Inversion 606

PROYECTO DE INVERSION DE ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL
“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”.
ESCUELA / CFP: ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL
“PROYECTO DE INVERSION DE POLOS CON ESTAMPADO

EXCLUSIVOS A BASE DE TINTES ECOLOGICAS”
ALUMNOS : ACUÑA MELGAREJO YISBEL YESCELIN
GOMEZ QUISPE MARIA
LEON YUCRA KARINA
INSTRUCTOR : PEDRO INOCENCIO SILVA
BLOQUE : NAIDE 606
ADMINISTRACION INDUSTRIAL Página 1

INDICE
CAPITULO I: GENERALIDADES
1.1Denominación del proyecto

1.2Alcance del proyecto
1.2.1 Objetivos generales
1.2.2 Objetivos específicos
1.2.3 METAS
1.3Productos entregables del proyecto
1.4Otra información relevante
CAPITULO II: ESTUDIO DE LA DEMANDA

2.1 El producto, características y diseño del producto
2.2 Estudio de la demanda
2.2.1 Características de la demanda
2.2.2 Determinación de las variables para el pronóstico de la demanda del
proyecto
2.2.3 Pronostico de la demanda del proyecto
2.3 Estudio de la oferta, competidores, productos sustitutos
2.3.1 Estudio de la Oferta
2.3.2 Análisis de la competencia
2.3.3 Productos sustitutos
2.4 Estudio del precio
2.5 Estudio de la comercialización
2.5.1 Canales de distribución
2.5.2 Mecanismos de promoción
CAPITULO III: TAMAÑO DEL PROYECTO
3.1 Determinación del tamaño del proyecto
3.2 Capacidad instalada de Planta
CAPITULO IV: ESTUDIO DE LA LOCALIZACION

4.1 Análisis de la macro localización

4.2 Análisis del micro localización
CAPITULO V: MARCO LEGAL Y ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO

5.1 Formalización legal de la empresa
5.1.1 Tipo de empresa- Persona jurídica
5.1.2 Régimen tributario
5.2 Constitución de la empresa
5.2.2 Mecanismo de constitución
5.3 Estructura organizacional
5.3.1 Tipo de organización
5.3.2 Organigrama
CAPITULO VI: INGENIERIA DEL PROYECTO

6.1 Selección del proceso productivo
6.2 Análisis de materias primas e insumos
6.3 Diagrama del proceso productivo (DOP, DAP, BLOQUES)
6.4 Balance de materiales y/o energía
6.4.1 consumo unitario de materiales
6.5 Tecnología, maquinaria y equipo
6.6 Distribución de Planta (LAYOUT)
6.7 Plan de producción
6.8 Indicadores de productividad
CAPITULO VII: INVERSION Y FINANCIAMIENTO
7.1 Inversión fija
7.1.1 inversión fija total
7.2 Capital de trabajo
7.3 Financiamiento
CAPITULO VIII: COSTOS Y PRESUPUESTO
8.1 Costos proyectados
8.1.1 costos fijos
8.1.2 costos variables
8.1.3 gastos de administración y ventas
8.2 Punto de equilibrio

8.3 Presupuesto operativo y financiero

8.3.1 presupuesto operativo
8.3.2 presupuesto financiero
8.4 Estado de resultados
8.4.1 estado de resultados económicos
8.4.2 estado de resultados financieros
8.5 Flujo de caja proyectado (económico y financiero)
CAPITULO XI: EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
9.1 Calculo del costo de oportunidad del capital (COK Económico y COK
Financiero)
9.2 Valor actual neto del flujo de caja proyectado (VANE y VANF)
9.3 Tasa interna de retorno económica y financiera (TIRE y TIRF)
9.4 Relación beneficio/costo
9.5 Periodo de recuperación del capital (Payback)
CAPITULO X: EVALUACION DEL IMPACTO AMBIENTAL
10.1 Aspectos ambientales
10.2 Matriz de impactos ambientales
10.3 Seguridad industrial
CAPITULO XI: CONCLUSIONES

CAPITULO XII: RECOMENDACIONES
ANEXOS
 Modelo de encuesta
 MOF
 Modelo de Minuta
 RIT
 Cálculos en Excel (Producción, pronósticos. Financieros, etc.)
 Gráficos, cuadros, diagramas, etc.

DEDICATORIA:
El presente trabajo queremos dedicarlo a DIOS,

por ser nuestro guía y fuerza en todo momento; a
nuestros padres por su apoyo incondicional, y a
todas aquellas personas que confiaron en
nosotros, y apoyaron brindándonos la
oportunidad de aprender y crecer


1.1 DENOMINACIÓN DEL PROYECTO

El proyecto se denominara “Estudio de la pre-factibilidad para la fabricación de
polos estampados a base de tintes ecológicos en diseños opcionales a base de
Tela Algodón Pyma en el distrito de Independencia y será comercializado en el
distrito de Puente Piedra, Lima, Perú “.
1.2 ALCANCE DEL PROYECTO
1.1.1 OBJETIVOS GENERALES
El presente proyecto, tiene como objetivo general lo siguiente:
 implementar una planta dedicada a la producción de polos estampados a

base de tintes ecológicos en el distrito de Independencia y posteriormente
la comercialización en el distrito de Puente Piedra Lima, Perú”.
1.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Los objetivos específicos del proyecto son los siguientes:
Constituir una empresa sólida en el rubro textil dedicada a la fabricación y
comercialización de polos estampados a base de tintes ecológicos
Desarrollar los estudios que sustente el proyecto, tales como el estudio de
mercado, localización y evaluación económico financiera para el logro de la
factibilidad del proyecto lo cual nos permita obtener la viabilidad y logara la
ejecución del proyecto.

Obtener rentabilidad
Cumplir con la triple restricción extendida del proyecto (Costos, Alcance,
Tiempo, Calidad, Gestión del riesgo y administración de recursos) para que el
proyecto sea exitoso.
Ser una empresa textil reconocida en toda la ciudad de Lima.
Ser una empresa comprometida con el cuidado del medio ambiente,
desarrollando conceptos de sostenibilidad y responsabilidad social.
1.1.3 METAS
 Iniciar las operaciones en la fabricación de polos estampados a base
de tintes ecológicos a mediados del 2017.
 Abarcar el 50% del mercado segmentado en el distrito de Puente
Piedra.
 Tener alianzas estratégicas, y convenios con Instituciones, Empresas,
para la comercialización del producto a fines del 2017
 Posicionarse un 30% en el mercado de Lima Norte en un periodo de 2
años.

1.3 PRODUCTOS ENTREGABLES DEL PROYECTO

Para la implementación del proyecto, se llevará a cabo los estudios siguientes:
ANÁLISIS DE MERCADO
Incluye el estudio del producto, la estimación de la demanda, análisis de la
oferta, estudio de los canales de distribución, así como análisis del precio.
ANÁLISIS TÉCNICO DEL PROYECTO
Incluye la determinación del Tamaño del proyecto, Estudio de localización,
Ingeniería del proyecto, aspectos administrativos, y el marco legal.
ANÁLISIS ECONÓMICO DEL PROYECTO
Incluye el estudio de Costos y Presupuestos, y determinación de la inversión
del proyecto.
ANÁLISIS DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA DEL
PROYECTO
Incluye análisis del financiamiento, la Evaluación económica financiera, y el
análisis de sensibilidad.
ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL
Se basa en los aspectos e impactos ambientales que puedan ocurrir en el
desarrollo del proceso productivo.

1.4 OTRA INFORMACIÓN RELEVANTE

HISTORIA DEL POLO
Del origen del polo poco se sabe. Solo que se
empezó a ver por los años 1890 entre las
mujeres campesinas. Luego fue utilizada por
las mujeres que trabajaban en oficinas y con
adaptaciones de bordados y encajes pasó a la
aristocracia.
Hoy en día no hay closet de mujer que no tenga
más de un polo.
El polo es una prenda básica que nos ayuda a
mostrar nuestro estilo.
Ya sea con mangas o sin mangas, lisa o
estampada, plana o con botonadura, nos puede
sacar de apuros en los negocios, en una cena
formal o informal, cuando vamos a la
Universidad, en la playa, cine etc.
Los textiles más usados en la confección de polos son el algodón, la seda y el
lino. También en textiles artificiales o sintéticos.


2.1 PRODUCTO CARACTERISTICA Y DISEÑO

2.1.1.- PRODUCTO
Nuestro producto son polos estampados a base de tintes ecológicos de
diferentes modelos de manga larga, manga corta y manga acero que son
diseños exclusivos, de alta calidad y de un buen acabado.
Estos polos se pueden usar en distintas ocasiones acompañados de lindos
pantalones casuales.
Es una prenda femenina a la moda que lo podemos utilizar para cualquier tipo
de ocasión casual. Esta hecho pensado en esas mujeres que quieren vestir a
la moda y sentirse cómodas con su vestimenta ya que este producto está
hecho de un material muy suave para que las personas que lo usen se sientan
tranquilas y satisfechas. Las prendas que brindamos tendrán diseños
exclusivos esto realizaremos con estampados hermosos y vamos a lograrlo
mediante tintas ecológicas.

2.1.2 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO
2.1.2.1 Calidad:
La calidad del producto debe ser nuestro
principal reto, todos los componentes
deben de dar como resultado el mejor
producto al mejor precio. El mejor servicio
a nuestros clientes es nuestra meta, desde
el diseño hasta él envió a los diferentes
puntos de ventas es una mejora continua
para dar el mejor servicio en el menor tiempo.
Para verificar nuestra calidad hemos encuestado a nuestros clientes del
cada día, y pues al final de la encuesta nos dimos cuenta que el resultado
era favorable para nosotros y que estaban fascinadas por los diseños,
modelos y colores de los polos.
2.1.2.2. Marca:
Fashion Style es una marca que refleja la
evolución cronológica y el arte del polo está
formado por diversas cualidades características
porque representa un estilo único. Asimismo
queremos hacer la diferencia de la competencia.
No solo queremos que adquieran el producto,
también nos gustaría darles un mensaje, porque cada polo representa un

estilo único, para salir de la rutina, que hoy en día pues se vende cualquier
polo.
Asimismo nosotros queremos hacer la diferencia, como por ejemplo al
adquirir un producto y antes de salir de la tienda , dar su opinión como
llenar un cuaderno de reclamaciones, si le gusto la atención y resaltar más
detalles , ya sean positivos o negativos, porque estos medios nos ayudan a
mejorar cada día más como empresa y como personas.
2.1.2.3. Empaque:
Nuestros polos serán entregados en una caja con colores resaltantes y con
diseños predeterminados para jóvenes, la caja tiene tres capas cubiertas de
cartón son extremadamente durables, difícilmente de deteriorarse al tener
una caída.
La caja interiormente tiene un decorado de gamuza pima para que el polo
se mantenga en cómodo y no halla riesgo de que se arrugué.

2.1.2.4 Beneficios:
Los polos son la prenda estrella de esta temporada, no pueden faltar en
tu guardarropa y los hay para todos los gustos. Para las chicas que les
agrada el estilo sexy, te permiten jugar con diferentes looks, desde uno muy
casual y moderno hasta un look rockero, combinando los Zapatos,
accesorios, peinado y maquillaje que vayan de acuerdo al estilo que quieres
lograr.
Recuerda que un polo lo puedes usar para muchas ocasiones, como una
fiesta, una comida, o para ir a trabajar, todo depende del estilo y accesorios
que elijas.
2.1.3 LINEAS DEL PRODUCTO
Tres modelos de polos
estampados a base de tintes
ecológicos con un objetivo
principal, el cual es poder utilizar
en diferentes ocasiones.
2.1.3.1 Polo de manga larga
Este polo que mostramos es de
nuestra línea de manga larga,
como podemos observar tiene un
lindo estampado en la parte
delantera a base de tinte ecológico es un diseño muy sexy por la caída que
mantiene el polo en la parte de los hombros.

2.1.3.2 Polo de manga corta
Esta línea pertenece a polo de manga
corta, como se muestra en la imagen tiene
un diseño muy conservador ya que es un
polo más cerrado, está hecho para esas
chicas que no le gusta mostrar mucho.
2.1.3.3 Polo de manga cero
Este modelo pertenece a la
línea manga acero como
podemos ver es un diseño muy
juvenil tiene un estampado muy
radical que llama mucho la
atención por los colores que
mantiene

2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA

2.2.1 CARACTERISTICAS DE LA DEMANDA
La demanda de nuestro producto es una demanda muy elevada ya que
toda persona tiene la necesidad de querer utilizar una prenda muy cómoda
como son nuestros polos porque quieren vestir a la moda.
2.2.1.1 Económico:
Respecto al factor económico, hoy en día nos vemos favorecidos con el
aumento del salario mínimo vital ya que con el aumento la población tendrá
mayor poder económico y de mejorar sus condiciones de vida, y para ello
les ofrecemos nuestros productos que su precio está al alcance de todas
las personas de la clase “A”, “B” Y “C”, ellos podrán adquirir el producto en
cualquier momento y en el centro comercial más cercano ya que
generalmente estos productos suelen vender vía online y eso genera un
costo extra al momento de adquirir el producto
2.2.1. 2 Político
El factor político influye en gran cantidad a las empresas comerciales,
porque dependemos de ello, según las leyes de no fumar en lugares
públicos y entre otras advertencias que son comerciales.
Nosotros como empresa no podemos evitar el impacto de las fuerzas
políticas, sin embargo si se puede manejarlas disminuyéndolos, pero la
empresa puede estar alerta a las nuevas exigencias del cliente para
proporcionarles nuestros productos.

Estos factores no solo afectarían a las empresas en lo que es comercio,
ventas y negocios, sino que también sobre las operaciones que no se
relacionan. En forma similar la política de los impuestos por parte del
gobierno afecta cada parte de la sociedad.
2.2.1. 3 Tecnología
El sector textil en el
Perú es considerado
uno de los motores
del desarrollo y uno
de mayores
generadores de
empleo. El contar con
algodón de fibras extra largas ha sido una ventaja que se ha utilizado para
penetrar mercados exigentes y conocedores.
La tecnología nos brinda una variedad de servicios que ayudaría a nuestra
empresa a entablar relaciones más directas con los clientes y los
proveedores, incrementar ingresos, mejorar los procesos realizados,
también podríamos aumentar la productividad solo invirtiendo en
capacitaciones al personal. Además de contar con mano de obra calificada
para la producción y diseño de nuestro producto.
Si bien es cierto la tecnología está al alcance de todas empresas, pero lo
importante es mantener la tecnología actualizada en nuestras empresas
para así poder competir con las otras empresas del mismo rubro.

2.2.1.4 Demográfico
Existen varios factores demográficos que afectan a nuestra empresa estas
son:
o Diferentes rasgos que se puede utilizar para determinar las
preferencias sobre un producto.
o Comportamientos de compra de los consumidores.
o El ingreso es una variable que puede afectar a la empresa. Depende
de los consumidores, clientes con altos recursos y los otros con
bajos recursos.
o La edad también es otro aspecto porque los que tienen de 35 años
para abajo son las personas que no adquieren productos
tecnológicos, como celulares, libros electrónicos, videojuegos.
o La Región Demográfica las compras también varían según a ello, por
ejemplo nuestra empresa tiene boutiques en diferentes sitios y pues
los consumidores nos comprarían y así tendríamos ganancias, pero
las empresas que no tienen tantas sucursales y sus productos no
están en las partes más comerciales, no obtendrían tanta ganancia.
2.2.2 CARACTERÍSTICAS DE LA POBLACIÓN Y ZONA DE INFLUENCIA
2.2.2.1 Características De La Población
El producto se enfoca en la introducción de un nuevo producto al mercado
este producto son polos estampados a base de tintes ecológicos
elaborados con tela de algodón pima y así brindar diseños exclusivos a su
elección.

