CENTRO DE GESTIÓN DE MERCADOS, LOGÍSTICA Y TECNOLOGÍAS DE LA

INFORMACIÓN

Tecnólogo en Gestión Logística

Ficha 1310133

Presentado por:
Javier Eduardo Gallo

Bogotá, agosto de 2017

SENA – CENTRO DE GESTIÓN DE MERCADOS, LOGÍSTICA Y TECNOLOGÍAS DE LA
INFORMACIÓN

Tecnólogo en Gestión Logística

Ficha 1310133

Presentado a instructor:

Miriam Preciado

Bogotá, agosto de 2017

 Tabla de contenido
1. Introducción .......................................................................................................................1
2. Objetivos .............................................................................................................................2
3. Descripción del proceso .....................................................................................................3
4. Plan de operación ...............................................................................................................4
4.1. Presupuestos de compras .......................................................................................................
4.2. Contratación de proveedores ..................................................................................................
4.3. Compara de materias primas ..................................................................................................
4.4. Pratronaje y corte ..................................................................................................................
4.5. Ensamble de piezas...............................................................................................................
4.6. Presupuesto de ventas ..........................................................................................................
4.7. Control de calidad ...................................................................................................................
4.8. embalaje ................................................................................................................................
4.9. área de distribución-despachos ...............................................................................................
5. Proyecciones y flujo de caja ..............................................................................................5

5.1. costos de la materia prima por unidad ...............................................................................6

5.2. Costos indirectos de fabricación .............................................................................................7
5.3. Proyección presupuesto de ventas 5000 morrales ..............................................................8
5.4. Bibliografía .........................................................................................................................9
 1. Introducción

Son evidentes los cambios de mercado y la globalización a pasos agigantados, lo que obliga a las
compañías a realizar estrategias, control y seguimiento a los presupuestos dados por las políticas
de las mismas. De igual manera se debe tener una planificación financiera y proyecciones en una
cobertura general en los procesos, teniendo en cuenta condiciones económicas, estadísticas e
indicadores.

El plan financiero permite anticipar y establecer necesidades de recursos a largo plazo,

confiabilidad a terceros, controlar los recursos en tiempos de abundancia y lo más importante
tener un mayor control empresarial.

En esta ocasión revisaremos la importancia y la elaboración de un plan financiero, teniendo en

cuenta aspectos de cobertura global, analizar el estado actual de la compañía con respecto a las
condiciones económicas y la proyección que podría llegar en el mercado.
 2. Objetivos

 Analizar ingresos y egresos con base en modelos de proyección de inventarios, costos,

demanda y los flujos de caja.

 Mencionar los objetivos y metas del proyecto frente a compras y ventas, teniendo en
cuenta la clasificación de los presupuestos y siguiendo las normas contables vigentes.

 identificar la interpretación de los estados financieros desde la definición del plan de

necesidades de las áreas o unidades de negocio.
 3. Descripción del proceso

Figura 1: descripción del proceso

presupuesto de compras Ensamble de piezas Control de calidad

Registro y contratación
Patronaje y corte Embalaje
de proveedores

Compra de materias Despacho desde el

presupuesto de ventas
primas centro de distribución

Fuente: Elaboración propia

 4. Plan de operación

4.1.Presupuesto de compras

Con el fin proporcionar una representación de lo que la empresa planea comprar para el
inventario y la cantidad de inventario que planea aumentar o mantener durante un período
determinado de tiempo. El Área Contratante verificará la disponibilidad presupuestal para
la adquisición del bien o servicio, de acuerdo con el presupuesto de gastos del área o de
acuerdo con el presupuesto del proyecto, según el caso.

4.2.Contratación de proveedores

El Área de Compras será la responsable de participar, negociar y apoyar a las diferentes

áreas de NALSANI S.A.S TOTTO en la negociación y contratación de todas las
adquisiciones de bienes y servicios

4.3. Compra de materias primas

En esta fase del proceso se identificará los bienes o servicios que NALSANI S.A.S
TOTTO requiera, en términos de cantidad, calidad y demás especificaciones, por parte
del Área Contratante. El Área Contratante será responsable por la idoneidad técnica y
económica del bien o servicio contratado y por las especificaciones definidas para la
adquisición de los mismos

4.4.Patronaje y corte

Para realizar este proceso se realizará la creación de patrones (desglosar por piezas
separadas) con los cuales se pueda realizar paso a paso el trazo para elaborar los moldes y
escalado de los diferentes diseños de morrales.
4.5. Ensamble de piezas

Una vez realizado el proceso de patronaje y corte se realiza la línea de

ensamble de manufactura donde las partes (comúnmente partes intercambiables) son
añadidas de acuerdo al diseño proyectado; el ensamble se moverá de una a otra estación
de trabajo en donde las partes son agregadas en secuencia hasta que se produce el
ensamble final.

4.6. Presupuesto de ventas

Con el fin de conocer la rentabilidad de NALSANI S.A.S TOTTO, se realizará un

presupuesto de ventas que incluya el total de las ventas valuadas en cantidad (las ventas
de equilibrio, las ventas esperadas y las proyectadas). Tal presupuesto incluye las ventas
al contado como y las ventas a crédito.

4.7. Control de calidad

Con el fin de detectar la presencia de errores dentro de los diferentes eslabones de la

cadena de abastecimiento se implementará un control dual en la interfase de la entrega
del producto terminado en cabeza del funcionario dueño del proceso con el fin de ofrecer
un producto que supla las expectativas del cliente y se optimicen los tiempos de respuesta
al disminuir las devoluciones por defectos de fabrica

4.8. Embalaje

Con el fin de ofrecer un producto terminado de excelente calidad se contará con una área
especializada que se encargue del empaque que se utilizará para contener los productos
de forma temporal, principalmente para agrupar unidades de producto pensando en cómo
hacer que sean más fáciles de manipular, transportar y almacenar.

