UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE Ciclo VIII

UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN

AUTOR (A):

Lilian Massiel Herrera Ludea

Nombre de la asignatura

Ciclo Profesional

VIII

Centro Uladech Catlica

Sede sullana.

sullana-PERU

2017

Todos somos muy ignorantes. Lo que ocurre es que no todos ignoramos las mismas cosas.
Albert Einstein (1879 - 1955)
 UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE Ciclo VIII

- Se socializa el tema, leen e identifican las operaciones pasivas bancarias y el spread

financiero, los impactos en el sistema bancario y no bancario..

- De manera colaborativa y con los aportes del docente se identifican y analizan

las operaciones bancarias pasivas.

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS.

Definicin

Los diferentes productos y principales operaciones que ofrecen las entidades bancarias a sus
clientes, responden a la terminologa utilizada en la prctica contable, de este modo, las
operaciones pasivas hacen referencia al contrato de depsito, imputndolas al pasivo del
balance como obligaciones para la entidad financiera, mientras las operaciones activas se
basan en el contrato de prstamo y su correspondiente ubicacin en el balance bancario es en
el activo como bienes y derechos.

Se denomina depsito bancario de dinero a aquel que realiza una persona fsica o jurdica en
una entidad de crdito, la cual se compromete a custodiar y devolver, cuando el depositante lo
exija o al vencimiento del mismo si se ha pactado un plazo para la devolucin, el dinero
resultante del depsito constituido ms el inters fijado en el contrato por la libre disposicin y
uso que tiene la entidad del mismo, puesto que el dinero entregado al banco pasa a ser
propiedad de ste, para poder realizar las operaciones de activo y, por lo tanto, la actividad
bancaria. Adquiere el cliente un derecho de crdito frente a la entidad por lo que, no slo no
paga por la custodia en si misma, que constituira el depsito mercantil, sino que es el banco
quien abona intereses precisamente por la disponibilidad de la cosa depositada.

DEPOSITOS A LA VISTA:

El depositante puede retirar la cantidad depositada en cualquier momento presentando

la documentacin que justifique su depsito. Suponen movimiento de dinero.

Los bancos estn usando una estrategia agresiva para captar operaciones de pasivo,
ofreciendo una amplia gama de productos, cuyo objetivo es crear cuentas a la vista con
una remuneracin ms elevada, altamente competitiva, con liquidez inmediata, pero
limitando bastante el resto de los servicios que este tipo de cuenta lleva asociado. Unas,
vinculadas a otro tipo de activos financieros, cuentas financieras, o incluso, productos
conocidos por las ventajas fiscales que llevan encadenadas, cuenta vivienda. Otras,
imponen ciertos requisitos y limitaciones, ofreciendo rentabilidades superiores, cuentas
bancarias representativas de estas son cuentas de alta remuneracin o supercuentas.

Todos somos muy ignorantes. Lo que ocurre es que no todos ignoramos las mismas cosas.
Albert Einstein (1879 - 1955)
 UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE Ciclo VIII

CUENTAS CORRIENTE

Las cuentas corrientes o depsitos a la vista se caracterizan porque los fondos

depositados en ellas son de disponibilidad inmediata y en efectivo, mediante cualquier
instrumento facilitado por la entidad para obtener las cantidades de dinero consignadas
en ellas, tarjeta de dbito o crdito, cheques, pagars, o personalmente en ventanilla.
Dependiendo de la modalidad pactada, ofrecen otro tipo de servicios tales como
domiciliar pagos y cobros, ingreso de nmina, realizar transferencias; algunos ms
especficos como anticipo de nminas, seguros de asistencia en viajes, seguros de hogar,
condiciones ventajosas en prstamos y crditos, etc.

LIBRETAS DE CUENTAS AHORRO

Las libretas de ahorro o cuentas de ahorro a la vista son productos muy semejantes a las
cuentas corrientes y son por definicin, contratos de depsito de efectivo, de libre
disposicin. Todas las operaciones realizadas quedan reflejadas en la libreta que se
entrega al titular de la cuenta, popularmente se llamaba cartilla de ahorros. Es un
instrumento que permite disponer de dinero efectivo de forma rpida puesto que se puede
hacer por ventanilla, o utilizando algn instrumento de pago que lleve vinculado. Otra
caracterstica que cabe sealar es el hecho de que la libreta fsica permanece en poder
del cliente, debiendo actualizarla cuando considere conveniente, l mismo, en los cajeros
habilitados para ello, o en cualquier sucursal del banco.

