CASO IVA LTIMO AUDITORIA 600

NOV 2017

1) EN VISITA A ROMINA Y CIA, QUE SE DEDICA A LA COMPRA Y VENTA DE JUGUETES, SE ENCUENTRA LO SIGUI.

ANTECEDENTES TODOS DE DICIEMBRE 2016. .

DECLARO FORMULARIO 29 A TRAVEZ DE LA PGINA DEL SII.

POR MEDIO DE LAS BASES DE DATOS SE SABE LA SIGUIENTE INFORMACION

EFECTUA COMPRAS EN SUPERMERCADOS POR 4. 120.000, PRECIO NETO EN DICIEMBRE,

ADUANA INFORMA QUE EXPORTO BIENES POR 680.000 EN DICIEMBRE

ADUANA INFORMA QUE IMPORTO JUGUETES EN POR 340.000 EN DICIEMBRE

SE SABE POR PRESTADORES DE SERVICIOS QUE RETUVO 130.000 POR HONORARIOS EN DICIEMBRE

SE SABE POR LA AFP, QUE SUSANA TAPIA TRABAJO EN LA EMPRESA

PAGO UN ARRIENDO DE LOCAL CON MUEBLES EN DICIEMBRE POR 800.000.PRECIO TOTAL

ADUANA INFORMA QUE SE SOLICITO DEVOLUCION DE IVA X 90.000 ESE MES

SE SABE QUE COMPRO UNA MAQUINA EXENTA DE IVA X 87.000

SE IMPRIMIO EL FORMULARIO 29 DE ESE MES, EN EL SERVICIO.

SE RECIBIO UNA FACTURA DE COMPRA DE UN PROVEEDOR, Y NOS CANCELO 200.000, EN EFECTIVO,POR ESTA COMPRA

AL LLEGAR AL DOMICILIO SE PIDE LIBRO COMPRAS Y DETALLE PPM

LIBRO COMPRAS Y VENTAS DICIEMBRE, PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION.
LIBRO COMPRAS
 NETO EXENTAS ACTIVOS FIJOS OTROS IVA TOTAL
IMPORTACION DE JUGUETES 340.000 64.600 404.600

COMPRA DE JUGUETES 23.200.000 4.408.000 27.608.000

COMP. EN SUPERMERCADO ART DE ASEO 4. 120.000 782.800 4.902.800

COMPRA JUGUETES CON BOLETA 100.000 19.000 119.000

COMPRA SOFTWARE EN AGOSTO 2016 82353 15647 98.000

IMPORTACION CAMIONETA USADA 4.000.000 760.000 4.760.000

ARRENDO DE LOCAL SALA VENTAS 672.269 127731 800.000

MAQUINA EXENTA 87.000

TOTAL 28.514.622 87.000 4.000.000 6.177.178 38.692..400

LIBRO VENTAS
DETALLE NETO IVA TOTAL

VENTAS DE GOLOSINAS DETALLE 150.000 28.500 178.500

VENTAS NOVIEMBRE 6.000.000 1.140.000 7.140.000

VENTAS CON BOLETA 3 .170.000 602.300 3.772.300

VENTAS A JUAN DIAZ 100. 000.000 19.000.000 119..000.000

TOTAL 109.320.000 20.770.800 130.0090800

ADEMAS EL LIBRO RETENCIONES X HONORARIOS REFLEJA LA SIGUIENTE CIFRA.

DETALLE TOTAL RETENCION LIQUIDO

ROBERTO ROJAS 1.300.000 130.000 1.170.000

ADEMAS EL LIBRO RETENCIONES X SUELDOS REFLEJA LA SIGUIENTE CIFRA.

 DETALLE TOTAL RET.IMP UNICO LIQUIDO

SUSANA TAPIA 1.000.000 60.000 960.000

BASE IMPONIBLE PPM.

VENTAS NETAS CON BOLETA 3.320.000
VENTAS NETAS CON FACTURA 106.000.000
TOTAL 109.320.000
TASA 2 %
A)QUE ENCONTRO
B)QUE SOLICITARIA A ESTE CONTRIBUYENTE PARA REALIZAR UNA AUDITORIA