4.9. Área de distribución - Despachos

Para ejecutar este proceso se contará con herramienta tecnológica que faciliten controlar
los envíos realizados de acuerdo a los pedidos recibidos en bodega, controlar a las
personas responsables de la mercadería durante el transporte, además de la eficiencia de
las entregas de mercadería con respecto a las rutas de recorrido y los costos en transporte
con respecto a la cantidad de kilómetros recorridos.
 5. Proyecciones y flujo de la caja

BALANCE INICIAL

MORRALES EYG

BALANCE INICIAL

ACTIVO 2016

ACTIVO CORRIENTE
Disponible $ 15.000.000
Inversiones $ 18.000.000
Inventarios $ 30.000.000
Gastos pagados por anticipado $ 2.000.000
Impuesto diferido $ 1.500.000

Total Activo
Corriente $ 66.500.000

Inversiones $ 38.000.000
Deudores Varios $ 7.000.000
Inventario $ 35.000.000
Intangibles $ 20.000.000
Propiedades, planta y equipo $ 18.000.000
Otros Activos $ 11.000.000

Total Activo $ 195.500.000

 MORRALES EYG

BALANCE INICIAL
(En millones de pesos
colombianos)

PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS

ACCIONISTAS 2016

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras $ 20.000.000
Proveedores:
Compañías vinculadas
(satélites) $ 7.000.000
Total proveedores $ 7.000.000

Cuentas por pagar $ 40.000.000

Impuestos gravámenes y tasas $ 3.000.000
Obligaciones laborales $ 9.000.000
Otros pasivos $ 4.000.000

Total pasivo corriente $ 83.000.000

Obligaciones financieras $ 2.000.000

Cuentas por pagar $ 14.000.000

Total Pasivo $ 99.000.000

PATRIMONIO DE LOS
ACCIONISTAS

Capital social $ 50.000.000

Reservas $ 15.000.000
Utilidad neta del ejercicio $ 70.000.000

Total Patrimonio de los accionistas $ 135.000.000

 Total Pasivo y Patrimonio de los accionistas $ 234.000.000

COSTOS DE LA MATERIA PRIMA POR UNIDAD

REFERENCIA NOMBRE CANTIDAD COSTO SUBTOTAL

EN MTS / UNITARIO
UND

TA4523 Tela Nylon 1 $ 8.000 $ 8.000

TL5689 Tela algodón R5 1 $ 8.000 $ 8.000

PL1450 Poliéster P7 1 $ 5.800 $ 5.800

DR57 Dril Bolsillo externo 1 $ 7.150 $ 7.150

J3

LI59 Lino (divisiones 1 $ 4.900 $ 4.900

internas)24

FR34 Cremallera 120 cm 1 $ 2.200 $ 2.200

AC10 Cremallera 80 cm 1 $ 1.700 $ 1.700

SUBTOTAL: $ 37.750

IVA: $ 7.173

TOTAL: $ 44.923

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

NOMBRE # COSTO N° DE SUBTOTAL

HRS UNITARIO OPERARIOS
/HRS

Operario de patronaje y corte 1 $ 32.000,00 7 $ 224.000

Auxiliar de calidad 1 $ 39.000,00 3 $ 117.000

Auxiliares de despacho 1 $ 25.000,00 6 $ 150.000

(embalaje)

Jefe de producción 1 $ 60.000,00 1 $ 60.000

Jefe de distribución 1 $ 54.000,00 1 $ 54.000

Jefe de calidad 1 $ 59.000,00 1 $ 59.000

Servicio de energía eléctrica $ 39.000,00 1 $ 39.000

Servicio de acueducto y $ 22.000,00 1 $ 22.000

alcantarillado

SUBTOTAL: $ 725.000

IVA: $ 137.750

TOTAL: $ 862.750

PROYECCION PRESUPUESTO DE VENTAS 5000 MORRALES

REFERENCIA NOMBRE CANTIDAD PROYECCIÓN SUBTOTAL

EN COSTO
METROS UNITARIO

TA4523 Tela algodón Eg 8600 $ 8.000 $ 68.800.000

TL5689 Tela Lycra R5 6300 $ 8.000 $ 50.400.000

PL1450 Poliéster P7 5100 $ 5.800 $ 29.580.000

DR57 Dril Bolsillo externo 4700 $ 7.150 $ 33.605.000

J3
 LI59 Lino (divisiones 9000 $ 4.900 $ 44.100.000
internas)24

FR34 Cremallera 120 cm 2000 $ 2.200 $ 4.400.000

AC10 Cremallera 80 cm 3000 $ 1.700 $ 5.100.000

SUBTOTAL: $ 235.985.000

IVA: $ 44.837.150

TOTAL: $ 280.822.150

BIBLIOGRAFIA

Servicio Nacional de aprendizaje, (2013). Economía. Plan Financiero, Colombia.

Emprende pyme, (2016). Economía. Presupuesto de ventas. Colombia:

http://www.emprendepyme.net/presupuesto-de-ventas.html
Todo marketing, (2016). ¿Que es el embalaje?: Colombia
http://www.todomktblog.com/2013/06/embalaje.html

Wikipedia, (2016). Control de calidad: Colombia

https://es.wikipedia.org/wiki/Control_de_calidad