Cuentas de alta remuneracin o "supercuentas".

Es un caso particular de cuentas corrientes o de ahorro, ofrecen una rentabilidad muy

superior, de ah el nombre de supercuentas, en las que la remuneracin que ofrece la
entidad, en general, no est garantizada de antemano, sino que suele ser en funcin del
saldo medio que mantiene el cliente en la cuenta, es decir, aplican un inters variable
segn los distintos saldos por tramos prefijados, durante el perodo considerado. Es una
opcin muy adecuada para aquellos ahorradores que disponen actualmente de dinero
para invertir, pero que sin embargo, estn esperando que salga al mercado otra
oportunidad de inversin, o porque tienen previsto necesitar el dinero en un plazo corto
de tiempo, o simplemente, para ahorradores que no quieren asumir riesgos. La
disponibilidad del dinero es inmediata, sin penalizaciones; algunos bancos ponen a
disposicin del cliente, tarjetas de dbito para sacar dinero en cajeros automticos. Su
contratacin es sencilla, puede hacerse tanto por telfono, como por Internet. La
desventaja, en muchas ocasiones, la propicia el carcter de promocin con que las
ofertan las entidades, implicando un cambio sustancial en la remuneracin.

Todos somos muy ignorantes. Lo que ocurre es que no todos ignoramos las mismas cosas.
Albert Einstein (1879 - 1955)
 UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE Ciclo VIII

Cuentas financieras.

Se instrumentan en cuentas corrientes y su saldo se invierte en activos financieros de

elevada liquidez. La frmula ms extendida, supone invertir en Deuda
Pblica, as con el saldo de estas cuentas compran Letras del Tesoro
y Bonos y Obligaciones del Estado. En este caso, la denominacin
especfica es Cuentas financieras en Deuda y por su composicin
ofrecen un inters intermedio, en cualquier caso superior a una cuenta
corriente. Una breve anotacin en cuanto a la fiscalidad de este
producto es que al tratarse de rentas que proceden de cuentas, aunque inviertan en
activos financieros de Deuda Pblica, se integran en el impuesto de la renta como
rendimientos de capital mobiliario aplicando el tipo de retencin, segn la normativa en
vigor.

Cuentas de ahorro vivienda

Las cantidades tienen que estar depositadas en una entidad de

crdito, uno de los requisitos exigidos por Hacienda para tener derecho
a deduccin siempre y cuando los saldos de estas cuentas sean
destinados exclusivamente, a la adquisicin de la primera vivienda o
rehabilitacin de la vivienda habitual. Esto es, se puede utilizar
cualquier tipo de cuenta o depsito bancario, sin necesidad de que se
denomine expresamente cuenta vivienda.

Todos somos muy ignorantes. Lo que ocurre es que no todos ignoramos las mismas cosas.
Albert Einstein (1879 - 1955)
 UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE Ciclo VIII

- Cada grupo elabora una descripcin y presenta un informe.

Introduccin

Tradicionalmente la actividad bancaria tpica se circunscriba a la intermediacin indirecta en

el crdito a travs de la realizacin de las operaciones y los contratos bancarios. As, los
contratos bancarios son los instrumentos a travs de los cuales se manifiesta la actividad
tpicamente bancaria y permiten a las entidades de crdito desarrollar su funcin tpica de
intermediacin en el mercado de crdito, esto es, captar fondos del pblico en forma de
depsito, prstamo, cesin temporal de activos financieros y otras anlogas que comparten la
obligacin de restitucin, empleando tales fondos en la concesin de crditos por cuenta propia
u operaciones de anloga naturaleza.

De entre las distintas modalidades de depsitos bancarios, vamos a centrar nuestra atencin
en el estudio del depsito bancario que tiene por objeto una suma de dinero. Los depsitos
bancarios de dinero constituyen una modalidad de contratos bancarios a travs de los cuales
las entidades de crdito captan del pblico fondos asumiendo la obligacin de su restitucin.
Se trata de una figura contractual que presenta unas caractersticas especiales, nos
encontramos ante un depsito irregular en el que la propiedad de las sumas depositadas ha
pasado a la entidad de crdito depositaria que, en cuanto tal, goza de un derecho de
disposicin sobre tales sumas, y asume, asimismo, la obligacin de restitucin.

