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POR TANTO,
DECRETA:
La siguiente
LEY DE BANCOS
TITULO I
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(EXCEPCIONES) Artículo 2º.- Las compañías de seguros y las entidades que reciban
depósitos únicamente de sus asociados o accionistas, tales como las cooperativas de
crédito, las cooperativas de ahorro y las sociedades mutualistas, quedan exceptuadas de
las disposiciones de esta ley y se regirán por leyes especiales. Sin embargo, tales
entidades estarán obligadas a presentar las informaciones periódicas u ocasionales que
requiera el Superintendente de Bancos.
(CASOS DUDOSOS) Artículo 3º.- Los casos dudosos que se presenten con
respecto al carácter bancario de determinada persona o entidad y a la consiguiente
aplicabilidad de esta ley, serán resueltos por el Superintendente de Bancos, quien podrá
realizar las inspecciones o investigaciones que considere convenientes, y exigir, con tal
objeto, la presentación de los libros o documentos de la persona o entidad de que se trate.
(REGIMEN LEGAL) Artículo 4º.- Las instituciones bancarias se regirán por los
preceptos de esta ley y por los reglamentos que emitiere la Junta Monetaria y en lo que
fuere aplicable por las disposiciones de la Ley Monetaria y de la Ley Orgánica del Banco
de Guatemala. En las materias no previstas en estas leyes y reglamentos se sujetarán a la
legislación general de la República que les fuere aplicable.
(APLICACION) Artículo 5o.- (Reformado por Artículo 1 del Decreto 26-99 del
Congreso de la República). El Superintendente de Bancos, bajo la dirección general de la
Junta Monetaria, velará por el debido cumplimiento del régimen legal aplicable a los
Bancos. Las resoluciones del Superintendente de Bancos en relación con sus funciones
de vigilancia e inspección serán obligatorias pero admitirán recurso de apelación ante la
Junta Monetaria. El recurso de apelación se interpondrá dentro del plazo de cinco días a
partir del día siguiente de su notificación y deberá presentarse por escrito ante el
Superintendente de Bancos quien lo elevará, dentro de los cinco días siguientes de su
recepción, con sus antecedentes, a la Junta Monetaria. No son apelables las resoluciones
de la Superintendencia de Bancos que cuenten con la aprobación de la Junta Monetaria,
ni las que dicte la Superintendencia de Bancos para ejecutar resoluciones de la propia
Junta Monetaria.
Cuando de acuerdo con las disposiciones de esta ley una institución bancaria solicite
del Superintendente de Bancos la decisión de un asunto, dicho funcionario deberá
resolver dentro del plazo de diez días siguientes a la fecha de recibo de la solicitud escrita,
salvo que la Junta Monetaria conceda expresamente una ampliación de este plazo.
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TITULO II
CONSTITUCION Y AUTORIZACION
(CONSTITUCION) Artículo 6º.- Los bancos nacionales, privados o mixtos, deberán
constituirse en forma de sociedades por acciones de responsabilidad limitada, con arreglo
a la legislación general de la República.
Los bancos nacionales del Estado se constituirán en la forma que establezcan las leyes
que regulen su organización.
(AUTORIZACION) Artículo 7o.- (Reformado por Artículo 2 del Decreto 26-99 del
Congreso de la República). Corresponde a la Junta Monetaria autorizar: la constitución y
la fusión de instituciones bancarias nacionales; la gestión para el funcionamiento de
sucursales de bancos nacionales en el exterior; conversiones de Financieras en Bancos y
viceversa; y el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros en el país.
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a) Que el interés público y las condiciones económicas generales y locales
justifiquen la autorización; y
Artículo 9o.- (Reformado por Artículo 2 del Decreto 23-95 del Congreso de la
República). Cuando la Junta Monetaria hubiere accedido a la constitución o la fusión de
bancos nacionales, o al establecimiento de una sucursal de banco extranjero, los
interesados deberán cumplir los demás requisitos legales y reglamentarios que se
necesiten para formalizar su constitución y deberán principiar operaciones dentro de los
seis meses siguientes a la fecha de autorización por parte de la Junta Monetaria quien,
ante solicitud razonada, podrá conceder prórroga a dicho plazo.
Artículo 10.- (Reformado por Artículo 3 del Decreto 23-95 del Congreso de la
República). La modificación de la escritura social de bancos nacionales o del acuerdo de
la casa matriz para el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros que operen en el
país, solamente requerirá autorización de la Junta Monetaria.
Las personas individuales o jurídicas que infrinjan lo dispuesto en este Artículo serán
sancionadas conforme el Artículo 103 de esta ley.
TITULO III
ORGANIZACION BANCARIA
CAPITULO I
Administración
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(DIRECTORES BANCARIOS) Artículo 12.- Los bancos que operen en el país
deberán tener un Directorio, integrado por tres o más directores, que estarán encargados
de la dirección general de los negocios, sin perjuicio de lo establecido en el artículo 15.
e) Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad;
y,
f) Los que por cualquier razón sean legalmente incapaces para desempeñar dichas
funciones.
b) Dos o más personas que sean parientes dentro del cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad;
c) Dos o más personas que pertenezcan a una misma sociedad colectiva o formen
parte de un mismo directorio en cualquier sociedad por acciones; y
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de determinadas entidades o dependencias públicas, deben participar en los
Directorios respectivos, por disposición especial de las leyes pertinentes.
(Párrafo adicionado por Artículo 2o. del Decreto 1315 del Congreso de la República).
La Superintendencia de Bancos, de oficio o en virtud de denuncia, abrirá la investigación
correspondiente a la posible infracción de las disposiciones de este artículo y del que
antecede y agotada la investigación dará cuenta a la Junta Monetaria para que proceda
conforme a la ley.
Los administradores de las sucursales o agencias que los bancos extranjeros tuvieren
en el país, estarán sujetos a los mismos requisitos e incapacidades mencionadas en el
artículo 13 de esta ley.
Sin embargo, la Junta Monetaria a petición del respectivo banco, podrá hacer
excepciones a este principio cuando estime que ello no es en detrimento de la buena
marcha de la institución.