El producto que fabricamos está dirigido a mujeres de los distritos de lima
norte.
Según el INEI es el sector septentrional del área urbana de Lima
Metropolitana. Se refiere a la zona comprendida por 8 distritos que se
ubican en el Norte de la ciudad de Lima.
Distrito De San Martín De Porres
Es uno de los 43 distritos que conforman la Provincia de Lima, ubicada en
el Departamento de Lima. Se encuentra localizado en Lima Norte y limita
con:
o Al Norte con el distrito de Comas
o Al Este con el distrito de San Juan de Lurigancho
o Al Sur con el distrito del Rímac y el distrito de San
Martin de Porres.
o Al Oeste con el distrito de los Olivos

El distrito de San Martin de Porres cuenta con 686703 habitantes en su
territorio según el INEI.
Dentro del Distrito San Martin de Porres se encuentra la zona de influencia
en el mercado que se encuentra ubicado en la Av. Perú 34-35, Lima 15106
es una potencial zona de influencia pues es muy poco visitado. Alrededor
hay un promedio de 7 galerías o tiendas que serán nuestros detallistas para
llegar a nuestros consumidores finales.
Distrito De Comas
El Distrito de Comas cuenta con 522760 habitantes, es el cuarto distrito
más poblado del Perú y uno de los 43 que conforman la Provincia de Lima.
Está ubicado en el norte de Lima metropolitana, a unos 15 kilómetros del
centro de Lima. Su altitud varía desde los 150 a 811 msnm por lo que está a
mayor altitud que otros distritos de Lima Metropolitana. Limita al norte con
el Distrito de Carabayllo, al este con el Distrito de San Juan de Lurigancho, al sur
con el Distrito de Independencia y al oeste con el Distrito de Los Olivos y
el Distrito de Puente Piedra.
Dentro del Distrito de Comas se encuentra la zona de influencia en el
mercado que se encuentra ubicado en la Av. Túpac Amaru 593, Lima
15311, es una potencial zona de influencia pues es muy visitado. Alrededor
hay un promedio de 15 galerías o tiendas que serán nuestros detallistas
para llegar a nuestros consumidores finales.

Distrito De Los Olivos
El distrito de Los Olivos es uno de los 43 distritos que conforman la Provincia
de Lima, ubicada en el Departamento de Lima. Cuenta con 365921
habitantes Se encuentra localizado en Lima Norte (Zona Norte de Lima
Metropolitana). Limita al norte con el distrito de Puente Piedra, al este con
el distrito de Comas y el distrito de Independencia y al sur y oeste con el distrito
de San Martín de Porres.
Dentro del Distrito de los Olivos se encuentra la zona de influencia en el

mercado que se encuentra ubicado en la Av. Antúnez De Mayolo 1104
Urb. Covida, es una potencial zona de influencia pues es muy frecuentado
por la población. Alrededor hay un promedio de 12 galerías o tiendas que
serán nuestros detallistas para llegar a nuestros consumidores finales.
Distrito De Puente Piedra
El distrito de Puente Piedra es uno de los 43 distritos de la Provincia de
Lima, ubicada en el Departamento de Lima.
El distrito de puente piedra cuenta con 336928 habitantes en su territorio
según el INEI,
Limita al norte con el Distrito de Ancón, al este con el Distrito de Carabayllo,
al sur con los distritos de Comas, Los Olivos y San Martín y al oeste con
el Distrito de Ventanilla y Distrito de Mi Perú (Callao).

Dentro del Distrito de Puente Piedra se encuentra la zona de influencia en
el mercado que se encuentra ubicado en la av. Leónidas Gutiérrez 194, es
una potencial zona de influencia pues es muy frecuentado por la población.
Alrededor hay un promedio de 10 galerías o tiendas que serán nuestros
detallistas para llegar a nuestros consumidores finales.
Distrito De Carabayllo
El distrito de Carabayllo es el más extenso de los 43 distritos de la provincia
de Lima. Es también el distrito matriz de Lima Norte y uno de los ocho que
lo conforman. Se localiza al norte de la ciudad, limita por el norte y noreste
con el distrito de Santa Rosa de Quives de la provincia de Canta, por el sur
limita con el distrito de Comas, por el este con la provincia de Huarochirí y
por el oeste con el distrito de Puente Piedra y el distrito de Ancón.

Tiene una altitud entre 238 a 500 metros sobre el nivel del mar (Chaupi
Yunga o Costa Media). Su población pertenece a los niveles
socioeconómicos B, C, D y E, y cuenta con 290311 habitantes.
Dentro del Distrito de Carabayllo se encuentra la zona de influencia en el
mercado que se encuentra ubicado en la Av. 1065 Isabel Champú Ocllo, es
una potencial zona de influencia poco visitada por la población. Alrededor
hay un promedio de 8 galerías o tiendas que serán nuestros detallistas para
llegar a nuestros consumidores finales.
Distrito De Independencia
Es uno de los 43 distritos que conforman la Provincia de Lima, ubicada en
el Departamento de Lima. Se encuentra localizado en Lima Norte y limita al
norte con el Distrito de Comas, al este con el Distrito de San Juan de
Lurigancho, al sur con el Distrito del Rímac y el Distrito de San Martín de
Porres y al oeste con el Distrito de Los Olivos.

El distrito de Independencia cuenta con 216,764 habitantes en su territorio
según el INEI, en donde se puede observar que es el 15avo distrito más
poblado de la región, formando un 2.22% de la población total de la
provincia de LIMA.
Dentro del Distrito de Independencia se encuentra la zona de influencia en
el mercado que se encuentra ubicado en la Av. Túpac Amaru con la Av.
Tomas Valle, es una potencial zona de influencia pues es muy visitado por
la población. Alrededor hay un promedio de 15 galerías o tiendas que serán
nuestros detallistas para llegar a nuestros consumidores finales.
2.2.2.2 ZONA DE INFLUENCIA.
Los distritos con más influencia son bastante frecuentadas por la población
que ya se mencionó anteriormente son los siguientes distritos.
o San Martin De Porres
o Comas
o Los Olivos
o Puente Piedra

o Carabayllo
o Independencia
2.2.3 PÚBLICO OBJETIVO
Nuestro público objetivo está conformado por 2 grandes tipos PRIMARIOS
Y SECUNDARIOS para las personas femeninas como las jóvenes que
podrán adquirir y a la vez comprar, también está dirigido para las personas
adultas hasta un promedio de edad.
PRIMARIOS:
Dirigido a todas las jovencitas adolescentes de 15 – 24 aproximadamente.
Pues ellas siempre buscan algo moderno, algo diferente de polos como
estar a la moda, verse bien, al momento que saldrán con alguien o en
alguna reunión, donde irán muchas personas y ser el centro de atención es
una meta para ellas.
“FASHION STYLE “está destinado a colaborarles, realizarles las metas a
corto plazo que tienen las adolescentes.
SECUNDARIOS
Dirigido a todas las chicas adultas de 24-40 aproximadamente. Pues ellas
como son algunas dependientes buscan algo más centrado, algo fuera de lo
común para ocasiones especiales, como reuniones, compromisos de
trabajo entre otras.
Fashion Style se compromete a corroborar en que las chicas adultas se
vean más centradas con unos diseños de prendas más conservadores que
vaya acorde a su edad ;con prendas de alta calidad, colores resaltantes de
acuerdo a la ocasión prevista y entre otras más.

2.2.3.1 Tamaño De Muestra
En el siguiente cuadro se puede apreciar a la cantidad de detallistas que
apuestan por nuestro producto en cada una de las zonas de influencia de
nuestro rango de ventas.
ZONAS DE DETALLI CONSUMIDORE CONSUMIDORE

DISTRITO PONDERACION
INFLUENCIA STAS S SEMANALES S MENZUALES
San Martin Av. Perú 34-35,

7 80 320 11.94%
De Porres Lima 15106
Av. Túpac Amaru

Comas 15 130 520 19.40%
593, Lima 15311
Av. Antúnez De
Los Olivos Mayolo 1104 Urb 12 100 400 14.93%
.Covida
Puente Leónidas
10 130 520 19.40%
Piedra Gutiérrez 194
1065,, Isabel
Carabayllo 8 90 360 13.43%
Champú Ocllo,
Av. Túpac
Independen
Amaru/ Av. 15 140 560 20.90%
cia
Tomas Valle
67 2680 100%

n Tamaño de la muestra
?
Z Nivel de confianza deseado
95%
p Proporción de la población con las características deseado (éxito)
0.5
q Proporción de la población con las características deseada ( fracaso)
0.5
e Nivel de error dispuesto a cometer
+5% -5%
N Tamaño de la población
2680
Con los siguientes datos hallaremos nuestro tamaño de muestra.
N = 2680
pyq = 0.5
Z = 95%
E = + 0.5 - 0.5
n = 337

2.3 ESTUDIO DE LA OFERTA, COMPETIDORES Y

PRODUCTOS SUSTITUTOS
2.3.1 ESTUDIO DE LA OFERTA
Dentro del Perú tenemos puntos de ventas de polos como comerciantes y
fabricantes que ya se encuentran posicionadas en el mercado y cuentan
con una cantidad de consumidores ya ganados, para ello buscaremos
lograr el nivel de calidad ofrecido por los competidores y mejoraremos los
precios establecidos para poder asegurar que nuestro nuevo producto
tenga una buena aceptación dentro del mercado.
Según el estudio realizado a través de las encuestas son los siguientes
puntos:
1. Nuestros detallistas adquieren sus productos de manera mensual
2. El volumen de los pedidos que realizan son por metros de telas.
3. El atributo que más valoran es el precio y la calidad. Predomina la calidad
pues para sus clientes que son las adolescentes lo primordial está en el
verse bien y cuidar su imagen. Y sobre todo para ocasiones juveniles que
siempre se quiere lograr ser el centro de atención.
2.3.2 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA
FASHION STYLE no cuenta con competidores directos en el mercado, esto
debido a que es un producto recientemente elaborado

2.3.3 PRODUCTOS SUSTITUTOS
Existen diferentes polos relativamente similares a los polos estampados a
base de tintes ecológicos, que también responde las mismas necesidades
de nuestros consumidores finales. Como productos sustitutos son los
siguientes.
COMPETIDOR F O D A
No tiene diseños
Se puede crear actuales asi que el
*Fidelidad de los Altos costos
nuevos no innovar
clientes para atraer a
productos en provocara el
*Venta electronica nuestros
la cual el desplazamientos a
*Alta calidad clientes
cliente le guste productos
novedosos
No tiene diseños
actuales asi que el
*Alta demanda Altos costos
Su calidad hace no innovar
por su marca para atraer a
que la demanda provocara el
reconocida nuestros
siga subiendo desplazamientos a
*Alta calidad clientes
productos
novedosos
Ofrecen a Que tiene

Incremento de No tiene diseños
nuestros clientes competencias un
demanda por actuales asi que el
un buen servicio, poco
desarrollar no innovar
productos de desfavorable ya
nuevos provocara el
primera calidad que solo cuenta
productos en desplazamientos a
precios con una sola
función de cada productos
competitivos y tienda en el
etapa de la vida novedosos
garantizados. cercado de lima

2.4 ESTUDIO DE PRECIOS
El estudio de precio tiene una gran importancia e incidencia en el estudio de
mercado, ya que de la fijación del precio y de sus posibles variaciones
dependerá del éxito de nuestro producto en el mercado.
En la encuesta realizada se tiene como pregunta cuánto está dispuesto a
pagar por nuestro producto, así mismo también se observa que productos
similares a los nuestros ya tienen un costo establecido, para ello se debe de
manejar los precios para una buena introducción en el mercado y tenga
buena acogida nuestro producto.

PRECIOS DE COMPETIDORES
DETALLISTA- CONSUMIDOR FINAL -
DETALLISTA -DOCENA
UNIDAD UNIDAD
INTRATESA S/. 420,00 S/. 35,00 S/. 40,00
ROZZE LATINA S/. 408,00 S/. 34,00 S/. 38,00
MUJERCITAS S/. 396,00 S/. 33,00 S/. 37,00
PRECIOS DE FASHION STYLE

DETALLISTA- CONSUMIDOR FINAL -
DETALLISTA -DOCENA
UNIDAD UNIDAD
S/. 453,84 S/. 37,82 S/. 45,00
2.5 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN

2.5.1 CANALES DE DISTRIBUCION
Nuestra comercialización será por un Canal indirecto corto, en esta etapa
se identificará y analizará los componentes que permitirán hacer llegar
nuestro producto a nuestro consumidor final, para esto contamos con los
canales de distribución y los mecanismos de promoción que se emplearan
con el fin de dar a conocer nuestro producto al mercado.
Nuestra comercialización será por un Canal indirecto corto, esto significa
que de nuestra fábrica saldrán nuestros productos en cajas directamente
hacia los detallistas estos serán los que venderán nuestros productos al
consumidor o usuario final.
Para ello deberemos de apoyarnos con nuestra Fuerza de venta para que
tengan una muy buena relación con ellos y sepan que pueden contar con

nosotros en cualquier momento ofreciéndoles los mejores precios y la
calidad que ellos esperan.
2.5.2 MECANISMO DE PROMOCIONES
2.5.2.1 Publicidad
El mercado aún no nos conoce y para introducirnos a ella tenemos
estrategias de publicidad tales como:

Volante
Distribuir volantes publicitarios es una de nuestras estrategias pues hará
llegar información básica y necesaria sobre nuestro producto de vestidos
multiusos y quieran saber más a profundidad de ella visitando nuestro
Facebook, página web o llamándonos para cualquier consulta o duda.
Redes Sociales
Las redes sociales son un boom de la comunicación. Facebook es el de
más demanda y de mayor potencia actualmente por lo que hemos creado
una página para llegar más a las madres. Con esta página podrán obtener
más información como: los beneficios, las promociones, puntos en los
cuales nos pueden ubicar y todo respecto a nuestro producto. Asimismo
buscamos la difusión de nuestra página para que más personas conozcan y
sepan de nuestro innovador producto. Es una estrategia importante pues

los costos son mínimos a comparación de anuncios en paneles, anuncios
publicitarios en la tv o radio. Estamos incursionando al mercado y estamos
seguros que Facebook será una fuente primordial para llegar a todo nuestro
público objetivo.
2.5.2.2 Promoción de Ventas
Se distribuirá en los locales de nuestros detallistas para que los clientes
que acudan a este centro prueben el producto.
A las mujeres les atrae mucho los descuentos, ofrecemos del 10% en todos
nuestros productos por ser el mes de nuestro aniversario, o por ser una
fecha especial relacionada con el tipo de producto que vendemos.
Ofrecemos ofertas a los consumidores la posibilidad de que adquieran un
segundo producto a mitad de precio por la compra del primero.

Les daremos pequeños regalos a nuestros clientes por la compra de un
determinado producto tales como lapiceros, camisetas y sorpresa que
lleven consigo la marca de nuestro negocio
2.5.2.3 Marketing Directo
Sabemos que a través del marketing directo podemos convencer al público
objetivo al igual realza que si esto se lleva de la mejor forma se
incrementará el enganche y la lealtad.
El objetivo es ganar clientes y el otro fomentar fidelidad en ellos, por lo cual
también recibe el nombre de “uno a uno” ya que se enfoca en una persona.
Para ello tendremos una recepción de comunicadores, que le brindaran
toda la información necesaria para así poder engancharlos con nuestro
producto, puede ser por contacto telefónico o en persona cara a cara.

2.5.2.4 Venta Personal
Se realizará visitas a nuestros posibles detallistas para comunicarles sobre
nuestras promociones, ofertas y brindar toda información y el contacto
puede ser telefónico, cara a cara o correspondencia personalizada sobre
nuestro producto y resolver sus dudas, de esta manera captamos nuevos
centros de distribución.
En esta parte tenemos que hacer que el cliente se sienta satisfecho con la
compra, hacerles sentir que no invirtieron su dinero en vano, que se llevan
un producto que les va servir en muchas ocasiones y hacerles presente si
les agrado la atención del personal.

