UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

FACULTAD INGENIERA

ESCUELA ACADMICA PROFESIONAL DE INGENIERA INDUSTRIAL

TALLER DE CREACION DE NEGOCIOS:

ACADEMIA DE AFIANCIAMIENTO ESCOLAR

AUTORES:
BAZN DIAZ, EDUARDO DANIEL
CABANILLAS TEJADA, JERSONN
CRUZ CORTES, MARENG NELYS
LEON RIOS, JAMPIER JOSE GABRIEL
UBALTER ROSAS, NATHALIE FIORELLA

PROFESOR:
Mg. MEDINA RODRIGUEZ JORGE ENRIQUE

GUADALUPE PER
2017
QU VENDEMOS?
A LOS PADRES:
La garanta de aprender a sus hijos
La satisfaccin de que sus hijos aprueben los cursos con buenas
calificaciones.
La seguridad de que sus hijos estn siendo atendidos por personas de
confianza asegurando su bienestar.

1. CARACTERSTICAS DEL NEGOCIO

La empresa estar dedicada al reforzamiento escolar de nios y

adolescentes del nivel primario y secundario en Guadalupe, nuestra
finalidad es contribuir con la educacin de los estudiantes afianzando los
conocimientos obtenidos en las instituciones educativas para lograr su
mximo desarrollo y desempeo acadmico. Nuestro mercado objetivo
son los padres de familia con gran inters en la educacin de sus hijos, y
que por falta de tiempo u otros motivos no pueden ayudar a sus hijos en
los temas acadmicos. Nuestro negocio de caracteriza por ser:
Intangible: al ser un servicio este solo se presta cuando se
contrata. No se puede ver, sentir ni or antes de su adquisicin.
Inseparable: La interaccin entre el usuario y la empresa es un
evento crtico, un momento de verdad. Este servicio se produce y
se consume al mismo tiempo.
Heterogneo: Cada sesin de afianzamiento para cada uno de los
estudiantes es nica.
Perecedero: Si no se vende se pierde.

2. MERCADO POTENCIAL

Nuestro mercado potencial son todos los padres de familia que tienen su
tiempo ocupado y no disponen de tiempo para ayudar a sus hijos, que
disponen de recursos para poder pagar algn servicio que les garantice
que sus hijos aprueben el ao escolar, entonces ellos se comunican con
nosotros para brindarles el servicio de afianzamiento a sus hijos.

3. DESCRIPCIN DEL PLAN FINANCIERO

Algunas consideraciones bsicas para el plan financiero:

Para determinar la viabilidad econmico-financiero del proyecto, se debe

determinar varias cuestiones bsicas:

- Calcular los fondos necesarios para poner en marcha el negocio, las

aportaciones de capital propio, y desarrollar la previsin de tesorera.
- Calcular los beneficios previstos mediante la cuenta de resultados.
- Conocer en cada momento cmo se encuentra la empresa en
trminos econmico-financieros mediante el balance de situacin.

El proyecto ser viable cuando:

1) El presupuesto de inversiones (volumen de fondos necesarios, dinero

para poner en marcha la empresa) se encuentre cubierto por el
presupuesto de financiacin (fondos econmicos que financian las
inversiones cada ao).
2) Obtengas un beneficio (Ingresos Gastos del ejercicio).
3) Tenga liquidez (capacidad que tendr la empresa para hacer frente a
sus compromisos de pago inmediatos).
4) Y tengas liquidez prevista positiva todos los aos y todos los meses
del primer ao.

Financiacin Necesaria: Son los fondos que necesitar la empresa para

poder desarrollar las actividades. Esta necesidad se cubrir mediante la
inversin de los socios de la empresa (capital).
Financiacin Propia:
- Aportada por nosotros los propietarios.