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(IMPARCIALIDAD EN LAS DELIBERACIONES ) Artículo 18.- (Reformado por
Artículo 5 del Decreto 26-99 del Congreso de la República). Cuando alguno de los
asistentes a las sesiones del órgano de administración de una institución bancaria tuviere
algún interés personal en la discusión o resolución de determinado asunto, o lo tuvieren
las personas individuales o jurídicas vinculadas a aquél por relaciones de propiedad,
administración o cualquier otra índole debidamente reglamentada por la Junta Monetaria,
no podrá participar en tal discusión o resolución y deberá retirarse de la respectiva sesión
durante la discusión de tal asunto, dejándose constancia de este hecho en el acta
respectiva.
Todo acto, resolución u omisión de su parte que contravenga las disposiciones legales
o que implique el propósito de causar perjuicio al establecimiento, los hará incurrir en
responsabilidad para con la institución y para con terceros, por los daños y perjuicios que
con ello hubieren irrogado.
En las disposiciones tomadas por los directorios de los bancos, quedarán exentos de
responsabilidad los directores que hubiesen hecho constar su voto disidente, en el acta
de la sesión en que se hubiere tratado el asunto.
CAPITULO II
Capital y reservas
(PROPORCIONES MINIMAS) Artículo 20. (Reformado por Artículo 6 del Decreto
26-99 del Congreso de la República).2/ Las instituciones bancarias deberán mantener
permanentemente un monto mínimo de patrimonio en relación con sus activos y
contingencias.
El monto del patrimonio requerido será del diez por ciento (10%) sobre los activos y
contingencias, porcentaje que podrá ser aumentado, con el voto favorable de dos terceras
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partes de los miembros que integran, la Junta Monetaria a solicitud de la Superintendencia
de Bancos; dicho monto se calculará de acuerdo con las ponderaciones siguientes:
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2. Depósitos en, créditos otorgados a, u obligaciones a cargo de o garantizadas
por entidades supervisadas por la Superintendencia de Bancos;
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5. Mobiliario, bienes raíces y otros activos fijos; y,
f) Otros casos:
El patrimonio computable de una institución bancaria será la suma del capital primario
más el capital complementario, deduciendo de la misma: el capital asignado a las
sucursales, las inversiones en acciones de bancos, sociedades financieras y sociedades
de servicios financieros.
El capital complementario se integra por las ganancias del ejercicio, el superávit por
revaluación de activos, otras reservas de capital e instrumentos de deuda convertible en
acciones y deuda subordinada contratada a plazo mayor de cinco (5) años.
El capital complementario será aceptable como parte del patrimonio computable hasta
por la suma del capital primario y la deuda subordinada sólo puede computarse hasta el
cincuenta por ciento (50%) del capital primario. Las pérdidas acumuladas, las del ejercicio
corriente y las reservas específicas para activos determinados de dudosa recuperación, se
deducirán, en primer término, del capital complementario y, en caso de resultar
insuficiente, del capital primario.
(SANCIONES) Artículo 22.- (Reformado por Artículo 7 del Decreto 26-99 del
Congreso de la República). La Superintendencia de Bancos informará a la Junta
Monetaria sobre las instituciones bancarias que presenten deficiencias en su posición
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patrimonial a que se refieren los artículos 20 y 21 de esta ley, dentro de los cinco (5) días
siguientes a la fecha en que tenga conocimiento de tal deficiencia.
Las entidades bancarias quedan obligadas en este caso a rendir informes sobre su
posición patrimonial a la Superintendencia de Bancos, con la periodicidad que esta última
decida.
Si la deficiencia patrimonial de una institución bancaria fuere menor del diez por ciento
(10%) del monto a que estuviere obligada, la Superintendencia de Bancos dictará
resolución fijándole a la entidad bancaria el plazo de un (1) mes, contado a partir del día
siguiente a la fecha de notificación de la resolución, para que subsane tal deficiencia.
Si la deficiencia patrimonial de un banco fuere igual o mayor al diez por ciento (10%)
pero menor del veinticinco por ciento (25%) del monto a que estuviere obligado, o si
siendo menor del diez por ciento (10%) no hubiere sido subsanada dentro del plazo
estipulado en el párrafo anterior, la Superintendencia de Bancos dictará resolución
fijándole a la institución bancaria el plazo de un (1) mes, contado a partir del día siguiente
a la fecha de notificación de la resolución para que corrija la deficiencia, prohibiéndole
simultáneamente la realización de inversiones sujetas a requerimiento patrimonial, en tanto
no subsane la deficiencia.
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2) Dar por vencido el plazo de dos (2) meses y dictar resolución ordenándole la
reposición patrimonial, conforme al párrafo siguiente.
d) Pagar con sus propias acciones las acreedurías que tengan contra la institución
bancaria, cualquier clase de acreedores;
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Las medidas que acuerde el órgano de administración deberán ser informadas a la
Superintendencia de Bancos, por escrito, dentro de los dos (2) días siguientes de
acordadas.
a) Cuando la deficiencia patrimonial fuere igual o mayor al cincuenta por ciento (50%)
del patrimonio que el banco está obligado a mantener de acuerdo con los artículos
20 y 21 de esta ley; o,
El importe de capital y reservas así como los recursos financieros que obtengan las
Sucursales o Agencias de los Bancos extranjeros que operen en Guatemala ya sea
mediante la captación de depósitos o la emisión de valores, sólo podrá ser invertido en
operaciones de crédito o títulos emitidos y otorgados por personas o entidades
domiciliadas en la República o a favor de las mismas, y pagaderas en el territorio nacional,
aparte de los gastos autorizados en el artículo 92 y de las inversiones en mobiliario, bienes
raíces y otros activos inmovilizados a que se refiere el inciso c) del artículo 20 de esta ley.
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en cualquier momento, de lo cual deberán informar a la Superintendencia de Bancos
dentro de los cinco días siguientes.
(RESERVA PARA SERVICIO SOCIAL) Artículo 28.- Los bancos podrán constituir
reservas especiales para atender los servicios de pensiones, jubilaciones, indemnizaciones
u otros beneficios que obligatoria o voluntariamente concedan a su personal.