2.5.2.5 Relaciones Públicas
Mediante las relaciones públicas podemos promover o prestigiar nuestra
imagen de la empresa mediante reuniones con otros entes o el trato directo
con personas que se dedican a estas actividades.
Un ejemplo podría ser la organización de un evento empresarial, la
conferencia de una reconocida empresaria, que promocione nuestro
producto a través de diferentes medios como la prensa local o entrevistas
en canales de televisión, con esto promover a las personas que visiten
nuestro establecimiento.
Y por otro lado permiten mantener una buena relación con los trabajadores
de la empresa, lo que genera un buen ambiente o clima laboral, y lo que a
su vez genera trabajadores motivados y eficientes.

2.6. RESULTADOS
2.6.1 RESULTADOS DE LA ENCUESTA AL DETALLISTA
RESULTADOS ENCUESTA DETALLISTA

1. ¿Estaría dispuesto
CANTIDAD % 18%
Si 47 82% 87 Si
NO 10 18% 13 82% NO
total 57 100%
57 0
2. ¿Quién le provee los polos?
4%
CANTIDAD % 11%
Empresas fabricante
Empresas fabricante 26 55% 65,65%
Mayorista 14 30% Mayorista
distribuidores 5 11% 55%
30%
distribuidores
Otros 2 4%
total 47 100% Otros
47 0
3. Con que frecuencia se provee de polos?
CANTIDAD 21% 2%
% 30%
Mensual
Mensual 14 30%
Quincenal 22 47% Quincenal
Semanal 10 21% Semanal

Otros 1 2% Otros
total 47 100% 47%
47 0

4. ¿Cuál es la cantidad promedio mensual que usted adquiere polos?
CANTIDAD % 8% 11% 1 a 2 docen.

1 a 2 docen. 5 11% 6,73 21%
26% 3 a 4 docen.
3 a 4 docen. 12 26%
5 a 6 docen.
5 a 6 docen. 16 34%
7 a 8 docen.
7 a 8 docen. 10 21%
otros 4 9% 34% otros
total 47 100%
47 0
5. ¿Al momento de proveerse de polos ¿Qué es lo más importante para usted?
CANTIDAD %
4% Precio
Precio 12 26% 15% 26%
promociones 18 38%
promociones
credito 8 17% 17%
puntualidad de entrega 7 15% credito
Otros 2 4% 38%
total 47 100%
47 0
6. ¿Qué facilidades comerciales le dan sus proveedores?
CANTIDAD % 2% Créditos
25%
Créditos 12 26% 30%
Promoción
Promoción 20 43%
Descuentos 14 30% Descuentos
Otros 1 2%
43% Otros
total 47 100,00%
47 0
7. ¿Qué factores influyen al momento de proveerse de polos?
CANTIDAD % 6% 11% Marca

Marca 5 11%
26% Precio
Precio 12 26% 25%
Diseño 15 32% Diseño
Tamaño 12 26% Tamaño

Otros 3 6%
Otros
total 47 100% 32%
47 0

8 ¿Qué presentacion de polos vende con mas frecuencia?
CANTIDAD % manga larga

30%
manga larga 14 30% 36%
manga corta 16 34%
manga corta
manga cero 17 36%
total 47 100%
47 0 34% manga cero
9 ¿Qué colores de polos vende con más frecuencia?
CANTIDAD % turquesa
11%
turquesa 10 21% 21% blanco
blanco 13 28% 19%
colores
colores combinados 10 21% combinados
purpuras y gris 9 19% 28% purpuras y gris
otros 5 11% 21%
otros
total 47 100%
47 0
10 ¿Qué le parece la idea de que ingrese al mercado un nuevo polo estampado a base de tinte ecologico
de diversos colores y que cumpla con las exigencias comerciales y expectativas de los consumidores?
CANTIDAD % 0%
26% Excelente
Excelente 18 38% 38%
Bueno 17 36% Bueno
Regular 12 26% Regular

Malo 0 0% Malo
36%
total 47 100%
47 0
11. ¿Qué linia de polo estampado adquiriria?
CANTIDAD %
34% 30%
Manga Larga 14 30% Manga Larga
Manga corta 17 36% Manga corta
Manga cero 16 34% Manga cero
total 47 100%
36%
47 0


3.1 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DEL

PROYECTO
Con el tamaño del proyecto se está refiriendo a la capacidad de producción
instalada que tendrá la empresa mensualmente o durante un periodo
establecido para el área operativa. El tamaño del proyecto dependerá de los
equipos, maquinarias, personal y recursos financieros con los que cuenta la
organización.
Algunos de los factores son:
DIMENSIONES DEL MERCADO:
De acuerdo al segmento de mercado que se obtuvo mediante el estudio de
mercado, se determina la cantidad de productos a producir y así el tamaño de
la planta, se puede también basar tanto en la demanda presente y futura.
LA CAPACIDAD DE FINANCIAMIENTO:
Esta segunda variable que condiciona el tamaño del proyecto, es la capacidad
de financiamiento de los gestores del proyecto; hay que tener en cuenta que el
proyecto no solo se puede desarrollar con recursos propios, sino que también
es posible acudir a las diferentes fuentes de financiamiento que propone el
sector financiero del país, pero siempre teniendo en cuenta las siguientes
consideraciones:

Cuando los recursos propios y los financiados no son suficientes para
atender las exigencias del tamaño mínimo a producir, se hace imposible
la implementación y operación del proyecto.
Cuando estos dos recursos (los propios y los del crédito), solo
responden por un tamaño mínimo, se puede aceptar, la implementación
y operación del proyecto, pero por etapas, iniciando con un tamaño
mínimo luego ir ampliando en transcurso del tiempo, en la medida que
se vayan superando los problemas financieros.
Cuando los recursos financieros son suficientes y facilitan la selección
del mejor tamaño, se tendrá una financiación cómoda y confiable del
proyecto.
TECNOLOGÍA UTILIZADA:
Esta otra variable condicionante del tamaño, tiene que ver con ciertos procesos
tecnológicos que exigen un volumen mínimo de producción que puede ser
superior a las necesidades y programación del proyecto, de tal manera que los
costos de operación pueden resultar muy elevados, que no permiten la
implementación y por ende la operación del proyecto.

DISPONIBILIDAD DE INSUMOS:
Esta otra variable determinante del tamaño, y obliga analizar la oferta actual y
futura de los insumos más importantes, con el fin de conocer a corto y largo
plazo su existencia; además se debe evaluar la posibilidad de emplear insumos
sustitutos si el proyecto lo permite.
Por lo tanto, se deberá tener seguridad de conseguir las materias primas en
cualquier momento para darle confiabilidad al proyecto y así poder definir con
toda seguridad su tamaño.
LA DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DEL MERCADO:
Igualmente, se debe tener en cuenta la ubicación geográfica de los
consumidores y / clientes del proyecto, para pensar en:
Una sola unidad productiva para atender todo el mercado.
Varias unidades de producción, ubicadas en diferentes zonas
geográficas para atender las necesidades de cada una.
Una unidad productiva central, y varias unidades satélites de menor
tamaño para cubrir con las exigencias del mercado en las diferentes
zonas.
VARIABLES ESTACIONALES:
Tiene que ver con el comportamiento de la demanda de acuerdo a la estación
en la que se encuentren, en este caso la adquisición del producto es durante el
año.

3.2 CAPACIDAD INSTALADA DE PLANTA

La capacidad instalada es un término que se usa para hacer referencia al
volumen de producción que puede obtenerse en un periodo determinado de
una cierta rama de actividad, haciendo uso de los recursos materiales y
personales con que dispone la empresa.
A continuación, se detallara los tiempos por línea de producción y por docena
obtenidos durante las pruebas realizadas.
CAPACIDAD INSTALADA DE LAS LÍNEAS
LINEAS TIEMPO ( min) CANT
LINEA 1 Polos De Manga Larga 107 DOC

LINEA 2 Polos De Manga Corta 97 DOC
LINEA 3 Polos De Manga Cero 73 DOC
FUENTE: elaboración propia
Capacidad De Demanda
En el siguiente vemos el cálculo de la demanda de los polos estampados a
base de tintes ecológicos.
CAPACIDAD INSTALADA DE LAS LÍNEAS
PUNTOS DE VENTAS 47 demanda global

DEMANDA MENSUAL
5 234
ACEPTACION DEL FABRICANTE
55% 129.3 docenas mensuales
ACEPTACION PROYECTO
56% 73 docenas
CAPACIDAD INSTALADA DE LA DEMANDA 89.47%
Fuente: elaboración propia

1ER SEMESTRE 2do SEMESTRE 3er SEMESTRE 4to SEMESTRE 5to SEMESTRE 6to SEMESTRE 7mo SEMESTRE
80% 85% 90% 95% 100% 100% 100%
POLOS DE MANGA LARGA 104 111 117 124 130 130 130
POLOS DE MANGA CORTA 127 134 142 150 158 158 158
POLOS DE MANGA CERO 119 127 134 141 149 149 149
TOTAL 350 372 394 415 437 437 437
Al determinar el cálculo de la demanda de polos estampados a base de
tintes ecológicos nos da una capacidad instalada de la demanda de
89.47%.
Proyección de la demanda:
Al calcular la proyección de la demanda, opta por iniciar con un 80 %, la cual
se considera una proyección pesimista debido a que es una empresa que
recién está iniciando su producción. Posteriormente en los siguientes
semestres este porcentaje aumentará en un 5 % como se puede visualizar en
el siguiente Cuadro:
SEMESTRE 6to SEMESTRE 7mo SEMESTRE 8vo SEMESTRE 9no SEMESTRE 10mo SEMESTRE CONTRIBUCION
100% 100% 100% 100% 100% 100% %
130 130 130 130 130 130 30%
158 158 158 158 158 158 36%
149 149 149 149 149 149 34%
437 437 437 437 437 437 100%
Fuente: Elaboración propia


4.1 ANÁLISIS DE LA MACRO LOCALIZACIÓN

En este capítulo del proyecto se evaluará los factores de macro localización
para establecer la ubicación de nuestra fábrica de POLOS CON
ESTAMPADOS EN TITNTA ECOLOGICA, para lo cual contamos con tres
posibles distritos:
Independencia
Puente Piedra
Carabayllo
A continuación, se realizará una breve descripción de cada factor a evaluar:
Accesibilidad a la mano de obra
Aunque esté perdiendo peso en entornos productivos tecnológicamente
desarrollados, suele seguir siendo uno de los factores más importante en las
decisiones de localización, sobre todo para empresas de trabajo intensivo.
Disponibilidad a la materia prima
Se tiene que tener mucho en cuenta este factor para la producción de nuestro
producto, cualquier problema o falta de materia prima, tener proveedores
cercanos a dónde acudir.

Cercanía al mercado objetivo
La localización de los clientes o usuarios es también un factor importante en
muchos casos, como cuando la entrega rápida de los productos es una
condición necesaria para las ventas, siendo fundamental una estrecha relación
o conexión con los clientes.
Zona industrial
Si la zona es industrializada, completa o este en proceso, ya que esto facilitaría
el manejo de residuos ya que no afectaría a zonas pobladas.
Costo por transporte
Dependiendo de la distancia al lugar de comercialización se determinará el
distrito más adecuado que nos permita ser eficientes en la entrega y que el
costo sea el mínimo.
Impuestos municipales
Se evalúa el porcentaje de impuestos que se paga en dicho distrito para
evaluar y tomar la decisión adecuada.

CALIFICACIÓN:
En el siguiente cuadro se muestra la ponderación que se va tener en
consideración para evaluar los factores:
MALA REGULAR BUENA MUY

BUENA
1 2 3 4
Ahora se procederá a evaluar los factores en base a la ponderación mostrada
anteriormente
INDEPENDENCIA PUENTE PIEDRA CARABAYLLO

DESCRIPCION DEL FACTOR PESO CALIFICACION PUNTUACION CALIFICACION PUNTUACION CALIFICACION PUNTUACION
ACCESIBILIDAD A LA MANO DE OBRA 0.15 4 0.6 3 0.45 2 0.3
DISPONIBILIDAD A LA MATERIA PRIMA 0.2 4 0.8 3 0.6 2 0.4
CERCANIA AL MERCADO OBJETIVO 0.18 4 0.72 2 0.36 3 0.54
ZONA INDUSTRIAL 0.2 3 0.6 2 0.4 1 0.2
COSTO POR TRANSPORTE 0.12 3 0.36 1 0.12 1 0.12
IMPUESTO MUNICIPAL 0.15 2 0.3 2 0.3 2 0.3
1 3.38 2.23 1.86
Matriz de ponderación, se observa que la ubicación más óptima de acuerdo a
los factores considerados, es ubicar la planta en el Distrito de Independencia
es la más conveniente para el proyecto.

4.2 ANÁLISIS DE LA MICRO LOCALIZACIÓN

Para la Micro localización, se han considerado 3 puntos de INDEPENDENCIA
posibles para ubicar la planta como son:
Tahuantinsuyo
El ermitaño
Urb. belén
A continuación, se realizará una breve descripción de cada factor a evaluar:
Disponibilidad de la mano de obra
Aunque esté perdiendo peso en entornos productivos tecnológicamente
desarrollados, suele seguir siendo uno de los factores más importante en las
decisiones de localización, sobre todo para empresas de trabajo intensivo.
Disponibilidad a la materia prima
Se tiene que tener mucho en cuenta este factor para la producción de nuestro
producto, cualquier problema o falta de materia prima, tener proveedores
cercanos a dónde acudir.
Cercanía al mercado objetivo
La localización de los clientes o usuarios es también un factor importante en
muchos casos, como cuando la entrega rápida de los productos es una
condición necesaria para las ventas, siendo fundamental una estrecha relación
o conexión con los clientes.

Costo de alquiler de local
Para tomar la decisión de establecer la micro-localización debemos tomar en
cuenta el costo del alquiler de local de fabricación.
Accesibilidad a servicios básicos
Debemos saber si los servicios básicos son los necesarios para la fabricación y
su accesibilidad y disposición.
CALIFICACIÓN:
En el siguiente cuadro se muestra la ponderación que se va tener en
consideración para evaluar los factores:
MALA REGULAR BUENA MUY BUENA
1 2 3 4
Ahora se procederá a evaluar los factores en base a la ponderación mostrada
anteriormente


5.1 FORMALIZACIÓN LEGAL DE LA EMPRESA

5.1.1 TIPO DE EMPRESA- PERSONA JURÍDICA
En este primer punto del capítulo estableceremos de qué tipo va ser nuestra
empresa.
La empresa se constituirá como una SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA “S.A.C”
debido a que es la forma societaria que más se adecua a las características de
nuestra organización, considerada como una estructura dinámica y ágil para
iniciarse con el ámbito empresarial y su estructura es más simple.
La “S.A.C” exige la existencia de una junta general de socios y una gerencia
para su administración, un mínimo de dos y un máximo de 20 socios, el capital
social está integrado por las aportaciones de los socios. Estas participaciones
no podrán ser incorporadas en títulos valores ni denominarse acciones. Al
constituirse la sociedad el capital debe estar pagado en no menos del 25% de
cada participación y depositado en una entidad bancaria a nombre de la
sociedad.
De la administración de la sociedad se encargará un socio, quien la
representará en todos los asuntos relativos a su objetivo. Para efectos del
presente estudio se eligió la razón social “INDUSTRIAS MYK S.A.C.”

5.1.2 RÉGIMEN TRIBUTARIO
La empresa “INDUSTRIAS MYK S.A.C.” tendrá como partida original e inscrita
como REGIMEN GENERAL (RG) por lo cual estará en la renta de 3ra
categoría porque este tipo de régimen cuenta con todo los requisitos que una
empresa industrial formal requiere, y llevará a cabo las siguientes obligaciones:
Contabilidad completa al fin del año.
o Emitirá facturas.
o Trabajadores en planillas.
o Trabajará con el porcentaje de las ventas del IGV 18%.
o Impuesto anual al 30% utilidades.
Y a la vez tendrá ventajas como:
o No hay ninguna restricción o condición para acogerse.
o Para determinar la renta neta, se deducen todos los gastos y costos.
o Micro y pequeñas empresas, tienen crédito tributario en el impuesto a la
renta por gastos de capacitación, desde el año 2017
o Microempresas, llevan sólo 3 libros y registros: Compras, Ventas y
Diario Simplificado.