Pasos para realizar el anlisis econmico-financiero son los siguientes:

Definicin del Plan de inversin inicial: incluye los gastos que no se

consumen en el proceso productivo de un solo ejercicio, permaneciendo
en la empresa por mucho tiempo (instalaciones del ambiente) y que son
necesarios para poner en marcha una empresa.
Definicin del Plan de financiacin: fondos de donde se obtienen los
recursos para financiar el plan de inversiones, que en nuestro caso ser
autofinanciado.
Previsin de cifra de ventas: Cantidad en soles del costo del servicio que
indicarn las ventas. Para cada servicio que la empresa comercializa
expresaremos el nmero de unidades que se prevee vender, el precio de
cada unidad y el coste de los consumos (copias).
Previsin de Gastos de explotacin: gastos generales de
funcionamiento.
Previsin de Gastos de comercializacin: gastos relacionados
directamente con las ventas.
Clculo de beneficio: diferencia entre los ingresos de una actividad y los
gastos de esa actividad.
Flujo de Caja: expresa la capacidad de nuestra empresa de generar
fondos en un perodo determinado y viene determinado bsicamente por
la diferencia entre ingresos y gastos de cada ejercicio.
Perodo de recuperacin de la inversin (Pay-Back): Nmero de aos
necesario para recuperar la inversin inicial a base de sumar los flujos
de caja generados a lo largo de los aos. Cuanto ms corto ser el
perodo de recuperacin mayor ser la liquidez del proyecto y menor el
riesgo.
 Estructura de Costes:

Los costes variables: aquellos asociados directamente a la materia

vendida como seran el coste elementos incorporados al proceso del
servicio en cuestin.
Los costes fijos: aquellos independientes de las cantidades de ventas
realizadas.

Punto de Equilibrio: nivel de ventas que proporciona un beneficio cero;

se alcanza en el punto en el se igualan los ingresos totales y los costes
totales (costes fijos ms costes variables); en ese punto no existen ni
beneficios ni prdidas; a partir de este punto, el aumento de las ventas
origina un beneficio, mientras que, por debajo de ese punto, la empresa
estar en prdidas.

4. ORGANIGRAMA

Direccin
General

Gestin Gestin
Acadmica Administrativa

Profesores Secretara

5. DESCRIPCIN DE CMO LLEVAREMOS A CABO LA

IMPLEMENTACIN DE NUESTRO NEGOCIO

La sala de alguna de nuestras casas la adecuaremos en forma de un

agradable saln que aliente al estudio y a la creatividad. Necesitaremos
un tablero y unas cuantas mesas. Tenemos pensado que funcione en
las horas de la tarde, dirigido a jvenes y nios.

Daremos asesoras en la solucin de tareas escolares con ayuda de

internet para disear talleres y ejercicios para las asignaturas y
temticas en las que se hace pertinente un refuerzo o afianzamiento de
conocimientos.
 Ellos nos dirn si avecina un examen importante en su centro de
estudios y en ese orden, disearemos los ejercicios. Las actividades que
desempearemos depende de la edad. Las actividades de
afianzamiento se realizarn en un espacio donde nuestros consumidores
se encuentren seguro y entretenidos, que los aleje del ocio y fomente el
desarrollo de capacidades intelectuales o habilidades artsticas con
ayuda del internet.

6. PLAN DE MERCADOTECNIA, PUBLICIDAD Y VENTAS

La estimacin del mercado para el caso puntual de la creacin de la idea

de negocio de afianzamiento escolar objeto de este estudio, contempla
el universo conformado por padres con hijos de edad escolar, que se
encuentren en la provincia Guadalupe.

Tener en cuenta el tamao de la poblacin, el informe estadstico:

Poblacin, aportes de INEI, aplicar encuestas, entrevistas, revisin
documentaria.

La estrategia de Marketing se basa principalmente en la difusin va

correo electrnico y redes sociales, dirigido a nuestro mercado potencial.
La idea que deseamos implementar realizar estrategias de alianzas con
el fin de coordinar con los colegios un espacio para realizar la
presentacin formal del negocio, siendo sta una actividad a cargo de
todos nosotros, los representantes de la empresa a emprender.