Tales reservas no serán consideradas como reservas de capital para los fines indicados
en esta ley.
CAPITULO III
Utilidades y pérdidas
(EJERCICIO FINANCIERO) Artículo 29.- El ejercicio financiero de todos los bancos
corresponderá a la duración del año calendario.
Los impuestos sobre las utilidades de los bancos deberán aplicarse y computarse en
relación con las utilidades realizadas durante el ejercicio financiero anual.
(Adicionado por Artículo 6o. del Decreto 1315 del Congreso de la República). La
Contraloría del Impuesto sobre Utilidades de Empresas Lucrativas determinará el monto
de los impuestos anuales respectivos y los ajustes que corresponda, exclusivamente con
base en los informes que le proporcionará la Superintendencia de Bancos.
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(APLICACION DE PERDIDAS) Artículo 31.- Las pérdidas que resultaren en
cualquier liquidación deberán cubrirse:
CAPITULO IV
Clases de bancos
(CLASIFICACION) Artículo 34.- La autorización de la Junta Monetaria y el
reconocimiento del Organismo Ejecutivo deberán habilitar a cada institución bancaria que
opere en la República, ya sea como banco comercial, como banco hipotecario o como
banco de capitalización. Se permitirá, no obstante, habilitar a una sola institución como
banco comercial y como banco hipotecario a la vez, cuando así lo soliciten los interesados
y convenga a los intereses económicos generales y locales.
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TITULO IV
OPERACIONES
DE BANCOS COMERCIALES
CAPITULO I
Recursos
(FINANCIACION) Artículo 39.- Los bancos comerciales financiarán sus operaciones
con su propio capital y reservas de capital, y, además, con los recursos obtenidos
mediante:
Los depósitos a que se refiere este artículo, menores de cinco quetzales, que durante
un período de cinco años permanezcan inactivos, prescribirán juntamente con los
intereses que hubieren devengado, en favor del Estado.
CAPITULO II
Inversiones
(CREDITOS) Artículo 41.- Los bancos comerciales estarán autorizados para
conceder, con arreglo a los preceptos legales y reglamentarios:
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a) Créditos a plazo no mayor de un año, para financiar operaciones cuyo término
normal no exceda del mismo período; y
b) (Reformado por Artículo 8o. del Decreto 1315 del Congreso de la República).
Créditos a plazo no mayor de tres años, de amortización gradual, para financiar la
adquisición de materias primas, semovientes, implementos, maquinaria, otros
bienes de producción de carácter mueble y nuevos cultivos y para financiar otras
operaciones útiles o productivas, con garantías adecuadas, siempre que el total
de tales créditos no exceda del monto máximo que podrá fijar la Junta Monetaria
en relación con el volumen de depósitos de los Bancos o con su capital y
reservas.
(TITULOS) Artículo 43.- (Párrafo reformado por Artículo 9o. del Decreto 1315 del
Congreso de la República). Los Bancos comerciales podrán adquirir bonos y títulos de
crédito, de valor estable y de fácil realización, emitidos o garantizados por el Estado, las
entidades públicas, las instituciones financieras estatales o semiestatales, los Bancos que
operen en el país y las empresas privadas cuyas emisiones califiquen como de primer
orden la Comisión de Valores, previa audiencia a la Superintendencia de Bancos.
La Junta Monetaria podrá fijar el límite máximo de las inversiones que podrán efectuar
los bancos comerciales en bonos y títulos de crédito, ya sea en relación con el volumen
de sus depósitos o con su capital y reservas. Sin embargo, en ningún caso podrá
autorizar a los bancos para invertir en bonos y títulos de crédito con vencimientos
mayores de tres años, una cantidad que exceda del 20% del total de sus depósitos. Se
exceptúan de dicha limitación los bonos y títulos a cargo del Banco de Guatemala, los
cuales podrán ser adquiridos por los bancos comerciales sin limitación alguna.
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Dicha reglamentación procurará especialmente prohibir o restringir operaciones o
prácticas perjudiciales a los fines mencionados, acomodar las distintas categorías de
créditos y sus garantías a la naturaleza de las operaciones financiadas, y determinar los
vencimientos máximos y otras condiciones aplicables a las inversiones en bonos y títulos
de crédito.
TITULO V
OPERACIONES
DE BANCOS HIPOTECARIOS
CAPITULO I
Recursos
(FINANCIACION) Artículo 45.- Los bancos hipotecarios financiarán sus
operaciones con su propio capital y reservas de capital, y, además, con los recursos
obtenidos mediante:
Los bancos hipotecarios también podrán obtener recursos del Banco de Guatemala,
mediante las operaciones autorizadas por la Ley Orgánica de ésta última institución.
SECCION I
Depósitos de ahorro
Artículo 46.- Los depósitos de ahorro definidos en los términos del artículo 67 de la
Ley Orgánica del Banco de Guatemala quedarán sometidos a los encajes bancarios y
demás condiciones que se establezcan de acuerdo con los artículos 63 a 71 inclusive de
dicha ley. Se regirán en lo demás por los estatutos y reglamentos de los propios bancos,
y por las disposiciones de la ley común en lo que les fueren aplicables.
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a) El método que se adopte para manejar y comprobar los recibos y retiros de
fondos, ya sea mediante libretas, bonos, estampillas, resguardos, u otros
sistemas adecuados, siempre que estén conformes a la legislación general de la
República;
(INTERESES) Artículo 48.- (Modificado por Artículo 2 del Decreto 61-95 del
Congreso de la República). Los Bancos determinarán libremente las tasas de interés que
apliquen a sus operaciones pasivas.
Los depósitos de ahorro menores de cinco quetzales (Q5.00) que durante un período
de diez años permanezcan inactivos prescribirán juntamente con los intereses que
hubieran devengado, en favor de las universidades.