5.2 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

5.2.1 MECANISMO DE CONSTITUCIÓN
Cuando alguien decide asociarse con otra persona para emprender un negocio
que permita obtener ganancias, puede constituir una empresa.
Para ello los socios deben acudir a la SUNARP y reservar el nombre que
tendrá su empresa para que otra empresa no pueda inscribirse con ese
nombre, siendo efectiva la reserva por un plazo de 30 días lo cual tiene un
valor de S/.18.
Imagen: Solicitud de Reserva de Nombre de Persona Jurídica

Paso N° 1: Elaborar la minuta de constitución
Luego, los socios deben acudir ante un abogado de confianza para tramitar
la escritura pública “La Minuta” lo cual podrá cobrar entre S/.200 a S/.300
por su servicio en la que se anotará todos los acuerdos que hayan tomado.
Luego de haber creado la Minuta y para seguir con el siguiente paso se
requieren algunos requisitos incluyendo la Minuta, los cuales son:
 Minuta de constitución de la empresa/acto constitutivo (Incluyendo
una copia simple).
 Pago de los derechos notariales.
Si el trámite se realiza de manera particular, el monto a pagar será la tarifa
establecida por el Notario, que casi siempre depende del monto del capital
social.
Elevar la minuta a escritura pública consiste en acudir a una notaría y
llevarle la minuta y los requisitos a un notario público para que la revise y la
eleve a Escritura Pública. El precio de esto es S/.150 aproximadamente.
Paso N° 2: Escritura Pública
Elevar la escritura pública en la SUNARP; una vez que has obtenido la
escritura Pública, debes llevarla a la SUNARP, en donde se realizarán los
trámites necesarios para inscribir a la empresa. El costo de estos trámites
es de S/.90.

Paso N° 3: Inscripción en los registros públicos.
Para inscribirse en el RUC, lo realiza personalmente el representante legal
de la persona jurídica u otros tipos de contribuyentes. Para lo cual deberá
exhibir el original y presentar fotocopia de los siguientes documentos:
 Original y dos copias del DNI del representante legal de la empresa.
 Original y copia de cualquier recibo por servicio público (luz, agua,
teléfono, cable) con una antigüedad no menor de dos meses.
 Original (copia literal) y copia simple de la partida electrónica con no
más de 10 días de haber sido emitida por la SUNARP.
Al presentar estos requisitos en las Oficinas de Atención al
Contribuyente de la SUNAT se otorgará el número de RUC y Clave
SOL. Luego de que la SUNAT verifique el domicilio (en un plazo
de ocho (08) días hábiles después de la presentación de los
documentos), podrás imprimir tus comprobantes de pago.
Paso N° 4: Tramitar el registro único del contribuyente.
En este paso se escoge al Régimen tributario el cual está acorde a nuestra
empresa, bajo este régimen, están obligados:
 Llevar contabilidad completa.
 Están afectos al Impuesto General a las Ventas.
 A la declaración y pago mensual por los ingresos netos mensuales.
 Al Impuesto a la Renta, a la declaración y pago mensual por los
ingresos netos mensuales.

 Están obligados a la Declaración del Impuesto a la Renta anual.
como Persona Jurídica las Declaraciones.
 Pagos mensuales deben realizarse a través del Programa de
Declaración Telemática (PDT).
Paso N° 5: Registrar la MYPE en el REMYPE
Para registrar la MYPE en la REMYPE se piden algunos requisitos con los
cuales nuestra empresa debe contar, los cuales son:
 Contar al menos con un trabajador. En el caso de las MYPE
constituidas por persona natural o EIRL, el encargado no cuenta
como trabajador.
 Cumplir con las características de las MYPE (número de
trabajadores y ventas). Se considera el promedio de trabajadores de
los 12 últimos meses calendarios.
 No incurrir en supuestos de grupo o vinculación económica, que en
conjunto no cumplan con las características de la MYPE. Por
ejemplo, ser una MYPE que conforma un grupo empresarial más
grande, con evidentes conexiones de gestión

 Contar con RUC y Clave SOL.
Imagen: Ingreso a SUNAT en Línea
Fuente: http://www.sunat.gob.pe/
Paso N°6: Inscribir a los trabajadores en ESSALUD
Los pasos para inscribir a los trabajadores de nuestra empresa a ESSALUD
son los siguientes:
 Se realiza a través del Programa de Declaración Telemática - PDT, si
la entidad empleadora cuenta con 5 a más trabajadores o con el
Formulario Nº 402, si cuenta con menos de 5 trabajadores, siempre y
cuando no esté obligado a utilizar PDT.
 Esta declaración, así como el pago correspondiente, deberá
realizarse mensualmente en las entidades bancarias autorizadas,
conforme a la fecha establecida por SUNAT, y estará a cargo de la
entidad empleadora.

 Asimismo, a través de esta declaración, el empleador consignará
como contribución el 9% de su sueldo total percibido, el cual no
deberá ser menor al 9% de la Remuneración Mínima Vital vigente.
En los casos de empresas que presenten PDT, deberán declarar a los
derechohabientes a través de este programa.
En los casos de empresas que declaran con formulario Nº 402, deberán
realizar el registro de los derechohabientes ante Es Salud conforme a los
requisitos señalados.
Una vez realizada la declaración de los trabajadores se podrá consultar, en
la página web de Es Salud www.essalud.gob.pe o en cualquier agencia de
Es Salud, el centro asistencial asignado a cada uno de ellos.
Paso N° 7: Solicitar permiso, autorización o registro especial
(DIGESA)
En este paso se verá cual es el proceso para inscribirse en el registro
especial (DIGESA), las cuales a continuación se muestran los requisitos:
 Formulario y anexos (serán entregados y llenados y/o entregados en
la DESA-UHAZ) para lo cual se requiere: datos generales de la
empresa, del establecimiento de fabricación y del o de los otros
productos a inscribir (según modelo).
 Comprobante de pago por derecho de revisión y envío de
expediente.

 Comprobante de pago por derecho de Registro Sanitario (10% UIT)
Boucher de banco de la nación Cta. Cte. DIGESA 0000-284319. Por
cada producto a registrar.
Declaración jurada de ser PYME, cuando corresponda.
 Copia simple del RUC.
 Etiqueta o proyecto de etiqueta del producto terminado (debe
indicar):
o Nombre o razón social y dirección del fabricante
o RUC de la empresa
o Nombre y marca del producto
o Ingredientes y aditivos
o Código del registro sanitario (indicar el espacio donde será
colocado.
o Fecha de producción y vencimiento.
o Código o clave de lote.
o Condiciones especiales de conservación, cuando el producto
lo requiera.
o Peso neto de producto.

Imagen: Formulario de DIGESA
Fuente: http://www.digesa.sld.pe/
Paso N° 8: Obtener la actualización del libro de planillas
En este paso veremos cuáles son los requisitos para obtener la autorización
del libro de plantillas.
Para solicitar la autorización de planillas de pago en libros y/o hojas sueltas
al MTPE, se deberá presentar:
 Solicitud Dirigida al Representante de la Dirección Regional de
Trabajo y Promoción del Empleo (Regiones) y MTPE para Lima.
 Libro u hojas sueltas a ser autorizadas, debidamente numeradas.
 Copia del comprobante de información registrada conteniendo el
Registro Único de Contribuyentes – RUC.
 Constancia de Pago de la tasa correspondiente (11.36 Nuevos Soles
para empresas en General y 3.40 Nuevos soles para MYPES ). La

tasa depende de la Dirección Regional de Trabajo y Promoción del
empleo correspondiente.
 Las MYPES deberán adjuntar: Constancia del Registro Nacional de
Micro y Pequeñas empresas (REMYPE).
Paso N° 9: Legalizar los libros contables
La legalización es la constancia, puesta por un notario, en la primera hoja
útil del libro contable. Si uso registros por medio computarizado, esta
constancia debe estar en la primera hoja suelta. La constancia asigna un
número y contiene el nombre o la denominación de la razón social, el objeto
del libro, el número de folios, el día y el lugar en que se otorga, y el sello y
firma del notario (o juez de paz si no hubiera notario en el lugar). Además,
cada hoja, debidamente foliada (o sea, numerada en forma consecutiva),
debe contar con el sello del notario o juez de paz, de ser el caso. Un
modelo de solicitud para la legalización de los libros contables.
Para solicitar la legalización se debe solicitar por escrito ante un notario o
llenar un formulario de solicitud en una notaría, si ya no se cuenta con más
hojas en el libro legalizado debo acreditar que he concluido el libro o las
hojas anteriores. En caso de pérdida, tendré que demostrar en forma
fehaciente (indiscutible, con evidencias) que así ha sucedido.
El costo de legalización de un libro contable y/o societario oscila entre S/.
15 y S/. 25 depende del número de folios. Todos los libros exigidos según
régimen deben ser legalizados.

Paso N° 10: Tramitar la licencia municipal
Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, la municipalidad
requiere los siguientes aspectos:
 Zonificación y compatibilidad de uso.
 Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación
constituya facultad de la municipalidad. Cualquier aspecto adicional
será materia de fiscalización posterior
 Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración
jurada que incluya:
 Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante,
tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
 DNI o carné de extranjería del representante legal en caso de
personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de
personas naturales que actúen mediante representación. Vigencia de
poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u
otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas
naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.
 Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria, según corresponda.
Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:
 Copia simple de título profesional en el caso de servicios
relacionados con la salud.

 Informar sobre el número de estacionamientos, de acuerdo con la
normativa vigente, en la Declaración Jurada.
 Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de
aquellas actividades que, conforme a ley, la requieran de manera
previa al otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento.
 Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de
Cultura, conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio
Cultural de la Nación.
 Recibo de pago por derecho de trámite.
El monto a pagar por derecho de trámite depende de que si se requiere o
no una inspección previa.
5.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

5.3.1 TIPO DE ORGANIZACIÓN
Se escogió la Lineal-Staff, ya que combina características y ventajas de la
organización funcional y lineal. Es llamada también organización jerárquica,
tiene una autoridad para decidir y ejecutar las actividades o vinculadas
principalmente a los objetivos de la organización.
Los órganos de línea se concentran en alcanzar los objetivos principales de
la empresa, delegando los servicios especializados a los órganos del staff y
los órganos staff les corresponde la consultoría técnica influyendo
indirectamente en los órganos de línea.

5.3.2 ORGANIGRAMA
A continuación se muestra el organigrama de nuestra empresa formada.
El Organigrama pone de manifiesto una estructura simple que concentra el
poder en los puestos superiores, delegándose responsabilidades de forma
descendente.
Funciones de las Diversas Gerencias y Departamentos
La empresa contara con el grupo humano siguiente
 Gerentes General y Administrador (total 01)
 Jefe de producción (01)
 Vendedor (total 01)
 Operarios (total 04)
Se describe los puntos de jerarquía y sus funciones correspondientes que
hace posible la dinámica de funcionamiento de la empresa.

GERENTE GENERAL
Es el representante legal de la empresa y cumplirá las siguientes funciones:
o Se encargará de planear y coordinar las actividades del área
administrativa y del área operativa, así como de las relaciones
públicas de la empresa.
o Tendrá como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos,
misión, estrategias y políticas de la organización.
o Se encargará de controlar el cumplimiento de las normas de la
empresa.
o Diseñar un plan estratégico para la organización, será el encargado
de administrar de la manera más eficiente los recursos de la
empresa y velará por el buen cumplimiento de las disposiciones de la
misma.
o Establece la política de oferta, promoción y publicidad del servicio.
o Dirige y asesora las reuniones periódicas de sus subordinados.
JEFE DE PRODUCCION
o Lleva el control estadístico de las ventas mensuales para cruzar la
información con la Programación de operaciones.
o Delega funciones al personal operativo, controla el avance de la
producción, programa el cronograma de producción.
o Elabora el pago de los trabajadores que laboran en la organización.
o Pide materiales al administrador para la producción de los productos
vendidos.

OPERARIO
Es la persona encargada de cumplir las siguientes funciones:
o Efectuar el orden y el aseo al inicio de la jornada de trabajo para un
mejor ambiente en la ejecución de labores.
o Lleva a cabo el procedimiento necesario, para cumplir con los
objetivos del área de producción explicados y detallados por el jefe
de producción
o Realiza solicitudes, quejas y peticiones al jefe de producción.
Objetivos:
o Eficiencia de las máquinas y equipos (tiempos muertos).
o Reducción de imprevistos (desorden).
o Visión de conjunto (coordinación).
o Tiempo (velocidad de la producción).


6.1 SELECCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

Tabla de Proceso productivo de polos estampados a base de tintes ecológicos
ITEM ACTIVIDAD DESCRIPCION
El proceso se inicia con la recepción

del de la materia prima e insumos.
RECEPCIÓN E
INSPECCIÓN DE LA
1 -La pintura es decepcionada en galón.
MATERIA PRIMA E
INSUMOS.
las telas se recepción por fardos y
según el color
Se almacena la materia prima e

2 ALMACENAJE
insumos.
INGRESO DE LA Se procede a colocar la tela para el

3
MATERIA PRIMA. trazado
Una vez trazada se procede a cortar las

4 CORTE DE LAS PIEZAS
piezas.
Una vez acabada el corte de piezas se
realiza el proceso de estampado de los
polos para un mejor acabado y buena
5 ESTAMPADO
presentación. Luego del estampado se
espera hasta que el polo este
completamente seca.
Una vez cortada se procede a realizar
6 COSTURA
la costura de las piezas
Se realiza el proceso de doblado para

7 EMPAQUETADO
el empaquetado en bolsas de brillo
DESPACHO DEL El producto terminado se despacha
8 PRODUCTO para luego distribuirlos hacia nuestros
TERMINADO clientes.