7. CARACTERSTICAS DE RIESGO Y XITO

Riesgo:
Riesgos Comerciales: Es posible que no exista mercado suficiente
para mantener el negocio de afianzamiento escolar, por mucho
tiempo. Adems, se debe tomar en cuenta los meses en los que los
alumnos estudien para poder brindar el servicio.

Riesgo financiero: puede que no se cuente con el recurso econmico

suficiente para poder crecer al ritmo que el mercado lo demande.

Riesgos sociales: existen posibilidades de que no se puedan

constituir buenos equipos de trabajo, o que la familia no entienda el
tiempo que se le destina al desarrollo y crecimiento del negocio.

Riesgos legales: puede que el local donde se brinde el servicio no

cuente con las caractersticas necesarias para obtener una licencia.
 xito:

Claridad de objetivos: significa tener bien claro a qu se dedica el

negocio y adonde se quiere llegar, es fundamental para el xito del
negocio y trazarnos objetivos ambiciosos y claros.

Conocimiento del negocio: Se debe tener conocimiento del tema

central del negocio e investigar a fondo para su correcto desarrollo.

Diferenciacin: Se debe procurar diferenciarse del resto de los

competidores aplicando nuevas estrategias para captar a ms
mercado lo que permitir alcanzar el xito.

Orientacin al mercado: Capacidad de adaptarse fcilmente a los

cambios y necesidades espordicos que se presenten en el
mercado.

Planificacin: Es importante planear con realismo y lgica para guiar

correctamente las actividades a realizar ya que, si estas pierden el
rumbo, el negocio estar en riesgo.

8. VENTAJAS QUE OFRECEMOS A NUESTROS CLIENTES

Al brindar el servicio de afianzamiento escolar se ofrecen muchas ventajas
tanto a los padres de familia como a los alumnos mismos:
- Fomentar el hbito de estudio
- Mejora de autoestima
- Motivacin y creacin de conductas.
- Tcnicas para afrontar el estrs escolar
- Uso de tecnologas para el contacto con el servicio.
 PLAN DE NEGOCIOS

I. DEFINICION DEL PROYECTO

Nombre de la Empresa

FORCAC

Naturaleza del proyecto

Descripcin

FORCAC, Naci como la iniciativa de los estudiantes

universitarios, quienes observamos y experimentamos la
necesidad de un centro de reforzamiento escolar en
Guadalupe, decidiendo convertir esta necesidad en una
oportunidad de negocio, creando una empresa que otorga el
servicio de reforzamiento, y que contribuya en el aprender de
los alumnos.

Justificacin

La empresa FORCAC, fue creada para satisfacer la necesidad

de aprendizaje de los alumnos, contribuyendo en su
educacin, mejorando sus capacidades, afianzndolos con la
mejor calidad de educacin para que tengan un mayor
rendimiento en sus cursos.

Misin

Brindar a los alumnos la posibilidad de mejorar la calidad de

su aprendizaje actual, brindndoles una educacin de
excelencia, que satisfaga las necesidades individuales de
cada alumno

Visin

Posicionarnos en el mercado como una empresa lder en la

prestacin de servicios de reforzamiento, reconocida por la
excelente preparacin de sus alumnos y destacada por sus
aportes en la educacin.
 Anlisis FODA

Fortalezas

Diferenciacin: Reforzamos en los diferentes cursos a

nivel primaria y secundaria

Proyecto acadmico: Nuestro centro de reforzamiento

escolar ofrece enseanza de todos los cursos a nivel
primaria y secundaria, de una manera que intenta
motivar y contribuir en mayor rendimiento de los
alumnos.

Debilidades

Empresa de nueva creacin: se trata de una empresa

nueva en el mercado de reforzamiento, sin aos de
experiencia que avalen su calidad de enseanza.

Falta de confianza de los clientes: La desconfianza

por parte de los padres en confiar en la educacin de
sus hijos, ya que somos una empresa nueva sin
referencias.