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Artículo 51.- Las libretas, bonos, resguardos y demás instrumentos que los bancos
hipotecarios autoricen y entreguen, de acuerdo con el reglamento, para comprobar el
recibo de depósitos de ahorro, constituirán título ejecutivo para exigir judicialmente el
capital líquido que tales documentos expresen y sus respectivos intereses, en favor de su
legítimo portador y sin necesidad de reconocimiento, siempre que preceda requerimiento
de pago hecho por Notario.
Artículo 52.- Los depósitos de ahorro serán inembargables, a menos que se trate de
deudas que provengan de pensiones alimenticias, hasta por los primeros Q.1,000.00
acreditados a la cuenta, siempre que se hayan constituido con entregas cuyo promedio no
exceda de Q.60.00 mensuales.
Si se probare que un deudor tiene varias cuentas de ahorro y que el conjunto de saldos
excede de Q.1,000.00 sólo gozarán del privilegio que concede este artículo, las cantidades
que llenados los requisitos establecidos, estén abonados en la cuenta o cuentas más
antiguas, sin exceder en caso alguno de Q.1,000.00.
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Será permitido designar como beneficiario de un depósito de ahorro a personas
menores de edad; pero mientras no hayan cumplido diez y ocho años, los derechos que
les corresponden serán ejercidos por sus representantes legales.
SECCION II
Bonos hipotecarios y prendarios
(DEFINICION) Artículo 55.- Los bonos hipotecarios y prendarios son títulos de
crédito al portador, a plazo no menor de un año ni mayor de veinticinco años a contar
desde la fecha de su emisión, y transferibles mediante la simple tradición del título.
La Junta Monetaria podrá, además, emitir reglamentos sobre emisión de tales títulos,
aplicables a todos los bancos hipotecarios.
Los bonos se emitirán en series y deberán ser debidamente numerados. Los que
pertenezcan a una misma serie estarán sujetos a las mismas condiciones. Tendrán las
características y llevarán las autorizaciones que determinen los respectivos reglamentos.
Los bancos cuidarán de coordinar los montos y plazos de los bonos que emitan con
los de sus préstamos, con objeto de procurarse entradas de caja suficientes para el pago
de las amortizaciones y de los intereses en sus fechas de vencimiento.
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(REGISTRO) Artículo 58.- Los bancos hipotecarios no podrán emitir sus bonos
hipotecarios y prendarios sin haberlos registrado previamente en registros especiales que
llevará al efecto el Superintendente de Bancos.
En el caso a que se refiere el artículo 102 de la Ley Orgánica del Banco de Guatemala, el
Superintendente de Bancos deberá requerir, antes de conceder el registro, la autorización
previa de la Junta Monetaria.
Estarán obligados a recibir sus propios bonos, por lo menos al precio de colocación en
el mercado, en pago de las amortizaciones extraordinarias de capital que efectúen los
deudores de créditos hipotecarios y prendarios, de acuerdo con el artículo 86 de esta ley,
siempre que la amortización o vencimiento de los bonos no exceda del plazo del crédito.
Artículo 60.- El capital representado por los bonos será reembolsado a la par a su
vencimiento, pero podrán efectuarse amortizaciones anticipadas por medio de sorteos o
licitaciones, en las condiciones y con las formalidades y procedimientos que determinen
los reglamentos de cada emisión, los que deberán ser aprobados por la Junta Monetaria.
Los sorteos y licitaciones serán vigilados por la Superintendencia de Bancos.
Los intereses se devengarán desde la fecha de emisión de los bonos hasta la fecha de
su vencimiento, sorteo, o aceptación en licitación, y serán pagados en la forma estipulada
en el título.
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(GARANTIAS) Artículo 61.- Los bonos hipotecarios y prendarios estarán
garantizados por:
CAPITULO II
Inversiones
(CREDITOS) Artículo 63.- Los bancos hipotecarios están autorizados para conceder,
con arreglo a los preceptos legales y reglamentarios:
La Junta Monetaria fijará los vencimientos máximos y las otras condiciones de los
bonos y títulos que los bancos hipotecarios queden facultados a adquirir, con miras a
mantener la seguridad de tales inversiones y a evitar una excesiva inmovilización de los
recursos de los mismos bancos.
TITULO VI
OPERACIONES DE BANCOS DE
CAPITALIZACION
CAPITULO I
Recursos
(FINANCIACION) Artículo 66.- Los bancos de capitalización financiarán sus
operaciones con su propio capital y reservas de capital, y, además, con los recursos
obtenidos mediante:
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(CONTRATOS DE CAPITALIZACION) Artículo 67.- Los contratos de
capitalización consisten en un convenio por el cual el ahorrante se obliga a entregar
primas de ahorro, únicas o periódicas, y el banco se compromete, en cambio, a devolverle
un capital determinado, cuando se cumpla el plazo fijado en el contrato, que no excederá
de veinticinco años.
Los bancos de capitalización podrán incluir en sus contratos una provisión para
devolver anticipadamente el capital por medio de sorteos periódicos.
Artículo 68.- Los bancos de capitalización, antes de dar principio a sus operaciones,
deberán formular un reglamento, en el cual regularán las condiciones generales de sus
contratos de capitalización. Este reglamento estará sujeto a la aprobación de la Junta
Monetaria. La Junta Monetaria podrá además, emitir reglamentos sobre tales contratos,
aplicables a todos los bancos de capitalización.
Para cada tipo de contrato, o modificación de éstos, los bancos deberán someter
previamente a la aprobación de la Junta Monetaria, la base matemática de cálculo usada
para obtener la prima neta, la prima comercial y opciones de liquidación o rescate.
f) El tipo de interés que, de acuerdo con las disposiciones del último párrafo del
artículo 71, servirá para la capitalización de las primas netas a que se refiere dicho
artículo;
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g) La participación a que el titular tiene derecho en las utilidades líquidas anuales
de la institución; y
h) Las condiciones en que el ahorrante podrá obtener plazos de gracia para el pago
de primas; recibir préstamos con garantía de sus ahorros; y exigir el reembolso
parcial de las primas pagadas en caso de caducidad del contrato después del
segundo año de su emisión.