6.2 ANÁLISIS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

o TELA DE ALGODÓN
o TINTES ECOLÓGICOS PARA ESTAMPAR

o Bolsa de Brillo
o Hilos de costura y de remalle

6.3 DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO

(DOP, DAP, BLOQUES)
DATOS ACTIVIDADES SIMBOLOS

Empresa INDUSTRIAS MYK SAC Operación
Marca FASHION PERU SAC Transporte
Línea LINEAS :MANGA LARGA- CORTA-ACERO Inspección
Departamento PRODUCCIÓN Espera
Proceso PRUDUCCION Almacenamiento
DAP
SIMBOLOS
Tpo(m ) Tpo(m )
Tpo (m )
N° DESCRIPCION POLOS MANGA POLOS MANGA
.
POLOS MANGA LARGA
CORTA CERO
2
Recepcionar materiales
Inspecionar materiales
. . 1
1
1
1
1
4
Transportar tela al área de corte
Tender telas para el trazado

.. 2
1
2
1
2
6
Trazar moldes en la tela
Cortar la tela (delanteros, espalda,cuello,manga)

.. 6
9
5
7.6
4
8
Empaquetar las piezas
trasladar la piezas (delanteras) area de
estampado
. . 2.5
1
2.5
1
2.5
10
tender la pieza y ubicamos en el molde
verificamos la medidas
.. . 5
1
5
1 1
4
11 estampamos con la maquina 5 4 3
12
13
secamos el estampado
Trasladar las piezas área de confección

.. . 5
1
5
1
5
17 unir hombro con refuerzo (delantero y espalda) 3.5 3.5
18
20
recubrir hombros
unir cuello
.. 3
4
3
3
2
21
22
pegado de cuello al escote
recubrir escote
.. 4
3
4
2
4
23
24
pegar manga
recubrir manga
.. 6
5
4
25
26
cerrar costados
recubierto de basta en tubular

.. 7
4
7
4
6
28
33
pegar etiqueta centrado en la espalda
inspeccion final
. . 2
4
2
4
2
34
35
transportar al area de acabados
limpiar la prenda
.. 1
6
1
5
1
36
37
planchar la prenda
colocar el han tang

.. 6
1
5
1
4
38
39
doblar y embolsar las prendas
trasladar al almacen
. .
5
1
5
1
5
40 almacenar 1 1 1
TIEMPO POR DOCENA 107 96.6 72.5

6.4 BALANCE DE MATERIALES Y/O ENERGÍA

6.4.1 CONSUMO UNITARIO DE MATERIALES
Consumo unitario de materiales en la Línea 1 de producción, presentación de
polos de manga larga.
LINEA 1
COSTO DE MATERIAL
POLOS DEMANGA LARGA ( X UNIDADES)
DETALLE CANTIDAD COSTO 1
TELA 1000 milimetros S/. 8.5000 S/. 8.5000
HILO DE COSTURA 1500 milimetros S/. 0.0155 S/. 0.0155
HILO DE REMALLE 2000 milimetros S/. 5.6000 S/. 5.6000
ETIQUETA DE MARCA 1 unidades S/. 0.0750 S/. 0.0750
ETIQUETA DE LAVADO 1 unidades S/. 0.0006 S/. 0.0006
BOLSA DE BRILLO 1 unidades S/. 0.0650 S/. 0.0650
CINTA 1 Metros S/. 0.0003 S/. 0.0003
TINTA 100 Gramos S/. 0.8000 S/. 0.8000
COSTO POR UNIDAD S/. 15.05632
COST/DOC
COSTO X UNID. S/. 15.06 180.68
Consumo unitario de materiales en la Línea 2 de producción, presentación de los
polos de manga corta.
LINEA 2
COSTO DE MATERIAL
POLOS DE MANGA CORTA (X UNIDADES)
TELA 800 milimetros S/. 6.800 S/. 6.8000
HILO DE COSTURA 1300 milimetros S/. 0.013 S/. 0.0134
HILO DE REMALLE 1800 milimetros S/. 5.040 S/. 5.0400
CINTA 1 unidad S/. 0.000 S/. 0.0003
TINTA 200 gramos S/. 1.600 S/. 1.6000
COST/DOC
COSTO X UNID. S/. 13.59 163.13

Consumo unitario de materiales en la Línea 3 de producción, presentación de los
polos de manga cero.
LINEA 3
COSTO DE MATERIAL
POLOS DE MANGA CERO ( X UNIDADES)
TELA 600 Milimetros S/. 5.100 S/. 5.1000
HILO DE COSTURA 1500 Milimetros S/. 0.015 S/. 0.0155
HILO DE REMALLE 1300 Milimetros S/. 3.640 S/. 3.6400
CINTA 1 unidades S/. 0.000 S/. 0.0003
TINTA 1000 gramos S/. 8.000 S/. 8.0000
COST/DOC
COSTO X UNID. S/. 16.90 202.76

6.5 TECNOLOGÍA, MAQUINARIA Y EQUIPO

6.51 MAQUINAS:
Maquina cortadora Maquina de Recubierta
Máquina de remalle Maquina de plancha industrial
Máquina De Recta:

6.5.2 Equipos
Computadora
Necesarias para el área

administrativa y área de producción
para los registros necesarios y
creación de base de datos para
manejar la información ordenada.
Impresora
Necesarias para el área

administrativa y área de producción
para la presentación de informes
impresos y otros documentos
necesarios impresos.
Alta velocidad de impresión a color y

blanco-negro.
Mesa de oficina
Necesaria para las diversa áreas de

trabajo. Para el orden de trabajo y
herramientas a utilizan
Largo: 1.50 cm
Ancho: 75 cm
Altura: 95 cm

Silla ergonométrica
Silla ergonómica para la comodidad de los

colaboradores al momento de realizar sus
labores.
Alto: 60 cm
Ancho: 40 cm
Ruedas: 5
Mesa y silla de trabajo
Enseres
 Mascarilla
 Utensilios de limpieza
 Tijeras metálicas
 Regla metálica.
 Extintor
 Botiquín.
 Mandiles

6.6 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA (LAYOUT)

A continuación se muestra el plano del primer piso de la distribución de
nuestra planta de producción.
Fuente: Elaboración propia.

6.7 PLAN DE PRODUCCIÓN

El plan de producción sirve para detallar como se van a fabricar los productos
que se han previsto vender.
1ER SEMESTRE 2do SEMESTRE 3er SEMESTRE 4to SEMESTRE 5to SEMESTRE 6to SEMESTRE 7mo SEMEST
80% 85% 90% 95% 100% 100% 100%
POLOS DE MANGA LARGA 104 111 117 124 130 130 130
POLOS DE MANGA CORTA 127 134 142 150 158 158 158
POLOS DE MANGA CERO 119 127 134 141 149 149 149
TOTAL 350 372 394 415 437 437 437
EMESTRE 6to SEMESTRE 7mo SEMESTRE 8vo SEMESTRE 9no SEMESTRE10mo SEMESTRECONTRIBUCION
100% 100% 100% 100% 100% 100% %
130 130 130 130 130 130 30%
158 158 158 158 158 158 36%
149 149 149 149 149 149 34%
437 437 437 437 437 437 100%
6.8 INDICADORES DE PRODUCTIVIDAD

tasa de financiamiento anual 18.00% 360
tasa financiera semestral 8.63% 180
tasa de descuento anual 30% 360
tasa de descuento semestral 14.02% 180
% DEL PRESTAMO 51.50%

% DE APORTE 48.50%
TASA FINANCIERA 8.63%
TASA DE DESCUENTO DEL MERCADO 14.02%
COK(COSTO DE OPORTUNIDAD) 5.39%
TASA DE DESCUENTO DEL PROYECTO
7.0575%
(SEMESTRAL)


7.1 INVERSIÓN FIJA

7.1.1 INVERSIÓN FIJA TOTAL
A continuación, en la siguiente tabla de Inversión Total se muestra la

inversión total para la implementación del proyecto el cual asciende a un
total de S/. 71,759.84.
INVERSION TOTAL S/. 71,759.84

INVERSION FIJA S/. 28,981.40
CAPITAL DE TRABAJO S/. 42,778.44
Según la Tabla la Inversión se determina que esta asciende al monto

total de S/. 28,981.40 soles.
INVERSION FIJA S/. 28,981.40
TANGIBLES S/. 26,254.40

CANT. PRECIO UNID S/. 4,402.40
COMPUTADORA 2 S/. 1,400.00 S/. 2,800.00
IMPRESORA 1 S/. 400.00 S/. 400.00
MOLDES POR LINEA 6 S/. 120.00 S/. 720.00
JUEGOS DE REGLAS 2 S/. 17.50 S/. 35.00
TIJERAS 4 S/. 70.00 S/. 280.00
AGUJAS PARA REMALLADORA 5 S/. 10.00 S/. 50.00
AGUJAS PARA RECUBIERTA 5 S/. 10.00 S/. 50.00
AGUJAS PARA LA RECTA 5 S/. 10.00 S/. 50.00
CINTA METRICA 3 S/. 5.80 S/. 17.40
MUEBLES S/. 4,980.00
MESA DE TRABAJO 2 S/. 1,200.00 S/. 2,400.00
MESAS AUXILIARES 3 S/. 600.00 S/. 1,800.00
ESCRITORIO DE COMPUTADORA 2 S/. 180.00 S/. 360.00
SILLAS DE OFICINA 3 S/. 90.00 S/. 270.00
SILLAS PARA OPERARIOS 3 S/. 50.00 S/. 150.00
ENSERES S/. 97.00
MASACARILLA (CAJA) 1 S/. 25.00 S/. 25.00
MANDILES 12 S/. 6.00 S/. 72.00
MAQUINARIA S/. 11,775.00
REMALLADORA 2 S/. 1,750.00 S/. 3,500.00
RECUBIERTA 1 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00
RECTA 1 S/. 1,665.00 S/. 1,665.00
CORTADORA 1 S/. 350.00 S/. 350.00
PLANCHA INDUSTRIAL 1 S/. 80.00 S/. 80.00
ESTAMPADORA SEMI AUTOMATICA (PULPO) 1 S/. 3,580.00 S/. 3,580.00
INSTALACIONES S/. 5,000.00
INSTALACIONES S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
INTANGIBLES S/. 2,727.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN S/. 727.00 S/. 727.00
ESTUDIO DEL PROYECTO S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
MES DE GARANTIA 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

7.2. CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo asciende a un monto de S/. 42,778.44 según detalle
que se muestra en la Tabla Capital de trabajo por dos meses.
CAPITAL DE TRABAJO 2 PRIMEROS MESES S/. 42,778.44
COSTO DE MATERIA PRIMA S/. 24,471.19

MANO DE OBRA S/. 7,828.25
GASTOS DE SERVICIOS S/. 1,269.00
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS S/. 210.00
CAJA S/. 3,000.00
PUBLICIDAD S/. 6,000.00
FUENTE: Elaboración propia
7.3 FINANCIAMIENTO
El financiamiento del proyecto según la tabla de Financiamiento, será por
una entidad financiera a una TEA 18.00% A un plazo de 30 meses.
INVERSION S/. 71,759.84 100%

FINANCIAMIENTO BANCO S/. 36,959.84 51.50%
ACCIONISTAS S/. 34,800.00 48.50%
PLAZO 30 meses
TEA 18% anual
TEM 1.39% mensual
MI BANCO
TIEA 18.00% TEM 1.39%

A continuación, en el Cuadro de amortización e intereses se detalla los
montos a pagar por el financiamiento del proyecto, teniendo una cuota
mensual de S/ 1,514.84.
PERIODO CAPITAL INTERES AMORTIZACION CUOTAS

1 S/. 36,959.84 S/. 513.31 S/. 1,001.52 S/. 1,514.84
2 S/. 35,958.32 S/. 499.40 S/. 1,015.43 S/. 1,514.84
3 S/. 34,942.88 S/. 485.30 S/. 1,029.54 S/. 1,514.84
4 S/. 33,913.35 S/. 471.00 S/. 1,043.83 S/. 1,514.84
5 S/. 32,869.51 S/. 456.51 S/. 1,058.33 S/. 1,514.84
6 S/. 31,811.18 S/. 441.81 S/. 1,073.03 S/. 1,514.84
7 S/. 30,738.15 S/. 426.90 S/. 1,087.93 S/. 1,514.84
8 S/. 29,650.22 S/. 411.80 S/. 1,103.04 S/. 1,514.84
9 S/. 28,547.18 S/. 396.48 S/. 1,118.36 S/. 1,514.84
10 S/. 27,428.82 S/. 380.94 S/. 1,133.89 S/. 1,514.84
11 S/. 26,294.92 S/. 365.20 S/. 1,149.64 S/. 1,514.84
12 S/. 25,145.28 S/. 349.23 S/. 1,165.61 S/. 1,514.84
13 S/. 23,979.67 S/. 333.04 S/. 1,181.80 S/. 1,514.84
14 S/. 22,797.88 S/. 316.63 S/. 1,198.21 S/. 1,514.84
15 S/. 21,599.67 S/. 299.99 S/. 1,214.85 S/. 1,514.84
16 S/. 20,384.81 S/. 283.11 S/. 1,231.72 S/. 1,514.84
17 S/. 19,153.09 S/. 266.01 S/. 1,248.83 S/. 1,514.84
18 S/. 17,904.26 S/. 248.66 S/. 1,266.18 S/. 1,514.84
19 S/. 16,638.08 S/. 231.08 S/. 1,283.76 S/. 1,514.84
20 S/. 15,354.32 S/. 213.25 S/. 1,301.59 S/. 1,514.84
21 S/. 14,052.73 S/. 195.17 S/. 1,319.67 S/. 1,514.84
22 S/. 12,733.07 S/. 176.84 S/. 1,337.99 S/. 1,514.84
23 S/. 11,395.07 S/. 158.26 S/. 1,356.58 S/. 1,514.84
24 S/. 10,038.49 S/. 139.42 S/. 1,375.42 S/. 1,514.84
25 S/. 8,663.08 S/. 120.32 S/. 1,394.52 S/. 1,514.84
26 S/. 7,268.55 S/. 100.95 S/. 1,413.89 S/. 1,514.84
27 S/. 5,854.67 S/. 81.31 S/. 1,433.53 S/. 1,514.84
28 S/. 4,421.14 S/. 61.40 S/. 1,453.43 S/. 1,514.84
29 S/. 2,967.71 S/. 41.22 S/. 1,473.62 S/. 1,514.84
30 S/. 1,494.09 S/. 20.75 S/. 1,494.09 S/. 1,514.84
TOTAL S/. 8,485.28 S/. 36,959.84 S/. 45,445.12

Cuadro de resumen semestral
CUADRO DE RESUMEN SEMESTRAL
1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE

INTERESES S/. 2,867.34 S/. 2,330.54 S/. 1,747.43 S/. 1,114.02 S/. 425.95
AMORTIZACION S/. 6,221.69 S/. 6,758.48 S/. 7,341.59 S/. 7,975.01 S/. 8,663.08
El segundo componente de nuestros costos fijos está conformado por la

depreciación de: maquinarias, equipos, instalaciones; etc.


8.1 COSTOS PROYECTADOS

8.1.1 COSTOS FIJOS
Son aquellos que no dependen del nivel de actividad de la empresa,

sino que son una cantidad determinada, independiente del volumen
de negocio.
Para la obtención de los costos fijos de nuestro proyecto, se han

considerado periodos semestrales y se ha proyectado para 10
periodos como se muestra en la siguiente figura:
COSTOS FIJOS SEMESTRALES1º SEMESTRALES 2º SEMESTRALES 3º SEMESTRALES 4º SEMESTRALES 5º SEMESTRALES 6º SEMESTRALES 7º SEMESTRALES 8º SEME
SUELDOS Y SALARIOS S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/.
DEPRECIACION S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/.
SERVICIOS S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/.
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/.
TRALES 5º SEMESTRALES 6º SEMESTRALES 7º SEMESTRALES 8º SEMESTRALES 9º SEMESTRALES 10º SEMESTRALES
,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50
,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30
,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00
,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80

El segundo componente de nuestros costos fijos está conformado por la
depreciación de: maquinarias, equipos, instalaciones; etc.
DEPRECIACION
VALOR DEPRECIACION DEPRECIACION

TANGIBLE VALOR TIEMPO/AÑOS
RESIDUAL ANUAL SEMESTRAL
2
EQUIPOS COMPUTARIZADOS 3200.00
COMPUTADORA S/. 2,800.00 4 1 S/.699.75 S/.349.88
IMPRESORA S/. 400.00 4 1 S/.99.75 S/.49.88
MAQUINARIAS y EQUIPOS 8115.00
REMALLADORA S/. 3,500.00 5 1 S/.699.80 S/.349.90
RECUBIERTA S/. 2,600.00 5 1 S/.519.80 S/.259.90
RECTA S/. 1,665.00 5 1 S/.332.80 S/.166.40
CORTADORA S/. 350.00 5 1 S/.69.80 S/.34.90
MUEBLES Y ENSERES 4980.00
MESA DE TRABAJO S/. 2,400.00 5 1 S/.479.80 S/.239.90
MESAS AUXILIARES S/. 1,800.00 5 1 S/.359.80 S/.179.90
ESCRITORIO DE COMPUTADORA S/. 360.00 5 1 S/.71.80 S/.35.90
SILLAS DE OFICINA S/. 270.00 5 1 S/.53.80 S/.26.90
SILLAS PARA OPERARIOS S/. 150.00 5 1 S/.29.80 S/.14.90
INSTALACIONES S/. 5,000.00 10 1 S/.499.90 S/.249.95
TOTAL S/.3,916.60 S/.1,958.30

