DATOS B)HOJA DE

CANTIDAD C/U TOTAL

INV INI DE PIE DE TABLA 4,522.40 4.50 20,350.80 MATERIAL DIRECTO:

C) COMPRA PIE DE TABLA (meto. Promedio ponderado) 70,000.00 4.80 336,000.00

FLETE 5,600.00
TOTAL 74,522.40 4.86 361,950.80

D) COMPRA:
PEGAMENTO 110.00 26.00 2,860.00 MOD
CLAVO 15.00 3.00 45.00
LACA 30.00 40.00 1,200.00
TIRADORES 4,800.00 2.00 9,600.00
CORREDERAS 19,200.00 3.00 57,600.00 CIF
TORNILLOS 130.00 5.00 650.00
THINNER 40.00 15.00 600.00
LIJA DE PAPEL 700.00 1.20 840.00
LIJA DE AGUA 700.00 1.80 1,260.00
WAYPE 130.00 8.00 1,040.00
TOTAL 75,695.00
E ENVIO A PRODUCCION
MADERA 67,836.00
PEGAMENTO 100.00
CLAVO 12.00
LACA 26.00
TIRADORES 4,800.00
CORREDERAS 19,200.00
TORNILLOS 120.00
THINNER 38.00
LIJA DE PAPEL 600.00
LIJA DE AGUA 600.00
WAYPE 120.00 A)

F SUELDOS Y SALARIOS
GERENTE GENERAL 1.00 4,000.00 4,000.00
GERE DE VENTAS 1.00 3,500.00 3,500.00
GERE DE PRODUCCION 1.00 3,500.00 3,500.00
MAESTRO 1.00 3,000.00 3,000.00
 OPERARIO 10.00 2,500.00 25,000.00
AYUDANTE 10.00 2,000.00 20,000.00
CONTADOR DE COSTOS 1.00 3,000.00 3,000.00
PERSONAL DE VIGILANCIA 2.00 1,500.00 3,000.00
TOTAL 65,000.00

G CIF
DEPRE D MAQUI, HERRA Y EQUI D PRODUCC 6,000.00
ELECTRICIDAD DEL MES 6,000.00
SEGURO DE FABRICA 12,000.00 ANUAL
COMBUSTIBLE PA EQUIPOS D FABRICA 1,000.00
ARRENDAMIENTO DE LOCAL 10,000.00
TOTAL
H SE TERMINA Y FACTURA CON MARGEN 40%

NOTA AREA PRODUCCION 100 67%

AREA ADM 30 20%
AREA DE VENTAS 20 13%
TOTAL 150 100%
 B)HOJA DE COSTOS D) ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION
MD
MATERIAL DIRECTO: ORD 001-2014 MOD
PIE DE TABLA 329,475.36 CIF
PEGAMENTO 2,600.00 COSTO DE FABRICACION
CLAVO 36.00
LACA 1,040.00 IIPP
TIRADORES 9,600.00 IFPP
CORREDERAS 57,600.00 COSTO DE PRODUCCION
TORNILLOS 600.00
TOTAL MD 400,951.36 C) ASIENTOS CONTABLES
MOD OP CTA
SUELDO BRUTO 48,000.00 C 6021
ESSALUD 4320 60921
TOTAL MOD 52,320.00 40111
4212
MAT. INDIRECTO: COMPRA DE MADERA Y FLETE
THINNER 570 2411
LIJA DE PAPEL 720 6121
LIJA DE AGUA 1080 INGRESO AL ALMACEN
WAYPE 960 4212
1041
MOI 8,500.00
ESSALUD DE MOI 765 D 603
40111
OTROS: 4212
DEPRE D MAQUI, HERRA Y EQUI D 6,000.00 COMPRA DE MAT AUXI Y SUMINISTROS
ELECTRICIDAD DEL MES 4,000.00 25
SEGURO DE FABRICA 1,000.00 613
COMBUSTIBLE PA EQUIPOS D FABR 1,000.00 INGRESO AL ALMACEN
ARRENDAMIENTO DE LOCAL 6,666.67 E 6121
TOTAL CIF 31,261.67 613
2411
COSTO DE FABRICACION 484,533.03 25
CANTIDAD 1200 ENVIO A PRODUCCION DE MADERA, MAT AUXILIAR Y SUMIN
CU 403.78 921
VALOR DE VENTA 678,346.24 923
79
CLASIFICACION DE SUELDOS Y SALRIOS DESTINO D ELOS COSTOS
MOD MOI G ADM G DE VENTA F 621
4,000.00 6091
3,500.00 4031
3,500.00 4032
3,000.00 411
 25,000.00 POR LOS SUELDOS Y SALARIOS DEL MES
20,000.00 922
3,000.00 923
2000 600 400 94
48,000.00 8,500.00 4,600.00 3,900.00 95
CLASIFICACION DE OTROS GASTOS 79
CIF G ADM G DE VENTA DESTINO DE COSTOS Y GASTOS
6,000.00 G 681
4000 1200 800 6361
1,000.00 651
1,000.00 656
6,666.67 2,000.00 1,333.33 6352
18,666.67 3,200.00 2,133.33 391
4212
182
POR LOS OTROS COSTOS Y GASTOS DEL MES
923
94
95
79
DESTINO DE COSTOS Y GASTOS
2111
7111
POR LOS PRODUCTOS TERMINADOS