Los bancos de capitalización deberán llenar para su pago los títulos vencidos o
sorteados, mediante anuncios que se publicarán en el Diario oficial y otro diario de mayor
circulación en el país. Los títulos pagados serán destinados con las formalidades que
establezca el reglamento y bajo la vigilancia de la Superintendencia de Bancos.
Los títulos vencidos o sorteados que no se presenten al cobro dentro de los diez años
siguientes a la fecha de su primer llamamiento, prescribirán en favor del Estado.
a) La prima neta; y
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b) Un recargo, que en ningún caso excederá del 20% de la prima neta, destinado a
cubrir gastos de adquisición, de administración y demás necesarios para la
gestión de la institución.
La Junta Monetaria fijará por medio de acuerdos generales aplicables a todos los
bancos que realicen esta clase de operaciones, límites máximos y mínimos sobre el tipo de
interés que servirán para dicha capitalización.
CAPITULO II
Inversiones
(CREDITOS) Artículo 73.- Los bancos de capitalización están autorizados para
realizar, con arreglo a los preceptos legales y reglamentarios, las siguientes operaciones:
a) Hacer adelantos con garantía de las primas de ahorro recibidas al amparo de sus
contratos de capitalización;
b) Adquirir bonos y otros títulos de crédito en las mismas condiciones que los
bancos hipotecarios, en cuanto les fueren aplicables;
La Junta Monetaria fijará el monto máximo de las inversiones de esta clase que podrán
efectuar los bancos de capitalización, ya sea en relación con el volumen de sus
obligaciones o con su capital y reservas. Sin embargo, en ningún caso podrá autorizarlos
para colocar en tales inversiones una cantidad que exceda del 30% del total de sus
obligaciones en favor de los ahorrantes.
Artículo 74.- La Junta Monetaria cuando las condiciones del mercado de dinero y de
capital indiquen su conveniencia, podrá autorizar a los bancos privados de capitalización
para realizar préstamos directos, en iguales términos que los bancos hipotecarios.
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(REGULACIONES) Artículo 75.- La Junta Monetaria reglamentará los créditos e
inversiones de los bancos de capitalización y tendrá al respecto, las facultades que se
indican en el artículo 44 de esta ley.
TITULO VII
CAPITULO I
Otros negocios bancarios
(OBLIGACIONES POR CUENTA AJENA) Artículo 76.- Los bancos podrán asumir
obligaciones por cuenta de terceros en las condiciones y plazos que sean compatibles con
la naturaleza.
b) Actuar como agentes financieros, y comprar o vender, por orden y cuenta de sus
clientes, acciones, títulos de crédito y toda clase de valores mobiliarios;
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c) Hacer cobros y pagos por cuenta ajena, y efectuar otras operaciones por encargo
de sus clientes, siempre que sean compatibles con el negocio bancario.
CAPITULO II
Control selectivo del crédito
(PORCENTAJE DE CRECIMIENTO Y TOPES DE CARTERA) Artículo 80.- Con el
objeto de controlar el volumen general del crédito bancario y de promover una
distribución adecuada a los intereses de la economía nacional, la Junta Monetaria según
los casos, podrá:
Este límite no podrá ser inferior al monto de las inversiones efectuadas por las
instituciones bancarias a la fecha en que se les notifique tal medida; y
Artículo 81.- Cuando el monto del capital pagado más las reservas de capital de un
banco sea inferior a la suma de los porcentajes fijados de acuerdo con los incisos a) y b)
del artículo anterior, la Junta Monetaria podrá establecer un límite máximo del cual no
podrán exceder las inversiones totales del banco y, conjunta o separadamente, límites
máximos aplicables a distintas categorías de inversiones, en la forma estipulada en los
incisos c) y d) de este mismo artículo, hasta que el banco deficiente llegue a mantener las
proporciones mínimas de capital y reservas que se hayan determinado.
CAPITULO III
Modalidades de los créditos
(MONTO Y PLAZO DEL CREDITO) Artículo 82.- (Reformado por Artículo 12 del
Decreto 1315 del Congreso de la República). Los Bancos concederán sus créditos
solamente en los montos y a los plazos necesarios para realizar las operaciones a cuya
financiación se destinen.
Los Bancos del Estado deberán especializar sus créditos de manera que en sus carteras
se mantenga una proporción de préstamos a corto, mediano y largo plazo, que
corresponda a sus distintas clases de recursos.
Con tal objeto, exigirán de sus solicitantes de crédito una manifestación de bienes y de
ingresos y egresos, en la forma que determine la Junta Monetaria. El deudor será
responsable de la veracidad de los datos declarados, y si con posterioridad a la concesión
del préstamo el banco comprobare falsedad en la manifestación del deudor, podrá dar por
vencido el plazo y exigir judicialmente el cumplimiento inmediato de la obligación.
(UTILIZACION DE LOS FONDOS) Artículo 84.- Los fondos prestados deberán ser
entregados al deudor en forma adecuada a la finalidad del crédito.
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Cuando se trate de créditos destinados a atender actividades productivas realizables
durante un plazo prolongado, el importe nominal de estos créditos deberá ser distribuido
sobre el período del crédito, para que el deudor haga uso de los fondos de acuerdo con la
época en que deban realizarse las diversas labores a que se destina el préstamo.
(PAGO DE LOS CREDITOS) Artículo 86.- Los deudores de créditos concedidos por
los bancos, podrán, en cualquier tiempo anterior al vencimiento del plazo convenido,
hacer amortizaciones extraordinarias o cancelar totalmente el saldo insoluto de la
obligación.
Los bancos podrán cargar a sus deudores solamente aquellas comisiones, tasas o
recargos que previamente hubieren pactado con ellos”.
Artículo 88.- La Junta Monetaria podrá establecer, por medio de reglamentos, las
circunstancias, requisitos y límites que los bancos pueden conceder prórrogas o
renovaciones de sus préstamos.
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CAPITULO IV
Garantías
(REQUERIMIENTOS) Artículo 89.- (Reformado por Artículo 8 del Decreto 23-95 del
Congreso de la República). Los créditos que concedan los bancos deberán ser
adecuadamente asegurados con garantías prendarias o hipotecarias, de acuerdo con los
preceptos legales y reglamentarios.