8.1.2 COSTOS VARIABLES
Son aquellos que evolucionan en paralelo con el volumen de

actividad de la compañía. De hecho, si la actividad fuera nula, estos
costes serían prácticamente cero.
Para el cálculo de nuestros costos variables utilizaremos la
proyección de la demanda por cada una de las líneas de producción
COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA 1º SEMESTRALES 2º SEMESTRALES 3º SEMESTRALES 4º SEMESTRALES 5º SEMESTRALES 6º SEMESTRALE

LINEAS
POLOS DE MANGA LARGA S/. 18,830.15 S/. 20,007.04 S/. 21,183.92 S/. 22,360.81 S/. 23,537.69 S/. 23,537.6
POLOS DE MANGA CORTA S/. 20,644.83 S/. 21,935.14 S/. 23,225.44 S/. 24,515.74 S/. 25,806.04 S/. 25,806.0
POLOS DE MANGA CERO S/. 24,150.11 S/. 25,659.49 S/. 27,168.87 S/. 28,678.25 S/. 30,187.63 S/. 30,187.6
COMISION VENDEDOR
POLOS DE MANGA LARGA S/.3,026.78 S/.3,215.95 S/.3,405.12 S/.3,594.30 S/.3,783.47 S/.3,783.47
POLOS DE MANGA CORTA S/.3,491.60 S/.3,709.83 S/.3,928.05 S/.4,146.28 S/.4,364.50 S/.4,364.50
POLOS DE MANGA CERO S/.3,891.57 S/.4,134.79 S/.4,378.02 S/.4,621.24 S/.4,864.46 S/.4,864.46
TOTAL COSTO VARIABLE S/.74,035.04 S/.78,662.23 S/.83,289.42 S/.87,916.61 S/.92,543.80 S/.92,543.80
COSTOS TOTALES S/.130,576.84 S/.135,204.03 S/.139,831.22 S/.144,458.41 S/.149,085.60 S/.149,085.6
COSTOS VARIABLES
º SEMESTRALES 5º SEMESTRALES 6º SEMESTRALES 7º SEMESTRALES 8º SEMESTRALES 9º SEMESTRALES 10º SEMESTRALES
S/. 22,360.81 S/. 23,537.69 S/. 23,537.69 S/. 23,537.69 S/. 23,537.69 S/. 23,537.69 S/. 23,537.69
S/. 24,515.74 S/. 25,806.04 S/. 25,806.04 S/. 25,806.04 S/. 25,806.04 S/. 25,806.04 S/. 25,806.04
S/. 28,678.25 S/. 30,187.63 S/. 30,187.63 S/. 30,187.63 S/. 30,187.63 S/. 30,187.63 S/. 30,187.63
S/.3,594.30 S/.3,783.47 S/.3,783.47 S/.3,783.47 S/.3,783.47 S/.3,783.47 S/.3,783.47

S/.4,146.28 S/.4,364.50 S/.4,364.50 S/.4,364.50 S/.4,364.50 S/.4,364.50 S/.4,364.50
S/.4,621.24 S/.4,864.46 S/.4,864.46 S/.4,864.46 S/.4,864.46 S/.4,864.46 S/.4,864.46
S/.87,916.61 S/.92,543.80 S/.92,543.80 S/.92,543.80 S/.92,543.80 S/.92,543.80 S/.92,543.80
S/.144,458.41 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60

8.1.3 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Los gastos de administración son los que se generan del manejo o

dirección de la empresa, es decir, todos los gastos que se generan
en las oficinas y por causa del personal administrativo.
Para la obtención de los gastos de administración y ventas de

nuestro proyecto, se han considerado periodos semestrales y se ha
proyectado para 10 periodos como se muestra en la siguiente figura:
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS.
GASTOS DE ADM Y
VENTAS S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00
8.2 PUNTO DE EQUILIBRIO

L a determinación del punto de equilibrio es uno de los elementos centrales
en cualquier tipo de negocio pues nos permite determinar el nivel de ventas
necesario para cubrir los costos totales o, es decir, saber el nivel de ingresos
que cubra los costos fijos y los costos variables de nuestra empresa de
cereales .Es por ello que nosotros hemos determinado cual será ese punto
para poder determinar la solvencia de nuestro proyecto y su nivel de
rentabilidad. Parte de esta importancia la daremos a conocer en el siguiente
cuadro donde se muestra los costos a cubrir por línea de producción.

POLOS DE MANGA LARGA

1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE 6º SEMESTRE 7º SEMESTRE 8º SEMESTRE 9º SEMESTRE 10º SEMESTRE
S/.17,640.04 S/.17,483.96 S/.17,314.42 S/.17,130.25 S/.16,930.19 S/.16,806.34 S/.16,806.34 S/.16,806.34 S/.16,806.34 S/.16,806.34
COSTO FIJO TOTAL
S/.21,856.93 S/.23,222.99 S/.24,589.05 S/.25,955.10 S/.27,321.16 S/.27,321.16 S/.27,321.16 S/.27,321.16 S/.27,321.16 S/.27,321.16
COSTO VARIABLE
104 111 117 124 130 130 130 130 130 130
CANTIDAD PRODUCCIÓN
S/.403.36 S/.403.36 S/.403.36 S/.403.36 S/.403.36 S/.403.36 S/.403.36 S/.403.36 S/.403.36 S/.403.36
PRECIO
S/.193.64 S/.193.64 S/.193.64 S/.193.64 S/.193.64 S/.193.64 S/.193.64 S/.193.64 S/.193.64 S/.193.64
MARGEN DE CONTRIBUCION
91 90 89 88 87 87 87 87 87 87
CANTIDAD DE EQUILIBRIO
S/.2,541.60 S/.3,959.03 S/.5,389.92 S/.6,835.45 S/.8,296.86 S/.8,420.71 S/.8,420.71 S/.8,420.71 S/.8,420.71 S/.8,420.71
UTILIDAD ESPERADA
OPTIMIZACION 87.41% 81.54% 76.26% 71.48% 67.11% 66.62% 66.62% 66.62% 66.62% 66.62%

POLOS DE MANGA CORTA

S/.20,349.05 S/.20,169.00 S/.19,973.42 S/.19,760.96 S/.19,530.18 S/.19,387.31 S/.19,387.31 S/.19,387.31 S/.19,387.31 S/.19,387.31
COSTO FIJO TOTAL
S/.24,136.44 S/.25,644.97 S/.27,153.49 S/.28,662.02 S/.30,170.55 S/.30,170.55 S/.30,170.55 S/.30,170.55 S/.30,170.55 S/.30,170.55
COSTO VARIABLE
127 134 142 150 158 158 158 158 158 158
CANTIDAD PRODUCCIÓN
S/.383.19 S/.383.19 S/.383.19 S/.383.19 S/.383.19 S/.383.19 S/.383.19 S/.383.19 S/.383.19 S/.383.19
PRECIO
S/.192.47 S/.192.47 S/.192.47 S/.192.47 S/.192.47 S/.192.47 S/.192.47 S/.192.47 S/.192.47 S/.192.47
106 105 104 103 101 101 101 101 101 101
S/.4,009.01 S/.5,711.43 S/.7,429.39 S/.9,164.22 S/.10,917.39 S/.11,060.25 S/.11,060.25 S/.11,060.25 S/.11,060.25 S/.11,060.25
UTILIDAD ESPERADA
OPTIMIZACION 83.54% 77.93% 72.89% 68.32% 64.14% 63.67% 63.67% 63.67% 63.67% 63.67%

POLOS DE MANGA CERO

S/.22,680.05 S/.22,479.38 S/.22,261.40 S/.22,024.60 S/.21,767.38 S/.21,608.15 S/.21,608.15 S/.21,608.15 S/.21,608.15 S/.21,608.15
COSTO FIJO TOTAL
S/.28,041.68 S/.29,794.28 S/.31,546.89 S/.33,299.49 S/.35,052.10 S/.35,052.10 S/.35,052.10 S/.35,052.10 S/.35,052.10 S/.35,052.10
COSTO VARIABLE
119 127 134 141 149 149 149 149 149 149
CANTIDAD PRODUCC
S/.453.78 S/.453.78 S/.453.78 S/.453.78 S/.453.78 S/.453.78 S/.453.78 S/.453.78 S/.453.78 S/.453.78
PRECIO
S/.218.35 S/.218.35 S/.218.35 S/.218.35 S/.218.35 S/.218.35 S/.218.35 S/.218.35 S/.218.35 S/.218.35
104 103 102 101 100 99 99 99 99 99

S/.3,327.86 S/.5,154.02 S/.6,997.50 S/.8,859.79 S/.10,742.51 S/.10,901.74 S/.10,901.74 S/.10,901.74 S/.10,901.74 S/.10,901.74
UTILIDAD ESPERADA
OPTIMIZACION 87.20% 81.35% 76.08% 71.31% 66.96% 66.47% 66.47% 66.47% 66.47% 66.47%

8.3 PRESUPUESTO OPERATIVO Y FINANCIERO

8.3.1 PRESUPUESTO OPERATIVO
El presupuesto operativo de nuestro proyecto para los 10 semestres será:
COSTOS FIJOS SEMESTRALES
COSTOS FIJOS SEMESTRALES1º SEMESTRALES 2º SEMESTRALES 3º SEMESTRALES 4º SEMESTRALES 5º SEMESTRALES 6º SEMESTRALES 7º SEMESTRALES 8º SEMESTRALES 9º SEMESTRALES 10º SEMESTRALES
SUELDOS Y SALARIOS S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50 S/. 46,969.50
DEPRECIACION S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30 S/. 1,958.30
SERVICIOS S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00 S/. 7,614.00
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80 S/. 56,541.80
COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA 1º SEMESTRALES 2º SEMESTRALES 3º SEMESTRALES 4º SEMESTRALES 5º SEMESTRALES 6º SEMESTRALES 7º SEMESTRALES 8º SEMESTRALES 9º SEMESTRALES 10º SEMESTRALES
LINEAS
POLOS DE MANGA LARGA S/. 18,830.15 S/. 20,007.04 S/. 21,183.92 S/. 22,360.81 S/. 23,537.69 S/. 23,537.69 S/. 23,537.69 S/. 23,537.69 S/. 23,537.69 S/. 23,537.69
POLOS DE MANGA CORTA S/. 20,644.83 S/. 21,935.14 S/. 23,225.44 S/. 24,515.74 S/. 25,806.04 S/. 25,806.04 S/. 25,806.04 S/. 25,806.04 S/. 25,806.04 S/. 25,806.04
POLOS DE MANGA CERO S/. 24,150.11 S/. 25,659.49 S/. 27,168.87 S/. 28,678.25 S/. 30,187.63 S/. 30,187.63 S/. 30,187.63 S/. 30,187.63 S/. 30,187.63 S/. 30,187.63
COMISION VENDEDOR
POLOS DE MANGA LARGA S/.3,026.78 S/.3,215.95 S/.3,405.12 S/.3,594.30 S/.3,783.47 S/.3,783.47 S/.3,783.47 S/.3,783.47 S/.3,783.47 S/.3,783.47
POLOS DE MANGA CORTA S/.3,491.60 S/.3,709.83 S/.3,928.05 S/.4,146.28 S/.4,364.50 S/.4,364.50 S/.4,364.50 S/.4,364.50 S/.4,364.50 S/.4,364.50
POLOS DE MANGA CERO S/.3,891.57 S/.4,134.79 S/.4,378.02 S/.4,621.24 S/.4,864.46 S/.4,864.46 S/.4,864.46 S/.4,864.46 S/.4,864.46 S/.4,864.46
TOTAL COSTO VARIABLE S/.74,035.04 S/.78,662.23 S/.83,289.42 S/.87,916.61 S/.92,543.80 S/.92,543.80 S/.92,543.80 S/.92,543.80 S/.92,543.80 S/.92,543.80
COSTOS TOTALES S/.130,576.84 S/.135,204.03 S/.139,831.22 S/.144,458.41 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS.

GASTOS DE ADM Y VENTAS S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00

8.3.2 PRESUPUESTO FINANCIERO
Consiste en fijar los estimados de inversión de venta, ingresos varios para elaborar al final un flujo de caja
que mida el estado económico y real de la empresa.
CUADRO DE RESUMEN SEMESTRAL
1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE

INTERESES S/. 2,867.34 S/. 2,330.54 S/. 1,747.43 S/. 1,114.02 S/. 425.95
AMORTIZACION S/. 6,221.69 S/. 6,758.48 S/. 7,341.59 S/. 7,975.01 S/. 8,663.08
El presupuesto financiero de nuestro proyecto para los 5 semestres será:
8.4 ESTADO DE RESULTADOS

Este estado de resultado nos muestra los ingresos que vamos a obtener por las ventas realizadas, y gastos que
forman parte tanto de los costos de producción y costos fijos (sueldos, alquileres, arbitrios, etc.), descontando
todos los ítems anteriores obtenemos nuestras utilidades netas.
8.4.1 ESTADO DE RESULTADOS ECONÓMICOS
Este estado de pérdidas se determina solo considerando el aporte de los accionistas, según como se detalla
en la minuta, aquí determinamos la utilidad bruta.

El estado de resultado económico proyectado para 10 semestres de nuestra empresa se muestra a

continuación:
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ECONOMICO
VENTAS S/.144,582.64 S/.153,619.06 S/.162,655.48 S/.171,691.89 S/.180,728.31 S/.180,728.31 S/.180,728.31 S/.180,728.31 S/.180,728.31 S/.180,728.31
COSTO DE VENTAS S/.130,576.84 S/.135,204.03 S/.139,831.22 S/.144,458.41 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60
UTILIDAD BRUTA S/.14,005.80 S/.18,415.03 S/.22,824.25 S/.27,233.48 S/.31,642.70 S/.31,642.70 S/.31,642.70 S/.31,642.70 S/.31,642.70 S/.31,642.70
GASTOS DE AD Y VTAS S/.1,260.00 S/.1,260.00 S/.1,260.00 S/.1,260.00 S/.1,260.00 S/.1,260.00 S/.1,260.00 S/.1,260.00 S/.1,260.00 S/.1,260.00
UTILIDAD IMPONIBLE S/.12,745.80 S/.17,155.03 S/.21,564.25 S/.25,973.48 S/.30,382.70 S/.30,382.70 S/.30,382.70 S/.30,382.70 S/.30,382.70 S/.30,382.70
IMPUESTOS 30% S/.3,823.74 S/.5,146.51 S/.6,469.28 S/.7,792.04 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81
UTILIDAD NETA S/.8,922.06 S/.12,008.52 S/.15,094.98 S/.18,181.43 S/.21,267.89 S/.21,267.89 S/.21,267.89 S/.21,267.89 S/.21,267.89 S/.21,267.89
8.4.2 ESTADO DE RESULTADOS FINANCIEROS
Este Estado se determina la utilidad considerando el préstamo obtenido, es decir, con financiamiento
bancario, siendo los gastos financieros los intereses mensuales a pagar por la deuda.
El estado de resultado financiero proyectado para 10 semestres de nuestra empresa se muestra a
continuación:
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS FINANCIERO
COSTO DE VENTAS S/.130,576.84 S/.135,204.03 S/.139,831.22 S/.144,458.41 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60 S/.149,085.60
UTILIDAD BRUTA S/.14,005.80 S/.18,415.03 S/.22,824.25 S/.27,233.48 S/.31,642.70 S/.31,642.70 S/.31,642.70 S/.31,642.70 S/.31,642.70 S/.31,642.70
GASTOS FINANCIEROS S/.2,867.34 S/.2,330.54 S/.1,747.43 S/.1,114.02 S/.425.95 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
UTILIDAD IMPONIBLE S/.9,878.46 S/.14,824.48 S/.19,816.82 S/.24,859.46 S/.29,956.75 S/.30,382.70 S/.30,382.70 S/.30,382.70 S/.30,382.70 S/.30,382.70
IMPUESTOS 30% S/.2,963.54 S/.4,447.35 S/.5,945.05 S/.7,457.84 S/.8,987.03 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81
UTILIDAD NETA S/.6,914.92 S/.10,377.14 S/.13,871.77 S/.17,401.62 S/.20,969.73 S/.21,267.89 S/.21,267.89 S/.21,267.89 S/.21,267.89 S/.21,267.89

