AGENCIAS Y SUCURSALES

Ferre Pico Ltda. R.C. realizo en abril/17 las siguientes operaciones

Saldos de la principal a marzo 31/17

Bancos $42.000.000 Depreciación acumulada $ 9.600.000

Clientes 10.200.000 proveedores 13.920.000

Mercancías 53.100.000 Obligaciones financieras 16.500.000

Equipo oficina 12.000.000 costos y gastos por pagar 7.180.000

Equipo de cómputo 9.000.000 Flota 24.000.000

Durante abril/17 se realizaron las siguientes operaciones

Abril 1: La principal envía a la sucursal

Efectivo $ 16.000.000 Equipo de cómputo 3.600.000

Mercancías 25.000.000 Equipo de oficina 4.800.000 Depreciación acumulada
2.500.000

Abril 5 La sucursal adquiere a un RS útiles y papelería por 1.200.000 de contado para consumo y el
carga el 75% a la principal

Abril 10: La principal vende a crédito mercancías a un G.C. por $36.865.000 iva incluido con un costo
del 60%; la sucursal vende a crédito mercancías al ECOPETROL X 29.155.000 iva incluido, costo
70%.

Abril 15: La principal le cancela Honorarios al contador R.S. 2.500.000 y le carga el 25% a la
sucursal; y cancela el arriendo de su local a un R.C. x 3.150.000 más iva. La sucursal cancela
arriendo del local a un autoretenedor x 1.750.000 mas iva.

Abril 20: La principal cancela mantenimiento de los computadores a un RC por 928.000 mas iva y
carga el 30% a la sucursal. La principal cancel arriendo del local a un GC x 2.240.000 mas iva

Abril 25: La principal causa los servicios de: Energía 930.000; agua 360.000; teléfono 960.000 más
iva y la sucursal: energía 750.000; agua x 120.000 y teléfono x 665.000 más iva.

Abril 30: De la venta del día 10 el G.C. cancela la factura y se le otorga un descuento del 5% por
pronto pago. Depreciar propiedad planta y equipo teniendo en cuenta que los equipos de oficina
tienen una vida útil de 12 años, los computadores 6 años y la flota de transporte 9 años.

Elaborar los registros contables de la principal y la sucursal de acuerdo a las NIIF y elaborar la hoja
de trabajo con los estados financieros combinados.