Se exceptúan únicamente los créditos a plazo no mayor de tres años (3) que sean de
amortización gradual, que concedan los bancos para financiar operaciones de hasta dicho
plazo, los cuales podrán concederse con garantía fiduciaria de dos personas naturales o
jurídicas solventes o de una sola persona natural o jurídica de amplia e indiscutible
responsabilidad.
Los créditos sujetos a garantía no podrán exceder del 80% del valor de las garantías
prendarias cuando se trate de valores negociables comprendidos en el artículo 107 de la
Ley Orgánica del Banco de Guatemala; del setenta por ciento (70%) del valor de otras
garantías prendarias, ni del 80% del valor de las garantías hipotecarias. No obstante, los
adelantos que concedan los bancos con garantía de sus propias obligaciones o de títulos
a cargo del Banco de Guatemala, podrán representar porcentajes superiores a los que se
indican.
La Junta Monetaria, en los reglamentos que dicte para regular las inversiones
bancarias, podrá determinar los demás requerimientos de garantía a que estarán sujetas
las distintas categorías de operaciones crediticias activas de los bancos y ampliar los
márgenes de seguridad que en este artículo se establecen, entre el importe de los créditos
y el valor de sus garantías.
Los bancos podrán constatar periódicamente, por medio de sus propios inspectores o
por delegados contratados al efecto, las inversiones efectuadas por los prestatarios con el
producto de los préstamos concedidos y las condiciones en que se encuentran las
garantías reales.
Los inspectores o delegados tendrán derecho de exigir a los prestatarios toda clase de
datos e informaciones relacionadas con el objeto de su inspección. Si un deudor se
opusiere a la inspección, o proporcionare datos falsos, el banco podrá dar por vencido el
plazo del préstamo y exigir judicialmente el cumplimiento de la obligación.
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El deudor o el depositario, en su caso, estará obligado a dar aviso al banco de cualquier
cambio que se produjere en las condiciones que estipule el contrato respecto de la
mantención, conservación, ubicación y seguros de los objetos dados en garantía; o,
cuando se trate de préstamos de avío pecuario, de las pérdidas ocurridas por muerte,
robo, hurto o cualquiera otra causa, del ganado dado en garantía.
El aviso respectivo deberá hacerse por escrito dentro de los quince días siguientes a la
fecha en que tal cambio o pérdida se hubiere producido.
CAPITULO V
Prohibiciones
Artículo 91.- Se prohibe a las instituciones bancarias:
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objeto de evitar una reducción de capital durante dicho período, los estatutos de los
bancos podrán permitirles hacer figurar al final de cada ejercicio como un activo, la parte
que se halle pendiente de amortización.
CAPITULO VI
Activos extraordinarios
(ADQUISICION) Artículo 93.- No obstante las prohibiciones o limitaciones
impuestas por otros artículos de esta ley, los bancos podrán aceptar toda clase de
garantías y adquirir bienes raíces, establecimientos comerciales, mercaderías, acciones,
documentos de crédito, valores, prendas y bienes de toda clase, siempre que tal
aceptación o adquisición sea hecha de buena fe, en los casos siguientes:
a) Como garantía adicional, o falta de otra mejor, cuando fueren indispensables para
asegurar el pago de créditos, a su favor, resultantes de operaciones admisibles
efectuadas con anterioridad;
b) Cuando, a falta de otros medios para hacerse pago, tuvieren que aceptarlos en
cancelación, total o parcial, de créditos a favor del propio banco, resultantes de
operaciones legalmente efectuadas en el curso de sus negocios;
c) Cuando tuvieren que comprarlos, para hacer efectivos créditos a su favor o bien
para la seguridad de su propia acreeduría; y
(REALIZACION) Artículo 94.- Los activos que adquieran los bancos de acuerdo con
el artículo anterior, y cuya conservación no les está permitida por los preceptos legales y
reglamentarios, se denominarán "activos extraordinarios", y deberán ser vendidos por el
banco de que se trate dentro de un plazo de dos años a contar de la fecha de su
adquisición.
Los activos que posean los bancos ya establecidos, que no pudieren adquirir o
conservar de acuerdo con tales preceptos, se considerarán también como activos
extraordinarios y deberán ser vendidos dentro de los dos años siguientes a la fecha de
vigencia de esta ley.
(UTILIDADES) Artículo 95.- Las utilidades netas que produzcan los activos
extraordinarios que posean los bancos, deberán aplicarse en su totalidad a la constitución
y aumento de una reserva especial para cubrir pérdidas posibles en la realización de tales
activos. Estas reservas no se computarán como parte de las reservas de capital, para los
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fines de esta ley, pero su saldo eventual pasará a utilidades generales una vez terminada
completamente la liquidación de los activos extraordinarios de que se trate.
El valor real se determinará por una comisión compuesta de dos miembros nombrados,
el primero, por el Superintendente de Bancos, y el segundo, por el banco respectivo.
Tales personas deberán ser de reconocida capacidad en la valuación de la
correspondiente clase de activos.
En caso de que no hubiere postores, las subastas habrán de repetirse cada seis meses,
y la base de las subastas subsiguientes deberá ser un precio, que, cada vez, será menor
que el anterior en un monto igual al 10% de la base de la primera licitación.
Todos los gastos que ocasionen las subastas correrán por cuenta del banco vendedor.
La Junta Monetaria podrá reglamentar las operaciones a que se refiere este artículo.
TITULO VIII
CUENTAS E INFORMES
(PUBLICACIONES) Artículo 97.- (Reformado por Artículo 15 del Decreto 1315 del
Congreso de la República). Los Bancos estarán obligados a publicar, dentro de los
primeros quince días de cada mes, el balance correspondiente al fin del mes anterior; y
dentro de los quince días posteriores al cierre de cada ejercicio, el Estado de Pérdidas y
Ganancias debidamente certificado por Contador Público legalmente autorizado. En el
caso de los Bancos de Capitalización, éstos deberán además publicar su balance
correspondiente a la fecha de cada sorteo, dentro de los quince días siguientes, cuando
un sorteo no coincida con el fin de mes.