8.5 FLUJO DE CAJA PROYECTADO (ECONÓMICO Y FINANCIERO)

Al elaborar el FLUJO DE CAJA proyectado de “INDUSTRIAS MYK SAC lo hacemos para determinar la liquidez de
la empresa proyectando nuestros ingresos y egresos de efectivo en el periodo estimado consecuentemente la
finalidad del flujo de caja es mostrar el saldo por cada semestre, el cual se obtiene entre la diferencia de los
ingresos y los egresos, se puede observar en el cuadro que en cada semestre consecutivo el saldo se incrementa
significativamente.
Como se observa en el flujo de caja no consideramos la depreciación esto debido a que no es un dinero con el
cual se cuente, la depreciación está considerada en el EPG.
Flujo de Caja Financiero:
En este flujo de caja se considera también los gastos financieros, amortización para poder determinar el saldo final
al periodo proyectado. Según se muestra en el siguiente cuadro:
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
INGRESOS 1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE 6º SEMESTRE 7º SEMESTRE 8º SEMESTRE 9º SEMESTRE 10º SEMESTRE
SALDO INICIAL S/.3,000.00 S/.5,651.54 S/.11,228.50 S/.19,716.98 S/.31,101.90 S/.45,366.85 S/.68,593.04 S/.91,819.23 S/.115,045.42 S/.138,271.61
TOTAL INGRESOS S/.147,582.64 S/.159,270.60 S/.173,883.97 S/.191,408.87 S/.211,830.20 S/.226,095.15 S/.249,321.34 S/.272,547.54 S/.295,773.73 S/.318,999.92
EGRESOS
COSTO DE VTA - DEPRECION S/.128,618.54 S/.133,245.73 S/.137,872.92 S/.142,500.11 S/.147,127.30 S/.147,127.30 S/.147,127.30 S/.147,127.30 S/.147,127.30 S/.147,127.30
GASTOS FINAC S/.2,867.34 S/.2,330.54 S/.1,747.43 S/.1,114.02 S/.425.95 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
AMORTIZACION S/.6,221.69 S/.6,758.48 S/.7,341.59 S/.7,975.01 S/.8,663.08 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
IMPUESTOS S/.2,963.54 S/.4,447.35 S/.5,945.05 S/.7,457.84 S/.8,987.03 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81
TOTAL EGRESOS S/.141,931.11 S/.148,042.10 S/.154,166.99 S/.160,306.98 S/.166,463.35 S/.157,502.12 S/.157,502.12 S/.157,502.12 S/.157,502.12 S/.157,502.12
SALDO FINAL S/.5,651.54 S/.11,228.50 S/.19,716.98 S/.31,101.90 S/.45,366.85 S/.68,593.04 S/.91,819.23 S/.115,045.42 S/.138,271.61 S/.161,497.80

Flujo de caja económico
En este flujo de caja consideramos también el aporte de los socios/accionistas para poder determinar el saldo final
al periodo proyectado. Según se muestra en el siguiente cuadro:
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
INGRESOS 1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE 6º SEMESTRE 7º SEMESTRE 8º SEMESTRE 9º SEMESTRE 10º SEMESTRE
SALDO INICIAL S/.3,000.00 S/.5,651.54 S/.11,228.50 S/.19,716.98 S/.31,101.90 S/.45,366.85 S/.68,593.04 S/.91,819.23 S/.115,045.42 S/.138,271.61
TOTAL INGRESOS S/.147,582.64 S/.159,270.60 S/.173,883.97 S/.191,408.87 S/.211,830.20 S/.226,095.15 S/.249,321.34 S/.272,547.54 S/.295,773.73 S/.318,999.92
EGRESOS
COSTO DE VTA - DEPRECION S/.128,618.54 S/.133,245.73 S/.137,872.92 S/.142,500.11 S/.147,127.30 S/.147,127.30 S/.147,127.30 S/.147,127.30 S/.147,127.30 S/.147,127.30
IMPUESTOS S/.3,823.74 S/.5,146.51 S/.6,469.28 S/.7,792.04 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81 S/.9,114.81
TOTAL EGRESOS S/.133,702.28 S/.139,652.24 S/.145,602.20 S/.151,552.16 S/.157,502.12 S/.157,502.12 S/.157,502.12 S/.157,502.12 S/.157,502.12 S/.157,502.12
SALDO FINAL S/.13,880.36 S/.19,618.36 S/.28,281.77 S/.39,856.71 S/.54,328.09 S/.68,593.04 S/.91,819.23 S/.115,045.42 S/.138,271.61 S/.161,497.80
CUADRO DE BENEFICIO ECONOMICO
SEMESTRE 0 1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE 6º SEMESTRE 7º SEMESTRE 8º SEMESTRE 9º SEMESTRE 10º SEMESTRE
inversion S/. 71,759.84
beneficios brutos S/. 144,582.64 S/. 153,619.06 S/. 162,655.48 S/. 171,691.89 S/. 180,728.31 S/. 180,728.31 S/. 180,728.31 S/. 180,728.31 S/. 180,728.31 S/. 180,728.31
costos y gastos S/. 133,702.28 S/. 139,652.24 S/. 145,602.20 S/. 151,552.16 S/. 157,502.12 S/. 157,502.12 S/. 157,502.12 S/. 157,502.12 S/. 157,502.12 S/. 157,502.12
beneficios netos S/. -71,759.84 S/. 10,880.36 S/. 13,966.82 S/. 17,053.28 S/. 20,139.73 S/. 23,226.19 S/. 23,226.19 S/. 23,226.19 S/. 23,226.19 S/. 23,226.19 S/. 23,226.19
CUADRO DE BENEFICIO FINANCIERO
SEMESTRE 0 1º SEMESTRE 2º SEMESTRE 3º SEMESTRE 4º SEMESTRE 5º SEMESTRE 6º SEMESTRE 7º SEMESTRE 8º SEMESTRE 9º SEMESTRE 10º SEMESTRE
inversion S/. 71,759.84
Prestamo S/. 36,959.84
beneficios brutos S/. 144,582.64 S/. 153,619.06 S/. 162,655.48 S/. 171,691.89 S/. 180,728.31 S/. 180,728.31 S/. 180,728.31 S/. 180,728.31 S/. 180,728.31 S/. 180,728.31
costos y gastos S/. 141,931.11 S/. 148,042.10 S/. 154,166.99 S/. 160,306.98 S/. 166,463.35 S/. 157,502.12 S/. 157,502.12 S/. 157,502.12 S/. 157,502.12 S/. 157,502.12
beneficios netos S/. -34,800.00 S/. 2,651.54 S/. 5,576.96 S/. 8,488.48 S/. 11,384.92 S/. 14,264.95 S/. 23,226.19 S/. 23,226.19 S/. 23,226.19 S/. 23,226.19 S/. 23,226.19


9.1 CALCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD DEL

CAPITAL (COK ECONÓMICO Y COK FINANCIERO)
En la siguiente Tabla N° 9.1 Indicadores Financieros se puede observar el costo de

oportunidad en el que se incurrirá, obteniendo un 28.16% siendo este por encima
de lo esperado 5.39% beneficiando a los socios del proyecto.
Tabla N° 9.1 INDICADORES FINANCIEROS
tasa de financiamiento anual 18.00%

tasa financiera semestral 8.63%
tasa de descuento anual 30%
tasa de descuento semestral 14.02%
% DEL PRESTAMO 51.50%

% DE APORTE 48.50%
TASA FINANCIERA 8.63%
TASA DE DESCUENTO DEL MERCADO 14.02% Financiamiento total bancos
COK(COSTO DE OPORTUNIDAD) 5.39% Financiamiento Accionistas
TASA DE DESCUENTO DEL PROYECTO
(SEMESTRAL) 7.0575%
Financiamiento mixto
 VAN: Nos permite determinar la valoración de la inversión en función de la

diferencia entre el valor actualizado de todos lo de cobros derivados de la
inversión y todos los pagos actualizados originados por la misma.
 TIR: es el descuento que se hace al VAN (Valor Actual Neto) igual a cero, es
decir, el tipo de descuento que iguala al valor actual del flujo de entrada con
el flujo de salida inicial actualizado del proyecto. El TIR debe ser superior al
coste del capital empleado en la inversión del proyecto, para que sea
rentable

9.2. Indicadores de beneficio financiero

9.2. 1 El valor actual neto financiero:
El VANF se concibe como ganancia obtenida s/65,883.69 (implica que se

ha cubierto todos los costos y la inversión).
TABLA N° 9.2 VAN Financiero
VABN S/. 100,683.69

VAI S/. 34,800.00
VANF S/. 65,883.69
9.3 TIR (tasa interna de retorno financiera):
La tasa interna de retorno muestra que por cada sol puesto por los inversionistas
obtienen el % (TIRF> Costo de capital)
TIRF 28.16%
9.1.3 Tiempo de recuperación de la inversión
Ahora se muestra el tiempo de recuperación por financiamiento según la TABLA

N°. 9.3 Tiempo de recuperación de la inversión.

TABLA N°. 9.3 Tiempo de recuperación de la inversión.
VAI 34,800.00
BN PROMEDIO 15,849.78
TIEMPO DE RECUPERACION 2.2
SEMESTRES 2
DIAS 35
9.4. Relación financiera / Costo beneficio
Es el cociente de dividir el valor actualizado de los beneficios del proyecto (ingresos)
entre la suma del VAC (egresos) + VAI
TABLA N° 9.4 Relación financiera /costo beneficio
VAI S/. 34,800.00

VAB S/. 1,186,969.13
VAC S/. 1,086,285.43
B/C 1.06

9.4.1 Indicadores de beneficio económico
9.4.1.1Valor Actual Neto Económico:
El VANE se concibe como ganancia obtenida S/. 76,413.83 (implica que se ha

cubierto todos los costos y la inversión).
TABLA N° 9.5 VAN económico
VABN 148173.67
VAI 71759.84
VANE 76413.83
9.4.1.2.. Tasa Interna de Retorno Económico:

La tasa interna de retorno muestra que por cada sol puesto por los inversionistas
obtienen el 21.34 % (TIRE> Costo de capital).
TIRE 21.34%

9.5. Tiempo de Recuperación de la Inversión
Ahora se muestra el tiempo de recuperación por lo económico.
TABLA N° 9.6 Tiempo de recuperación de la inversión
VAI 71,759.84
BN PROMEDIO 20,139.73
TIEMPO DE RECUPERACION 3.563097761
SEMESTRES 4
DIAS 3
9.5.1 Relación Económica Costo / Beneficio:
Es el cociente de dividir el valor actualizado de los beneficios del proyecto
(ingresos) entre la suma del VAC (egresos) + VAI
TABLA N°9.7 Relación Económica /costo beneficio
VAI 71759.84
VAB 1288027.26
VAC 1139853.59
B/C 1.06

9.5.2. ECONOMICO
El análisis de sensibilidad permite tener un escenario donde podremos
analizar posibles resultados de nuestros proyectos, combinando los valores
de sus variables y restricciones financieras y determinar cómo afecta al
resultado final.
Esto nos facilitará tomar las decisiones y hacer cambios convenientes para
obtener mejores resultados
TABLA Nº 41 Análisis de sensibilidad

COSTO PRECIO
BENEFICIOS COSTOS Y BENEFICIOS
SEMESTRE 5.94% 5.37%
BRUTOS GASTOS NETOS
0 -34800.00 -34800.00 -34800.00
1 144582.64 141931.11 2651.54 -5779.17 -5118.33
2 153619.06 148042.10 5576.96 -3216.74 -2678.53
3 162655.48 154166.99 8488.48 -669.04 -252.62
4 171691.89 160306.98 11384.92 1862.68 2158.19
5 180728.31 166463.35 14264.95 4377.03 4552.61
6 180728.31 157502.12 23226.19 13870.57 13513.85
7 180728.31 157502.12 23226.19 13870.57 13513.85
8 180728.31 157502.12 23226.19 13870.57 13513.85
9 180728.31 157502.12 23226.19 13870.57 13513.85
10 180728.31 157502.12 23226.19 13870.57 13513.85
TIR 28.16% 7.51% 7.78%
TASA DE DESCUENTO SEMESTRAL 7.06%


10.1 ASPECTOS AMBIENTALES

“INDUSTRIAS MYK S.A.C” es consciente que todas las actividades que
desarrollará en el área de influencia del proyecto, tendrán un impacto, en
mayor o menor medida, sobre el medio ambiente,
El proyecto implementara un plan de gestión ambiental. Este plan prevé
identificar, evaluarla, medir los impactos e implementar acciones para
minimizar el impacto de los mismos sobre el medio ambiente.
Como parte de nuestro programa de responsabilidad social desarrollaremos
las medidas necesarias para reducir el impacto ambiental. Así tenemos lo
siguiente:
Este plan ha identificado los impactos siguientes que generará el proyecto:
A. IMPACTOS POSITIVOS:
o Incentivará el desarrollo social de la población del área de influencia
del proyecto. Será política de la empresa a constituirse, que las
empresas proveedoras constituidas en el área de influencia del
proyecto y que tengan en planilla más de 50% de trabajadores que
habiten en el área de influencia del proyecto tendrán una bonificación
del 25% en los procesos de licitación que realice la empresa.
B. IMPACTOS NEGATIVOS:

Al entrar en operación la planta, se prevé que generará niveles de ruido
ocasionando contaminación sonora. La empresa a constituirse
implementará acciones para minimizar esta contaminación, tales como.
o Implementará aisladores de ruido en las paredes, en especial
alrededor de las máquinas.
o Se minimizará el trabajo, en especial desde las 20:00 Horas hasta
las 06:00 Horas del día siguiente.
o Uso obligatorio de protectores auditivos.
Los residuos químicos que se generan, tales como:
o Los baldes de las tintas biodegradables serán recolectadas bajo las
políticas de reciclaje de la Municipalidad de independencia.
o Los barriles de las gomas serán devueltos una vez terminadas el
contenido y cuando nos proveen el siguiente pedido, según política
de la empresa proveedora.
CONSUMO DE ENERGÍA
Para minimizar el impacto del consumo de energía eléctrica se
implementara las siguientes acciones:
o Utilizar focos fluorescentes compactos en sustitución de focos
incandescentes; éstas proporcionan el mismo nivel de iluminación,
duran diez veces más y consumen cuatro veces menos energía
eléctrica.
o Pintar el interior de la planta con colores claros, la luz se refleja en
ellos y requieres menos energía para iluminar.
o Desconectar todos los equipos que no se estén empleando.

