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BANCOS 15 Para iniciar operaciones y al determinar previamente que el saldo en caja es insuficiente
se decide tomar un préstamo a corto plazo (crédito de tesorería) con una entidad
3 bancaria para pago en 12 meses por valor de COP 15 millones. El primer pago será en
OBLIGACIONES BANCARIAS 15 febrero a una tasa de 12%ea
DEBE HABER
INVENTARIOS 18 Inician operaciones con el primer pedido de mercancías para la venta a su
4
BANCOS 18 principal proveedor por valor de COP 18 MM
SALDO 1
TABLA 1 TABLA 2 TABLA 3
VENTAS COSTOS DE VENTAS Detalle Gastos
año 1 año 2 1.15 año 1 año 2 año 1
enero 130 150 enero 98 112 nomina 180
febrero 120 138 febrero 90 104 papelería 8
marzo 140 161 marzo 105 121 Servicios públicos 84
abril 145 167 abril 109 125 Telefonía móvil para vendedores 96
mayo 152 175 mayo 114 131 Combustible para entrega de pedidos 4
junio 138 159 junio 104 119 Total 372
julio 130 150 julio 98 112
agosto 140 161 agosto 105 121
septiembre 135 155 septiembre 101 116
octubre 135 155 octubre 101 116
noviembre 142 163 noviembre 107 122
diciembre 165 190 diciembre 124 142
TOTAL 1672 1923 TOTAL 1254 1442
TABLA 4
s PERIODO SALDO INICIAL INTERESES ABONO A CAPITAL CUOTA SALDO FINAL
año 2 - 15,000,000 15,000,000
195 1 13,750,000 150,000 1,250,000 1,400,000 13,750,000
9 2 12,500,000 137,500 1,250,000 1,387,500 12,500,000
85 3 11,250,000 125,000 1,250,000 1,375,000 11,250,000
97 4 10,000,000 112,500 1,250,000 1,362,500 10,000,000
5 5 8,750,000 100,000 1,250,000 1,350,000 8,750,000
391 6 7,500,000 87,500 1,250,000 1,337,500 7,500,000
7 6,250,000 75,000 1,250,000 1,325,000 6,250,000
8 5,000,000 62,500 1,250,000 1,312,500 5,000,000
9 3,750,000 50,000 1,250,000 1,300,000 3,750,000
10 2,500,000 37,500 1,250,000 1,287,500 2,500,000
11 1,250,000 25,000 1,250,000 1,275,000 1,250,000
12 - 12,500 1,250,000 1,262,500 -
TOTAL 975,000 15,000,000 15,975,000
962,500 0.963
Pagos efectuados corte dic 31 13,750,000.00 14,712,500.00
adaptación cifra para elaboración de EEFF 13.75 14.71
0.0125
Algunas Políticas de la compañía:
1 Ventas estricto contado
2 Consignaciones diarias del recaudo realizado x ventas
3 Pago contado proveedores y gastos Únicamente en cheques
4 Para cierre del periodo contable el inventario debe ser agotado en su totalidad
5 Compras con pago de contado
BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre (millones de pesos)
año 1 año 2 año 1 año 2
ACTIVOS PASIVOS
Activo Corriente Pasivo Corriente
BANCOS 50.19 80.75 OBLIGACIONES BANCARIAS 1.25 -
inversiones 50.00 IMPUESTOS POR PAGAR 14.38 30.78
año 1
INGRESOS
Ventas del periodo (Contado) 1,672.00
Prestamos de tesorería (corto plazo) 15
EGRESOS
Compras del periodo (Contado) 1,254
Gastos generales 372
Gastos financieros 0.963
Pago prestamos tesorería (corto plazo) 13.75
Compra de activos 96
año 2
INGRESOS
Ventas del periodo (Contado) 1,922.800
Rendimientos financieros 6.000
EGRESOS
Compras del periodo (Contado) 1,442.100
Gastos generales 390.500
Gastos financieros 0.0125
Pago prestamos tesorería (corto plazo) 1.250
Pago de impuestos año1 14.380
Inversiones 50.000
TOTAL EGRESOS 1,898.243