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Para los efectos del párrafo anterior los Bancos divididos en Departamentos publicarán
los balances mensuales consolidados, y al término de cada ejercicio el estado de pérdidas
y ganancias consolidado. Si además publican estados de cualquier clase
correspondientes a Departamentos separados, los mismos deberán ajustarse exactamente
a las bases distributivas aprobadas y a los datos de las cuentas auxiliares respectivas.
Los balances y cuentas que publiquen los Bancos serán presentados y publicados
conforme a las instrucciones generales que les comunique el Superintendente de Bancos.
Los datos comunicados por los bancos podrán ser verificados por los auditores o
empleados que la propia Superintendencia designe.
TITULO IX
INTERVENCION DE LAS
INSTITUCIONES BANCARIAS
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Artículo 101.- El Superintendente de Bancos con aprobación de la Junta Monetaria,
podrá tomar a su cargo todas las operaciones y los bienes de cualquier banco o
institución de crédito en cualquiera de los siguientes casos:
TITULO X
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DISPOSICIONES PENALES
Artículo 103.- (Reformado por Artículo 11 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). 4/ Comete delito de intermediación financiera toda persona individual o
jurídica, nacional o extranjera, que sin estar autorizada expresamente de conformidad con
la presente ley o leyes especiales para realizar operaciones de tal naturaleza, efectúa
habitualmente en forma pública o privada, directa o indirectamente, por sí misma o en
combinación con otra u otras personas individuales o jurídicas, actividades que consistan
en la captación de dinero del público, ya sea mediante recepción de depósitos, anticipos,
mutuos, colocación de bonos, títulos u otras obligaciones, canalizándolo a negocios de
crédito o financiamiento de cualquier naturaleza, independientemente de la forma jurídica
de formalización, instrumentación o registro contable de las operaciones.
El o los responsables de este delito serán sancionados con prisión de tres (3) a cinco
(5) años inconmutables, la cual excluye la aplicación de cualesquiera de las medidas
sustitutivas contempladas en el Código Procesal Penal, y con una multa no menor de diez
mil (10,000) ni mayor de cien mil (100,000) “unidades de multa”. Dicha multa será fijada por
la Superintendencia de Bancos e impuesta por el Ministerio de Economía a requerimiento
de aquélla, sin perjuicio de que el referido Ministerio proceda, sin más trámite, a la
cancelación respectiva en el Registro Mercantil General de la República.
Artículo 104.- (Reformado por Artículo 12 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). Sin perjuicio de las sanciones específicas previstas en la presente ley, las
infracciones que cometan las instituciones bancarias a cualquiera de las disposiciones de
esta ley y otras que les sean aplicables, a las regulaciones que emita la Junta Monetaria, a
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su ley o escritura constitutiva, a reglamentos o estatutos, a órdenes administrativas o
disposiciones del Superintendente de Bancos, así como la presentación de informaciones,
declaraciones o documentos falsos o fraudulentos, obstrucción o limitación a la
supervisión de las Superintendencia de Bancos y el registro de operaciones para eludir el
encaje bancario o los requerimientos patrimoniales, serán sancionadas por el órgano
supervisor bancario, de la manera siguiente:
Artículo 105.- (Reformado por Artículo 13 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). Las multas a que se refieren los artículos 103 y 104 de esta ley se fijarán en
“unidades de multa” determinadas por la Superintendencia de Bancos. El valor mínimo de
cada unidad de multa será de diez quetzales (Q.10.00) y el valor máximo de cien quetzales
(Q100.00), siendo el valor inicial el mínimo establecido. La Junta Monetaria deberá revisar
al menos una vez la año, el valor de la unidad de multa, emitiendo para el efecto la
resolución respectiva, la cual deberá publicarse por una sola vez en el diario oficial.
TITULO XI
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REGIMEN ESPECIAL
Artículo 106.- En las obligaciones a favor de las instituciones bancarias a las que se
refiere la presente ley, se entenderán incorporadas las siguientes:
1o. La mora se producirá por el solo hecho del vencimiento del plazo estipulado,
sin necesidad de requerimiento de ninguna clase;
3o. Los deudores y fiadores entre sí y unos con otros son solidariamente
responsables de la obligación.
4o. La cesión de las obligaciones será considerada como perfecta sin necesidad
de previa o ulterior notificación al deudor.
Tal razón con legalización de firma por notario será instrumento bastante para que el
Registro haga la operación correspondiente.
TITULO XII
PROCEDIMIENTOS
Artículo 109.- El conocimiento y la resolución de los negocios y cuestiones litigiosas
relacionadas con los bancos corresponderá a los tribunales ordinarios.
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CAPITULO I
Ejecuciones e intervención
Artículo 110.- Las acciones ejecutivas que las instituciones bancarias entablen
quedarán sujetas a los preceptos de esta ley, y en lo que no fuere previsto en ella, a las
disposiciones del derecho común.
Artículo 111.- (Reformado por Artículo 14 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). Será juez competente para conocer de las acciones ejecutivas que entablen los
bancos el del lugar en que se hallen instaladas las oficinas principales del ejecutante, el
del lugar donde estén ubicados los bienes gravados o en donde se contrajo o debe
cumplirse la obligación, a elección del banco.
Los juicios ejecutivos serán impulsados de oficio y los jueces estarán obligados a velar
porque se cumplan estrictamente los plazos que para cada acto procesal determine el
Código Procesal Civil y Mercantil.
Artículo 112.- Son títulos ejecutivos, además de los previstos en las leyes ordinarias:
Artículo 114.- El señalamiento de día para el remate se notificará a todas las personas
que determinan las leyes ordinarias, pero a solicitud del acreedor bancario podrá
acordarse que las notificaciones a los acreedores hipotecarios, comuneros o personas que
hayan adquirido derechos reales se hagan por medio de un edicto en el Diario oficial y en
uno de los de mayor circulación.
Artículo 116.- Las instituciones bancarias en las ejecuciones que promuevan tendrán
derecho de designar y remover el depositario de los bienes sobre que recaiga la acción
ejecutiva. Cualquier otro depositario nombrado con anterioridad será removido ipso facto.