TRATAMIENTO DE AGUA:
Debido a la mala cultura para la utilización del recurso del agua se tendrá
que concientizar al personal sobre la importancia de lo ya mencionado para
lo cual utilizaran lo siguiente:
o Se pondrá pancartas con mención al ahorro de agua.
o Se realizaran chequeos mensuales para que puedan evitar alguna
fuga, que perjudiquen el correcto uso del agua.
Por todo lo expuesto, en “INDUSTRIAS MYK S.A.C” pretendemos
garantizar el vivir en un ambiente sano, ecológicamente equilibrado y libre
de contaminación.
10.2 MATRIZ DE IMPACTOS AMBIENTALES

Las empresas siempre se han preocupado básicamente por lograr sus
objetivos fijados mediante diversas estrategias, casi siempre han querido
obtener el mayor beneficio posible, a veces descuidando aspectos muy
importantes y vitales como son la conservación del ambiente.
Las grandes empresas se hacían indiferentes sobre el daño que causaban
hacia el medio ambiente, con ello fue afectando el ciclo de vida de la tierra,
generando el CALENTAMIENTO GLOBAL, que es la disfunción del
EFECTO INVERNADERO.
Como las personas han empezado a sensibilizarse y concientizarse con el
ambiente, las empresas buscan satisfacer sus necesidades con productos
verdes, algunas dándose cuenta que cuidando el medio ambiente generan
un desarrollo sostenible.
Para contribuir a esto, aplicaremos los siguientes pasos.
1. Usar eficientemente la energía:
Realizar auditorías energéticas de nuestros procesos e instalaciones,
nos ayudará a saber si se está utilizando las mejores técnicas
disponibles. Revisar periódicamente nuestros consumos y los
aislamientos térmicos en equipos de frío y calor.
2. Consumir agua de forma responsable:
Es importante realizar un control periódico de nuestros consumos y
aplicar las mejores técnicas disponibles. Buscar educir el consumo o
reutilizar algunas corrientes de agua de la instalación.
3. Optimizar los envases de nuestros productos.
Realizar un plan de prevención de envases específico. Utilizaremos
nuevos materiales más biodegradables
4. Calcular la huella ambiental:

De nuestra actividad e identificar objetivos de mejora.
5. Mejorar la gestión de nuestros materiales y residuos peligrosos.
6. Sensibilizar y ofrecer formación ambiental a los trabajadores.
7. Reducir el volumen y carga contaminante de los vertidos de agua
residual:
Aplicar técnicas para reducir la contaminación en origen. Seleccionar la
instalación de depuración más adecuada optimizando su gestión y
mantenimiento.
8. Mejorar los procesos de diseño de nuevos productos:
Mejora la competitividad de nuestra empresa considerando el factor
ambiental y elabora productos más sostenibles.
9. Tomar en consideración el medio ambiente y hacer que sea una
parte importante de la gestión de nuestra empresa:
Buscaremos implementar sistemas de gestión medioambiental y
responsabilidad social empresarial.
Impacto ambiental
10.3 SEGURIDAD INDUSTRIAL

En “INDUSTRIA MYK S.A.C.” se establece un sistema de Gestión en
Seguridad y Salud en el Trabajo exitoso, beneficiando no solo a
la Organización sino también cuidando la integridad de los trabajadores, a
continuación se mencionara todo lo que llevara a cabo dentro de la
organización para la protección de los colaboradores y el bienestar de la
empresa.
El decálogo relacionado a la seguridad industrial implica los siguientes

aspectos
1. El orden y la limpieza son imprescindibles para mantener los

estándares de seguridad, se debe gestionar y colaborar en conseguirlo.
2. Corregir o dar aviso de las condiciones peligrosas e inseguras que
impliquen riesgo de un accidente.
3. No usar máquinas o vehículos sin estar autorizado para ello.
4. Usar las herramientas apropiadas y cuidar su conservación. No
improvisar en el uso de herramientas. Al terminar el trabajo dejarlas en
el sitio adecuado.
5. Utilizar en cada tarea los elementos de Protección Personal.
Mantenerlos en buen estado.
6. No quitar sin autorización ninguna protección o resguardo de seguridad
o señal de peligro.
7. Todas las heridas requieren atención, no minimizar la gravedad. Acudir
al servicio médico o botiquín.
8. No hacer bromas en el trabajo, ni distraer a otro personal.
9. No improvisar, seguir las instrucciones y cumplir las normas.
10. Prestar atención al trabajo que se está realizando, estar concentrados
en lo que se hace.
Equipos de protección personal (EPP)

 Utilizar el equipo de protección personal tanto en los trabajos en la
empresa como en su casa.
 Si se observa alguna deficiencia en el EPP, ponerlo enseguida en
conocimiento del supervisor de seguridad o del encargado del tema.
 Mantener el equipo de seguridad en perfecto estado de conservación y
cuando esté deteriorado pedir que sea cambiado por otro.
 Llevar ajustadas las ropas de trabajo; es peligroso llevar partes
desgarradas, sueltas o que cuelguen, sobre todo donde haya equipos o
maquinarias con piezas en movimiento expuestas.
 En trabajos con riesgos de lesiones en la cabeza, utilizar el casco.
 Si se ejecuta o presencia trabajos con proyecciones, salpicaduras,
deslumbramientos, etc. utilizar gafas de seguridad.
 Si hay riesgos de lesiones para los pies, no dejar de usar calzado de
seguridad.
 Cuando se trabaja en alturas colocarse el arnés de seguridad.
 Ante la posibilidad de inhalar productos químicos, nieblas, humos gases

debemos Proteger las vías respiratorias.
Orden y limpieza
 Mantener siempre limpio y ordenado el puesto de trabajo

 No dejar materiales alrededor de las máquinas. Colocarlos en lugar
seguro y donde no estorben el paso.
 Recoger todo material que se encuentre “tirado” en el piso del área de
trabajo que pueda causar un accidente.
 Guardar ordenadamente los materiales y herramientas. No dejarlos en
lugares inseguros.
 No obstruir los pasillos, escaleras, puertas o salidas de emergencia.
Herramientas manuales

 Utilizar las herramientas manuales sólo para sus fines específicos.
 Inspeccionar las herramientas periódicamente repare las anomalías
presentadas.
 Retirar de uso las herramientas defectuosas.
 No llevar herramientas en los bolsillos, salvo que estén adaptados para
ello.
 Dejar las herramientas en lugares que no puedan producir accidentes
cuando no se utilicen.
Electricidad
 En cualquier lugar, toda instalación debe considerarse bajo tensión o

con tensión mientras no se compruebe lo contrario con los aparatos
adecuados.
 No realizar nunca reparaciones en instalaciones o equipos con tensión.
 Aislarse si se trabaja con máquinas o herramientas alimentadas por

tensión eléctrica. Utilizar prendas y equipos de seguridad adecuados.
 Comunicar inmediatamente si se observa alguna anomalía en
la instalación eléctrica.
 Reparar en forma inmediata si los cables están gastados o pelados, o
los enchufes rotos.
 Desconecta el aparato o máquina al menor chispazo.
 Prestar atención a los calentamientos anormales en motores, cables,
armarios.
 Todas las instalaciones eléctricas deben tener llave térmica, disyuntor
diferencial y puesta a tierra.
Emergencias

 Conocer el plan de emergencia. Conocer las instrucciones de la
empresa y de su hogar, escuela, club, etc. al respecto.
 Seguir las instrucciones que se indiquen, y en particular, de quien tenga
la responsabilidad en esos momentos.
 No correr ni empujar a los demás; si ser está en un lugar cerrado
buscar la salida más cercana sin atropellamientos.
 Prestar atención a la señalización, ayudará a localizar las salidas de
emergencia.
 Contar siempre con una linterna a pilas.
Accidentes
 Mantener siempre la calma y actuar con rapidez sin perder

la serenidad el caso.
 La tranquilidad dará confianza al lesionado y a los demás.
 Pensar en lo que se va hacer antes de actuar.
 Asegurarse de que no hay más peligros.

 Asegurarse de quien necesita más la ayuda y atender al herido o
heridos con cuidado y precaución.
 No hacer más de lo indispensable; recordar no reemplazar al médico.
 No dar jamás de beber a una persona sin conocimiento; puede ser
ahogada con el líquido.
 Avisar inmediatamente por los medios posibles al médico o servicio de
emergencia.


En nuestro proyecto se han aplicado todas las técnicas necesarias que nos han
permitido tener un panorama más amplio para poder tomar decisiones acertadas
en cuanto a la inversión del mismo. Técnicas que son necesarias e importantes
para todo inversionista y en general para cualquier empresario deseoso de hacer
inversiones que respondan a sus expectativas ante un entorno cada vez más
competitivo.
Se elaboró el estudio de factibilidad de proyecto de inversión que atiende en

forma inmediata la necesidad del distrito de INDEPENDENCIA, SAN MARTÍN DE
PORRES Y LOS OLIVOS queriendo mostrar la viabilidad de constituir una
empresa dedicada a la elaboración de polos con tintas ecológicas.
Los objetivos de este proyecto son plasmar en este los conocimientos obtenidos
en el periodo de estudios, logrando así constituir una empresa y realizar los
estudios necesarios para analizar la viabilidad.
Se puede concluir también que la aceptación del público fue necesaria para lograr
el beneficio esperado. Siendo así que el proyecto genera beneficios una vez
puesto en marcha.


 Se sugiere la pronta ejecución del proyecto, de tal manera que se pueda

aprovechar las ventajas de moverse primero, ya que no hay muchos
negocios de este tipo en el mercado peruano. Si se implementa el proyecto,
debe de hacerse siempre buscando la diferenciación.
 Es primordial, es no bajar la calidad de las prendas ya que una pequeña

disminución en la demanda afectaría en gran cantidad a los ingresos de la
empresa.
 Los gastos de publicidad son esenciales para los primeros años de

presentación de la marca, hasta que logre tener un mayor posicionamiento
en el mercado y este en la mente de los consumidores.
 Una vez que la empresa sea estable es recomendable, que diversifique sus
prendas.

ANEXOS

.
RESULTADOS ENCUESTA DETALLISTA

1. ¿Estaría dispuesto
CANTIDAD % 18%
Si 47 82% 87 Si
NO 10 18% 13 82% NO
total 57 100%
57 0
2. ¿Quién le provee los polos?
4%
CANTIDAD % 11%
Empresas fabricante
Empresas fabricante 26 55% 65,65%
Mayorista 14 30% Mayorista
distribuidores 5 11% 55%
30%
distribuidores
Otros 2 4%
total 47 100% Otros
47 0
3. Con que frecuencia se provee de polos?
CANTIDAD 21% 2%
% 30%
Mensual
Mensual 14 30%
Quincenal 22 47% Quincenal
Semanal 10 21% Semanal

Otros 1 2% Otros
total 47 100% 47%
47 0

4. ¿Cuál es la cantidad promedio mensual que usted adquiere polos?
CANTIDAD % 8% 11% 1 a 2 docen.

1 a 2 docen. 5 11% 6,73 21%
26% 3 a 4 docen.
3 a 4 docen. 12 26%
5 a 6 docen.
5 a 6 docen. 16 34%
7 a 8 docen.
7 a 8 docen. 10 21%
otros 4 9% 34% otros
total 47 100%
47 0
5. ¿Al momento de proveerse de polos ¿Qué es lo más importante para usted?
CANTIDAD %
4% Precio
Precio 12 26% 15% 26%
promociones 18 38%
promociones
credito 8 17% 17%
puntualidad de entrega 7 15% credito
Otros 2 4% 38%
total 47 100%
47 0
6. ¿Qué facilidades comerciales le dan sus proveedores?
CANTIDAD % 2% Créditos
25%
Créditos 12 26% 30%
Promoción
Promoción 20 43%
Descuentos 14 30% Descuentos
Otros 1 2%
43% Otros
total 47 100,00%
47 0
7. ¿Qué factores influyen al momento de proveerse de polos?
CANTIDAD % 6% 11% Marca

Marca 5 11%
26% Precio
Precio 12 26% 25%
Diseño 15 32% Diseño
Tamaño 12 26% Tamaño

Otros 3 6%
Otros
total 47 100% 32%
47 0

8 ¿Qué presentacion de polos vende con mas frecuencia?
CANTIDAD % manga larga

30%
manga larga 14 30% 36%
manga corta 16 34%
manga corta
manga cero 17 36%
total 47 100%
47 0 34% manga cero
9 ¿Qué colores de polos vende con más frecuencia?
CANTIDAD % turquesa
11%
turquesa 10 21% 21% blanco
blanco 13 28% 19%
colores
colores combinados 10 21% combinados
purpuras y gris 9 19% 28% purpuras y gris
otros 5 11% 21%
otros
total 47 100%
47 0
10 ¿Qué le parece la idea de que ingrese al mercado un nuevo polo estampado a base de tinte ecologico
de diversos colores y que cumpla con las exigencias comerciales y expectativas de los consumidores?
CANTIDAD % 0%
26% Excelente
Excelente 18 38% 38%
Bueno 17 36% Bueno
Regular 12 26% Regular

Malo 0 0% Malo
36%
total 47 100%
47 0
11. ¿Qué linia de polo estampado adquiriria?
CANTIDAD %
34% 30%
Manga Larga 14 30% Manga Larga
Manga corta 17 36% Manga corta
Manga cero 16 34% Manga cero
total 47 100%
36%
47 0

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PROYECTO DE INVERSION DE ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL

“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”.

ESCUELA / CFP: ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL

“PROYECTO DE INVERSION DE POLOS CON ESTAMPADO

ALUMNOS : ACUÑA MELGAREJO YISBEL YESCELIN

GOMEZ QUISPE MARIA

LEON YUCRA KARINA

INSTRUCTOR : PEDRO INOCENCIO SILVA

BLOQUE : NAIDE 606

ADMINISTRACION INDUSTRIAL Página 1

1.1Denominación del proyecto

CAPITULO II: ESTUDIO DE LA DEMANDA

CAPITULO IV: ESTUDIO DE LA LOCALIZACION

ADMINISTRACION INDUSTRIAL Página 2

4.2 Análisis del micro localización

CAPITULO V: MARCO LEGAL Y ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO

CAPITULO VI: INGENIERIA DEL PROYECTO

ADMINISTRACION INDUSTRIAL Página 3

8.3 Presupuesto operativo y financiero

CAPITULO XI: CONCLUSIONES

ADMINISTRACION INDUSTRIAL Página 4

El presente trabajo queremos dedicarlo a DIOS,

ADMINISTRACION INDUSTRIAL Página 5

ADMINISTRACION INDUSTRIAL Página 6

1.1 DENOMINACIÓN DEL PROYECTO

1.2 ALCANCE DEL PROYECTO

1.1.1 OBJETIVOS GENERALES

El presente proyecto, tiene como objetivo general lo siguiente:

 implementar una planta dedicada a la producción de polos estampados a

1.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Los objetivos específicos del proyecto son los siguientes:

Constituir una empresa sólida en el rubro textil dedicada a la fabricación y

comercialización de polos estampados a base de tintes ecológicos

Desarrollar los estudios que sustente el proyecto, tales como el estudio de

mercado, localización y evaluación económico financiera para el logro de la

factibilidad del proyecto lo cual nos permita obtener la viabilidad y logara la

ejecución del proyecto.

ADMINISTRACION INDUSTRIAL Página 7

Cumplir con la triple restricción extendida del proyecto (Costos, Alcance,

Tiempo, Calidad, Gestión del riesgo y administración de recursos) para que el

proyecto sea exitoso.

Ser una empresa textil reconocida en toda la ciudad de Lima.

Ser una empresa comprometida con el cuidado del medio ambiente,

desarrollando conceptos de sostenibilidad y responsabilidad social.

 Iniciar las operaciones en la fabricación de polos estampados a base

de tintes ecológicos a mediados del 2017.

 Abarcar el 50% del mercado segmentado en el distrito de Puente

 Tener alianzas estratégicas, y convenios con Instituciones, Empresas,

para la comercialización del producto a fines del 2017

 Posicionarse un 30% en el mercado de Lima Norte en un periodo de 2

ADMINISTRACION INDUSTRIAL Página 8

1.3 PRODUCTOS ENTREGABLES DEL PROYECTO

Incluye el estudio del producto, la estimación de la demanda, análisis de la

ANÁLISIS TÉCNICO DEL PROYECTO

Incluye la determinación del Tamaño del proyecto, Estudio de localización,

Ingeniería del proyecto, aspectos administrativos, y el marco legal.

ANÁLISIS ECONÓMICO DEL PROYECTO

Incluye el estudio de Costos y Presupuestos, y determinación de la inversión

ANÁLISIS DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA DEL

Incluye análisis del financiamiento, la Evaluación económica financiera, y el

ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL

Se basa en los aspectos e impactos ambientales que puedan ocurrir en el

desarrollo del proceso productivo.

ADMINISTRACION INDUSTRIAL Página 9