Delito: acción, típica, antijurídica y culpable.

Delitos económicos: aquellos delitos que afectan el patrimonio, pero se

caracterizan por no ser violentos.

Hurto
El que, para obtener provecho, se apodera ilegítimamente de un bien
mueble, total o parcialmente ajeno, sustrayéndolo del lugar donde se
encuentra.

Robo
El que se apodera ilegítimamente de un bien mueble total o
parcialmente ajeno, para aprovecharse de él, sustrayéndolo del lugar en
que se encuentra, empleando violencia contra la persona o amenazándola
con un peligro inminente para su vida o integridad física.

Apropiación ilícita
El que, en su provecho o de un tercero, se apropia indebidamente de un
bien mueble, una suma de dinero o un valor que ha recibido en depósito,
comisión, administración u otro título semejante que produzca obligación
de entregar, devolver, o hacer un uso determinado.
Agravantes:
Si el agente obra en calidad de curador, tutor, albacea, síndico, depositario
judicial o en el ejercicio de una profesión o industria para la cual tenga
título o autorización oficial.
Cuando el agente se apropia de bienes destinados al auxilio de
poblaciones que sufren las consecuencias de desastres naturales u otros
similares.

Estafa
El que procura para sí o para otro un provecho ilícito en perjuicio de
tercero, induciendo o manteniendo en error al agraviado mediante
engaño, astucia, ardid u otra forma fraudulenta.

Fraude en la Administración de Personas Jurídicas

El que, ejerciendo funciones de administración o representación de una
persona jurídica, realiza, en perjuicio de ella o de terceros, cualquiera de
los actos siguientes:
 1. Ocultar a los accionistas, socios, asociados, auditor interno, auditor
externo, según sea el caso o a terceros interesados, la verdadera situación
de la persona jurídica, falseando los balances, reflejando u omitiendo en
los mismos beneficios o pérdidas o usando cualquier artificio que suponga
aumento o disminución de las partidas contables.
2. Proporcionar datos falsos relativos a la situación de una persona
jurídica.
3. Promover, por cualquier medio fraudulento, falsas cotizaciones de
acciones, títulos o participaciones.
4. Aceptar, estando prohibido hacerlo, acciones o títulos de la misma
persona jurídica como garantía de crédito.
5. Fraguar balances para reflejar y distribuir utilidades inexistentes.
6. Omitir comunicar al directorio, consejo de administración, consejo
directivo u otro órgano similar o al auditor interno o externo, acerca de la
existencia de intereses propios que son incompatibles con los de la
persona jurídica.
7. Asumir indebidamente préstamos para la persona jurídica.
8. Usar en provecho propio, o de otro, el patrimonio de la persona
jurídica

Asociación Ilícita para Delinquir

Artículo 317°: El que forma parte de una organización de dos o más
personas destinada a cometer delitos será reprimido por el sólo hecho de
ser miembro de la misma.

Colusión simple y agravada

Simple: El funcionario o servidor público que, interviniendo directa o
indirectamente, por razón de su cargo, en cualquier etapa de las
modalidades de adquisición o contratación pública de bienes, obras o
servicios, concesiones o cualquier operación a cargo del Estado concerta
con los interesados para defraudar al Estado o entidad u organismo del
Estado.

Agravada: El funcionario o servidor público que, interviniendo directa o

indirectamente, por razón de su cargo, en las contrataciones y
adquisiciones de bienes, obras o servicios, concesiones o cualquier
operación a cargo del Estado mediante concertación con los interesados,
defraudare patrimonialmente al Estado o entidad u organismo del Estado.

Peculado doloso y culposo

 El funcionario o servidor público que se apropia o utiliza, en cualquier
forma, para sí o para otro, caudales o efectos cuya percepción,
administración o custodia le estén confiados por razón de su cargo,
Si el agente, por culpa, da ocasión a que se efectúe por otra persona la
sustracción de caudales o efectos.

Malversación de fondos
El funcionario o servidor público que da al dinero o bienes que
administra una aplicación definitiva diferente de aquella a los que están
destinados, afectando el servicio o la función encomendada

Cohecho: Soborno
Cohecho activo: El que (cualquiera)
Cohecho pasivo: Funcionario o servidor público

Funcionario o servidor público

Se consideran funcionarios o servidores públicos:
1. Los que están comprendidos en la carrera administrativa.
2. Los que desempeñan cargos políticos o de confianza, incluso si
emanan de elección popular.
3. Todo aquel que independientemente del régimen laboral en que se
encuentre, mantiene vínculo laboral o contractual de cualquier naturaleza
con entidades u organismos del Estado y que en virtud de ello ejerce
funciones en dichas entidades u organismos.
4. Los administradores y depositarios de caudales embargados o
depositados por autoridad competente, aunque pertenezcan a
particulares.
5. Los miembros de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional.
6. Los demás indicados por la Constitución Política y la ley.

Falsificación de documentos
El que hace, en todo o en parte, un documento falso o adultera uno
verdadero que pueda dar origen a derecho u obligación o servir para
probar un hecho, con el propósito de utilizar el documento.
El que hace uso de un documento falso o falsificado, como si fuese
legítimo, siempre que de su uso pueda resultar algún perjuicio, será
reprimido, en su caso, con las mismas penas.

Falsedad ideológica
 El que inserta o hace insertar, en instrumento público, declaraciones
falsas concernientes a hechos que deban probarse con el documento, con
el objeto de emplearlo como si la declaración fuera conforme a la verdad.