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Artículo 117.- (Reformado por Artículo 15 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). El juez sólo dará trámite a las excepciones de prescripción o pago; en este
último caso, el ejecutado deberá presentar:
Cualquier otra excepción será rechazada de plano, pero la parte ejecutada tendrá
derecho de hacerla valer mediante el procedimiento indicado en el artículo 335 del Código
Procesal Civil y Mercantil.
Artículo 118.- En el remate será postura admisible la que cubra el setenta por ciento
del capital demandado. Si no hubiere postores el acreedor bancario podrá pedir que se le
adjudique la finca, por esa cantidad y, si los hubiere, la institución tendrá el derecho de
tanteo, hasta por el monto del principal.
Artículo 119.- Para el cobro de créditos asegurados con hipoteca que no esté en
primer lugar, se observará el procedimiento de la ley común.
Artículo 120.- No se podrá rematar ninguna finca hipotecada a un banco sin previa
citación del mismo.
Artículo 121.- Cumplido el plazo de un préstamo con garantía prendaria, los bancos
podrán solicitar judicialmente la venta de la prenda, para ser pagados con el precio de la
misma, salvo pacto en contrario. El juez señalará día para la subasta admitiendo posturas
que cubran el 70% del capital demandado o el precio convenido por las partes,
siguiéndose por lo demás el procedimiento señalado por las leyes ordinarias.
Cuando la garantía consista en facturas por cobrar, las instituciones harán el cobro por
su cuenta, y si se tratare de facturas de mercaderías por recibir, los bancos recibirán éstas,
las conservarán en prenda y procederán a rematarlas llegado el vencimiento, en los
términos del párrafo primero.
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Artículo 122.- Cuando en la constitución de prenda de títulos nominativos se hubiere
emitido el endoso de éstos, el acta de remate en caso de ejecución servirá de título para la
transferencia.
Artículo 123.- Cuando el producto del remate de la prenda no fuere bastante a cubrir
íntegramente el crédito de la institución y las costas, el banco podrá proceder contra el
deudor por la diferencia sin necesidad del pacto expreso.
Artículo 126.- El interventor estará facultado para exigir la inmediata desocupación del
inmueble, salvo que mediase contrato de locación aceptado por el establecimiento o que el
propietario de finca urbana lo ocupare.
Los gastos que el banco hubiere tenido que hacer en las diligencias judiciales y en la
intervención y administración de los inmuebles hipotecados, se cargarán al deudor como
gastos preferenciales, con el interés respectivo que cobra la institución para sus
préstamos.
Artículo 128.- Las instituciones de crédito y sus deudores, quedan facultados para
someterse a procedimientos legales distintos de lo que esta ley establece.
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Artículo 130.- Las disposiciones de este capítulo serán aplicables cuando sea un
banco el que instaure el procedimiento, siempre que la obligación hubiere sido
constituida originalmente a su favor; y cuando el obligado se someta a tales
procedimientos, bastando para que conste legalmente su consentimiento que lo manifieste
en carta autenticada.
CAPITULO II
Concurso y quiebra
Artículo 131.- El Superintendente de Bancos presidirá la Comisión revisora en todo
concurso voluntario o forzoso de una institución bancaria, y deberá asistir personalmente
o por medio de un delegado o representante con voz pero sin voto a todas las juntas de
acreedores.
Artículo 133.- En todos los juicios que se promuevan con motivo del concurso o
quiebra de una institución bancaria será parte la Superintendencia de Bancos.
Artículo 134.- En las operaciones relativas al cumplimiento del convenio, siempre que
en éste no se hubiere acordado cosa distinta, intervendrán un delegado del
Superintendente de Bancos y otro de los acreedores, electo en Junta, por ellos o por el
juez si faltare el acuerdo de las mayorías legales, cuya retribución estará a cargo del
respectivo establecimiento.
Artículo 135.- Todas las atribuciones, facultades y deberes que las leyes ordinarias
establecen para el Departamento Monetario y Bancario, en los casos de concurso y
quiebra, corresponderán al Superintendente de Bancos.
TITULO XIII
LIQUIDACION
Artículo 142.- La liquidación de una sociedad bancaria se hará por ella misma, si su
disolución no hubiere sido por causa de quiebra, pero con intervención y bajo la
supervigilancia del Superintendente de Bancos.
DISPOSICIONES FINALES
Artículo 147.- La situación, traslado, transferencia o giros de fondos entre diferentes
lugares o plazas de la República, por intermedio de las instituciones bancarias o sus
agencias y sucursales, y los documentos que den lugar, sea que los expidan éstas o los
interesados, quedan exentos del impuesto de papel sellado y timbres.
(Párrafo adicionado por Artículo 16 del Decreto 1315 del Congreso de la República).
Las impresiones amplificadas de las microfotografías de los cheques devueltos, tendrán
en juicio el mismo valor que los originales.
Artículo 149.- (Adicionado por Artículo 16 del Decreto 26-99 del Congreso de la
República). El Superintendente de Bancos y el Presidente y Vicepresidente del Banco de
Guatemala, no podrán tener ninguna relación de trabajo directo, ni por contrato de
asesoría en instituciones financieras supervisadas por la Superintendencia de Bancos, por
un plazo no menor de veinticuatro (24) meses después de su retiro de las instituciones
antes mencionadas.
J. G. PREM,
Secretario.
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Publíquese y cúmplase.
NOTAS
1/ Los epígrafes entre paréntesis, no figuran en el texto original, pero se consignan
con el propósito de que el lector tenga una pronta ubicación del contenido.
2/ Artículo 17. Transitorio del Decreto 26-99 del Congreso de la República, que
cobró vigencia el 4 de septiembre de 1999.
Para efectos de aplicación del diez por ciento (10% sobre los activos y
contingencias, a que se refiere el artículo 20 de la Ley de Bancos, el patrimonio
-98-
actualmente requerido a las instituciones bancarias se incrementará cero punto
cinco por ciento (0.5%) semestralmente, seis (6) meses después de que inicie la
vigencia de la presente ley.
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