Definicin

Los diferentes productos y principales operaciones que ofrecen las entidades bancarias a sus
clientes, responden a la terminologa utilizada en la prctica contable, de este modo, las
operaciones pasivas hacen referencia al contrato de depsito, imputndolas al pasivo del
balance como obligaciones para la entidad financiera, mientras las operaciones activas se
basan en el contrato de prstamo y su correspondiente ubicacin en el balance bancario es en
el activo como bienes y derechos.

Se denomina depsito bancario de dinero a aquel que realiza una persona fsica o jurdica en
una entidad de crdito, la cual se compromete a custodiar y devolver, cuando el depositante lo
exija o al vencimiento del mismo si se ha pactado un plazo para la devolucin, el dinero
resultante del depsito constituido ms el inters fijado en el contrato por la libre disposicin y
uso que tiene la entidad del mismo, puesto que el dinero entregado al banco pasa a ser
propiedad de ste, para poder realizar las operaciones de activo y, por lo tanto, la actividad
bancaria. Adquiere el cliente un derecho de crdito frente a la entidad por lo que, no slo no
paga por la custodia en si misma, que constituira el depsito mercantil, sino que es el banco
quien abona intereses precisamente por la disponibilidad de la cosa depositada.

Todos somos muy ignorantes. Lo que ocurre es que no todos ignoramos las mismas cosas.
Albert Einstein (1879 - 1955)
 UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE Ciclo VIII

1)Deposito:

Es el acto por el cual una persona entrega a una institucin financiera una suma de dinero
con la obligacin para sta de restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera
convenido.

Elementos:

El Depositante
El Depositario
La Suma Depositada
El Plazo y las Condiciones para su Devolucin
Su Remuneracin y el Modo de Cancelarla

Clasificacin:

A la vista: como Depsitos en Cuenta Corriente o Cuenta de Cheques.

De Ahorro
Certificados de depsito a la vista
Ordinarios

En cuenta corriente
Remunerados
No remunerados
En cuenta de ahorros
A plazos

Especiales

Judiciales
De menores Oficiales
En garanta de terceros
Depsitos en Moneda Extranjera
Movilizacin mediante retiros en moneda de curso legal en el pas, al tipo de
cambio, o mediante transferencia o cheque del banco depositario girado contra
sus corresponsales en el exterior

Todos somos muy ignorantes. Lo que ocurre es que no todos ignoramos las mismas cosas.
Albert Einstein (1879 - 1955)
 UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE Ciclo VIII

2) TTULOS HIPOTECARIOS

Llamados originalmente cdulas hipotecarias

Se emiten con respaldo de garanta de crditos hipotecarios de primer grado
previamente constituida a favor de los bancos hipotecarios
La garanta no son los inmuebles, sino los crditos hipotecarios de los cuales el banco
es el acreedor
Instrumento de largo plazo
Financia el sector de la construccin y de la vivienda
Pueden ser de dos clases:

Con garanta global: garantizados con todos los crditos hipotecarios que posee
el banco

Con garanta especfica: cuando el banco designa previamente cuales son los
crditos hipotecarios que garantizan la emisin

3) EMISIN DE PAPELES COMERCIALES

Papeles Comerciales:
Plazo de vencimiento entre 15 y 360 das
Generalmente colocados a descuento por lo tanto generan intereses implcitos

4) EMISIN DE OBLIGACIONES QUIROGRAFARIAS

Obligaciones Quirografarias
Plazos de vencimiento superiores al ao
Intereses explcitos a tasas variables

El Mercado Interbancario

Conjunto de mecanismos, prcticas e instrumentos, mediante los cuales las

instituciones bancarias se otorgan prstamos entre ellas.
La finalidad de estos prstamos es resolver problemas puntuales de liquidez

Todos somos muy ignorantes. Lo que ocurre es que no todos ignoramos las mismas cosas.
Albert Einstein (1879 - 1955)
 UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE Ciclo VIII

El plazo usual es de 1 a 2 das

La tasa de inters es voltil
Participan bancos comerciales y universales
Interviene la Cmara de Compensacin

- Con la orientacin del docente, los equipos realizan las conclusiones

llegamos a la conclusin de que son todas aquellas operaciones, en las cuales las entidades
financieras se dedican bsicamente a la captacin de recursos financieros, y a cambio de esto
se comprometen a pagar forma de intereses, una rentabilidad a los clientes, bien sean
depositantes de dinero o de activos financieros.