Equiparación a documento público

Para los efectos de este Capítulo se equiparán a documento público, los
testamentos ológrafo y cerrado, los títulos-valores y los títulos de crédito
transmisibles por endoso o al portador.

Falsedad genérica
El que de cualquier otro modo que no esté especificado en los Capítulos
precedentes, comete falsedad simulando, suponiendo, alterando la verdad
intencionalmente y con perjuicio de terceros, por palabras, hechos o
usurpando nombre, calidad o empleo que no le corresponde, suponiendo
viva a una persona fallecida o que no ha existido o viceversa.

Enriquecimiento ilícito
El funcionario o servidor público que, abusando de su cargo,
incrementa ilícitamente su patrimonio respecto de sus ingresos legítimos.

Lavado de activos
El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo
origen ilícito conoce o puede presumir, y dificulta la identificación de su
origen, su incautación o decomiso.
El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta, administra o
transporta dentro del territorio de la República o introduce o retira del
mismo o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo
origen ilícito conoce o puede presumir, y dificulta la identificación de su
origen, su incautación o decomiso.

Agravantes:
a) El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario público o
de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o bursátil.
b) El agente cometa el delito en calidad de integrante de una
organización criminal.
c) El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucradas sea
superior al equivalente a 500 UITs.

También cuando los actos de conversión y transferencia o de

ocultamiento y tenencia se relacionen con dinero, bienes, efectos o
ganancias provenientes de la minería ilegal, tráfico ilícito de drogas,
terrorismo, secuestro, extorsión o trata de personas.

El oficial de cumplimiento que omite comunicar a la autoridad

competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere
detectado, según las leyes y normas reglamentarias también será
sancionado penalmente.
En los delitos materia de lavado de activos, no es necesario que las
actividades ilícitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias, se encuentren sometidas a investigación, proceso judicial o
hayan sido objeto de sentencia condenatoria.

Oficial de cumplimiento: El Oficial de Cumplimiento es la persona

responsable de vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del
Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo en el sujeto obligado.

Operación inusual: Aquella cuya cuantía, características particulares y

periodicidad no guarda relación con la actividad económica del cliente,
sale de los parámetros de normalidad vigente en el mercado o no tiene un
fundamento legal evidente.

Operación sospechosa: Aquella operación detectada como inusual y que

en base a la información con que cuenta el Sujeto Obligado de ese cliente,
presuma procede de alguna actividad ilícita, o que por cualquier motivo,
no tengan un fundamento económico o lícito aparente.

Delitos tributarios
Defraudación tributaria

El que, en provecho propio o de un tercero, valiéndose de cualquier

artificio, engaño, astucia, ardid u otra forma fraudulenta, deja de pagar en
todo o en parte los tributos que establecen las leyes.

Delitos aduaneros:
Contrabando
El que se sustrae, elude o burla el control aduanero ingresando mercancías
del extranjero o las extrae del territorio nacional o no las presenta para su
verificación o reconocimiento físico en las dependencias de la
Administración Aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto, cuyo
valor sea superior a cuatro (4) Unidades Impositivas Tributarias.

Defraudación de Rentas de Aduana

El que, mediante trámite aduanero, valiéndose de engaño, ardid, astucia u
otra forma fraudulenta deja de pagar en todo o en parte los tributos u otro
gravamen o los derechos antidumping o compensatorios que gravan la
importación o aproveche ilícitamente una franquicia o beneficio tributario,
será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor
de ocho años y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-
multa.

Receptación aduanera

Ejercicio de la acción penal en delitos tributarios y aduaneros. En los

delitos tributarios y aduaneros el agraviado es el Estado, en este caso a
través de la SUNAT. El Fiscal sólo puede ejercer la acción penal por
indicación de SUNAT.

Delitos informáticos

La Ley de delitos informáticos en el Perú, fue promulgada con el objetivo

de garantizar la lucha eficaz contra el cibercrimen.

Tomando como fuente a la Dra. Wendy Davila (pág. Web “resultado legal”)
los delitos informáticos más comunes en el Perú, son: el fraude, hacking,
propagación maliciosa de un virus, suplantar la identidad, terrorismo,
pornografía infantil, el envío de correo electrónicos para obtener datos
pishing (obtener información privada como claves de cuentas bancarias y
correos electrónicos), espionaje a fin de captar la información de una
empresa, clonación de tarjetas, obtención de información personal y
empresarial, fraudes bancarios, extorsión, robo de datos de propiedad
intelectual, ataques a los proveedores de internet, entre otros.

Compliance: El compliance o cumplimiento normativo consiste en

establecer las políticas y procedimientos adecuados y suficientes para
garantizar que una empresa, incluidos sus directivos, empleados y agentes
vinculados, cumplen con el marco normativo aplicable. Dentro del marco
normativo no han de considerarse únicamente las normas legales, como
leyes y reglamentos, sino que también deberían incluirse en el mismo las
políticas internas, los compromisos con clientes, proveedores o terceros, y
especialmente los códigos éticos que la empresa se haya comprometido a
respetar, pues existen multitud de casos en los que una actuación puede
ser legal pero no ética.1
En el Perú se está comenzando por implementar este sistema a efectos de
evitar cualquier acto de corrupción en el que pudieran verse involucradas
las personas jurídicas a consecuencia de los actos de sus funcionarios.

1
https://sands.legal/blog/que-es-el-compliance/