H 1212
40111
70211
POR LA VENTA
692
2111
POR EL COSTO DE VENTA
OSTOS DE PRODUCCION
400,951.36
52,320.00
31,261.67
484,533.03

484,533.03

OS CONTABLES
DEBE HABER
336,000.00
5,600.00
61,488.00
403,088.00

341,600.00
341,600.00

6,608.00
6608
PAGO DE FLETE
75,695.00
13,625.10
89,320.10
XI Y SUMINISTROS
75,695.00
75,695.00

329,475.36
74,806.00
329,475.36
74,806.00
ON DE MADERA, MAT AUXILIAR Y SUMIN
400,951.36
3,330.00
404,281.36

65,000.00
5850
5850
8450
56,550.00
SALARIOS DEL MES
52,320.00
9,265.00
5,014.00
4251
70,850.00

6,000.00 18 12000
6,000.00 40
1,000.00 42
1,000.00
10,000.00
6,000.00
17,000.00
1,000.00
TOS Y GASTOS DEL MES
18,666.67
3,200.00
2,133.33
24,000.00

484,533.03
484,533.03
S TERMINADOS

800,448.56
122102.322
678,346.24

484,533.03
484,533.03
 DATOS B

CANTIDAD C/U TOTAL

INV INI DE PIE DE TABLA 4,522.40 4.50 20,350.80 MATERIAL DIRECTO:

J) COMPRA PIE DE TABLA (meto. Promedio ponderado) 70,000.00 4.80 336,000.00

FLETE 5,600.00
TOTAL 74,522.40 4.86 361,950.80

k COMPRA:
PEGAMENTO 110.00 26.00 2,860.00 MOD
CLAVO 15.00 3.00 45.00
LACA 30.00 40.00 1,200.00
TIRADORES 4,800.00 2.00 9,600.00
CORREDERAS 19,200.00 3.00 57,600.00 CIF
TORNILLOS 130.00 5.00 650.00
THINNER 40.00 15.00 600.00
LIJA DE PAPEL 700.00 1.20 840.00
LIJA DE AGUA 700.00 1.80 1,260.00
WAYPE 130.00 8.00 1,040.00
TOTAL 75,695.00
l ENVIO A PRODUCCION
MADERA 67,836.00
PEGAMENTO 100.00
CLAVO 12.00
LACA 26.00
TIRADORES 4,800.00
CORREDERAS 19,200.00
TORNILLOS 120.00
THINNER 38.00
LIJA DE PAPEL 600.00
LIJA DE AGUA 600.00
WAYPE 120.00 A)

m SUELDOS Y SALARIOS
GERENTE GENERAL 1.00 4,000.00 4,000.00
GERE DE VENTAS 1.00 3,500.00 3,500.00
GERE DE PRODUCCION 1.00 3,500.00 3,500.00
 MAESTRO 1.00 3,000.00 3,000.00
OPERARIO 10.00 2,500.00 25,000.00
AYUDANTE 10.00 2,000.00 20,000.00
CONTADOR DE COSTOS 1.00 3,000.00 3,000.00
PERSONAL DE VIGILANCIA 2.00 1,500.00 3,000.00
TOTAL 65,000.00

o CIF
DEPRE D MAQUI, HERRA Y EQUI D PRODUCC 6,000.00
ELECTRICIDAD DEL MES 6,000.00
SEGURO DE FABRICA 12,000.00 ANUAL
COMBUSTIBLE PA EQUIPOS D FABRICA 1,000.00
ARRENDAMIENTO DE LOCAL 10,000.00
TOTAL
H SE TERMINA Y FACTURA CON MARGEN 40%

NOTA AREA PRODUCCION 100 67%

AREA ADM 30 20%
AREA DE VENTAS 20 13%
TOTAL 150 100%

GERENTE GENERAL 1.00 4,000.00 4,000.00

GERE DE VENTAS 1.00 3,500.00 3,500.00
GERE DE PRODUCCION 1.00 3,500.00 3,500.00
MAESTRO 1.00 3,000.00 3,000.00
OPERARIO 10.00 2,500.00 25,000.00
AYUDANTE 10.00 2,000.00 20,000.00
CONTADOR DE COSTOS 1.00 3,000.00 3,000.00
PERSONAL DE VIGILANCIA 2.00 1,500.00 3,000.00
 B)HOJA DE COSTOS