Este tipo de operaciones son importantes para estas instituciones, ya que, con estas
captaciones de dinero ellos pueden utilizarlo como capital para realizar sus operaciones
cambiarias.

Para un banco desarrollarse en indispensable que realice operaciones pasivas, es de suma

importancia la captacin de clientes, para de esta manera colocar fondos en prestamos,
inversiones, los cuales le generen dividendos y que le permitan hacer frente a las demandas
de retiro de dinero en efectivo, solicitado por los clientes.

Hay que saber que el depositan juega un papel importante para el desarrollo de la banca,
pues es la persona o agente econmico que dispone de una cantidad de recursos financieros
que son depositados por el mismo o a travs de un tercero, en una institucin bancaria para
ser custodiado.

Ahora bien los depsitos son operaciones por medio de la cual todo tipo de persona llamase
natural o jurdica, entregan a una institucin bancaria o financiera una cantidad de dinero para
ser custodiada, remunerada (si as esta contemplado), o como un medio para poder acceder
a los diferentes servicios prestados por la banca.

Estos servicios son otro medio de captacin de clientes para poder realizar este tipo de
operaciones. Actualmente los bancos estn usando muy agresivas para la captacin para la
captacin de operaciones de pasivos, ofreciendo al cliente una amplia variedad de productos
y servicios, con el fin de crear cuentas a la vista con una remuneracin ms elevada, muy
competitiva y con una liquidez inmediata.

Entre los Productos ms caractersticos que ofrecen los bancos se encuentran los depsitos
a plazo fijo, con distintas modalidades de inversin y los certificados de depsito, al igual que
el caso de las cuentas a la vista, que implican movimientos de dinero.

Todos somos muy ignorantes. Lo que ocurre es que no todos ignoramos las mismas cosas.
Albert Einstein (1879 - 1955)
 UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE Ciclo VIII

En conclusin la banca la banca busca de seguir su desarrollo a travs de la captacin de

clientes, para de esta manera realizar las operaciones pasivas que ayudan en la rentabilidad
de la banca

- Actividades de Investigacin Formativa

- Informan de manera colaborativa un informe sobre el siguiente tema Suponga que

recientemente ha sido promovido al puesto de Gerente de Crditos de una entidad
Bancaria. Qu acciones y medidas, Ud. implementara para administrar el riesgo
crediticio

El riesgo de crdito es el ms sistmico de todos, es decir, el que ms problemas puede crear

en la economa entera, por la mxima interconectividad con otros jugadores y el sector real.
Hay un riesgo de lo que se llama la ruptura de cadena de pagos y de contagio, por la falta
de confianza generalizada que puede crear. Quines estn expuestos al riesgo de crdito no
slo las entidades financieras (bancos, financieras, cajas, edpymes) y entidades asimiladas.
La misma normativa de la SBS sobre gestin de riesgo de crdito lo reconoce, al incluir en su
alcance a otros tipos de entidades reguladas por la SBS:

Las acciones o medidas serian

Tomar en cuenta los objetivos de rentabilidad es un concepto esencial.

Acciones correctivas oportunas, realistas, creativas y eficaces vs. Crditos, cartera y proceso

Mercado objetivo: definicin y parmetros de aceptacin de riesgos de crdito y productos.

Los bancos deben tener sistemas de informacin y tcnicas analticas para permitir a la
gerencia medir el riesgo de crdito inherente en todas las actividades en y fuera de la hoja de
balance

Los bancos deberan tener un sistema para monitorear la condicin de crditos individuales,
incluyendo la determinacin de la conformidad de las provisiones y reservas.

Todos somos muy ignorantes. Lo que ocurre es que no todos ignoramos las mismas cosas.
Albert Einstein (1879 - 1955)