42% 58%
MATERIAL DIRECTO: TOTAL O 001-2014 O 002-2014
PIE DE TABLA 329,475.36 137,281.40 192,193.96
PEGAMENTO 2,600.00 1,083.33 1,516.67
CLAVO 36.00 15.00 21.00
LACA 1,040.00 433.33 606.67
TIRADORES 9,600.00 4,000.00 5,600.00
CORREDERAS 57,600.00 24,000.00 33,600.00
TORNILLOS 600.00 250.00 350.00
TOTAL MD 400,951.36 167,063.07 233,888.29 C) ASIENTOS CONTABLES
MOD OP
SUELDO BRUTO 48,004.80 20,626.00 27,378.80 j
ESSALUD 4320.432 1856.34 2464.092
TOTAL MOD 52,325.23 22,482.34 29,842.89

MAT. INDIRECTO:
THINNER 570 237.50 332.50
LIJA DE PAPEL 720 300.00 420.00
LIJA DE AGUA 1080 450.00 630.00
WAYPE 960 400.00 560.00

MOI 8,500.00 3,541.67 4,958.33

ESSALUD DE MOI 765 318.75 446.25 k

OTROS:
DEPRE D MAQUI, HERRA Y EQUI D PRODUCC 6,000.00 2,500.00 3,500.00
ELECTRICIDAD DEL MES 4,000.00 1,666.67 2,333.33
SEGURO DE FABRICA 1,000.00 416.67 583.33
COMBUSTIBLE PA EQUIPOS D FABRICA 1,000.00 416.67 583.33
ARRENDAMIENTO DE LOCAL 6,666.67 2,777.78 3,888.89 l
TOTAL CIF 31,261.67 13,025.69 18,235.97

COSTO DE FABRICACION 484,538.26 202,571.10 281,967.16

CANTIDAD 1200 500 700
CU 403.78 405.14 402.81
VALOR DE VENTA 678,353.56 283,599.54 394,754.02

CLASIFICACION DE SUELDOS Y SALRIOS

MOD-001-2014 MOD-002-2014 MOI G ADM G DE VENTA m
4,000.00
3,500.00
3,500.00
 1,275.00 1,725.00
10,806.60 14,191.80
8,544.40 11,462.00
3,000.00
2000 600 400
20,626.00 27,378.80 8,500.00 4,600.00 3,900.00
CLASIFICACION DE OTROS GASTOS
CIF G ADM G DE VENTA
6,000.00 o
4000 1200 800
1,000.00
1,000.00
6,666.67 2,000.00 1,333.33
18,666.67 3,200.00 2,133.33

MOD-001-2014 MOD-002-2014 MOI G ADM G DE VENTA

 D) ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION
TOTAL O 001-2014 O 002-2014
MD 400,951.36 167,063.07 233,888.29
MOD 52,325.23 22,482.34 29,842.89
CIF 31,261.67 13,025.69 18,235.97
COSTO DE FABRICACION 484,538.26 202,571.10 281,967.16

IIPP
IFPP
COSTO DE PRODUCCION 484,538.26 202,571.10 281,967.16

C) ASIENTOS CONTABLES
CTA DEBE HABER
6021 336,000.00
60921 5,600.00
40111 61,488.00
4212 403,088.00
COMPRA DE MADERA Y FLETE
2411 341,600.00
6121 341,600.00
INGRESO AL ALMACEN
4212 6,608.00
1041 6608
PAGO DE FLETE
603 75,695.00
40111 13,625.10
4212 89,320.10
COMPRA DE MAT AUXI Y SUMINISTROS
25 75,695.00
613 75,695.00
INGRESO AL ALMACEN
6121 329,475.36
613 74,806.00
2411 329,475.36
25 74,806.00
ENVIO A PRODUCCION DE MADERA, MAT AUXILIAR Y SUMIN
921 400,951.36 9211 167,063.07
923 3,330.00 9212 233,888.29
79 404,281.36 9231 1,387.50
DESTINO D ELOS COSTOS 9232 1,942.50
621 65,000.00 79 404,281.36
6091 5850
4031 5850
4032 8450
 411 56,550.00
POR LOS SUELDOS Y SALARIOS DEL MES
922 52,325.23
923 9,265.00
94 5,014.00
95 4251
79 70,855.23
DESTINO DE COSTOS Y GASTOS
681 6,000.00
6361 6,000.00
651 1,000.00
656 1,000.00
6352 10,000.00
391 6,000.00
4212 17,000.00
182 1,000.00
POR LOS OTROS COSTOS Y GASTOS DEL MES
923 18,666.67
94 3,200.00
95 2,133.33
79 24,000.00
DESTINO DE COSTOS Y GASTOS
2111 484,538.26
7111 484,538.26
POR LOS PRODUCTOS TERMINADOS

1212 800,457.20
40111 122103.641
70211 678,353.56
POR LA VENTA
692 484,538.26
2111 484,538.26
POR EL COSTO DE VENTA