Oportunidades

Carencia de empresas de reforzamiento: En el

mercado de Guadalupe existen muy pocas empresas
similares de reforzamiento escolar.

Necesidad de aprender: Necesidad de los padres en

que sus hijos aprendan.

Aumento de nios y jvenes: Actualmente hay mayor

tasa de aumento de nios y jvenes en Pacasmayo.

Amenazas

Situacin Econmica de las familias: Muchas familias no

cuentas con el dinero suficiente para adquirir el servicio de
reforzamiento para sus hijos.
 Falta de respaldo legal: La empresa an no es una
empresa formal, que genere confianza en los clientes.

Fortalezas Oportunidades
Diferenciacin Carencia de
Proyecto acadmico empresas de
reforzamiento
Necesidad de
aprender
Aumento de nios y
jvenes
Debilidades Amenazas
Empresa nueva en el Situacin econmica
mercado de de las familias
reforzamiento Falta de respaldo
Falta de confianza de legal
los clientes

Objetivos Estratgicos

Objetivos a corto plazo

Iniciar nuestras operaciones el mes de enero del 2018

En el plazo de 1 ao consolidarnos como la mejor
empresa de reforzamiento escolar en Guadalupe
Contratar el reforzamiento escolar con 3 de los colegios
ms grandes de Pacasmayo.

Objetivos a mediano plazo

En el plazo de 3 aos consolidarnos como la mejor

empresa de reforzamiento escolar en el valle
Jequetepeque
Contratar reforzamiento escolar con los 15 colegios ms
grandes del valle Jequetepeque.

Objetivos a largo plazo

En el plazo de 8 aos consolidarnos como la mejor

empresa de reforzamiento escolar en la regin la
libertad. Brindando los servicios de mejor calidad y ms
completos, contando con excelentes profesionales en
enseanza escolar.
 Contratar el reforzamiento escolar con los 30 colegios
ms grandes de la regin La Libertad.

II. ESTUDIO DE MERCADOS

A. FORMULACIN DEL PROBLEMA Y ESTABLECIMIENTO DE
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION

a) Necesidad existente: Carencia de una empresa que brinde el servicio

de afianzamiento escolar para satisfacer la demanda insatisfecha en el
distrito de Guadalupe

b) Problema: Oportunidad de instalar una empresa que brinde el servicio

de reforzamiento escolar en el distrito de Guadalupe

c) Planteamiento del problema: El grupo advirti la oportunidad de

instalar una empresa que brinde el servicio de reforzamiento escolar y
necesita saber la viabilidad de la misma.

d) Objetivos de la investigacin:

i. Objetivo general:

Determinar la viabilidad de la instalacin de una empresa que brinde el servicio

de reforzamiento escolar en el distrito de Guadalupe.

ii. Objetivos especficos:

Evaluar la frecuencia con la que los padres de familia solicitaran el

servicio.
Determinar los cursos que ms se requiere reforzar.
Determinar en qu temporada se incrementara la demanda.
Determinar los das y horarios para brindar el servicio.
Identificar la competencia de la empresa.
Identificar las caractersticas ms importantes, del servicio, requeridas
segn el cliente.
Determinar la forma de pago del servicio.
Establecer la forma ms cmoda para solicitar el servicio.
 B. DISEO DE PLAN DE INVESTIGACIN

1) NECESIDADES DE INFORMACIN
a) Identificacin de las caractersticas de la poblacin
Cantidad de hogares con hijos del distrito de Guadalupe, esta
informacin se obtendr gracias al Instituto Nacional de Estadstica e
Informtica (Fuentes Secundarias).
Nmero de colegios del nivel primario y secundario del distrito de
Guadalupe. Los cursos con mayor cantidad de desaprobados en el
distrito de Guadalupe. Esta informacin se obtendr mediante
entrevistas a profundidad. (Fuentes Primarias)
Aspectos de la poblacin como motivos por los que solicitara el
servicio, nmero de hijos, etc. Esta informacin se obtiene
realizando encuestas personales. (Fuentes Primarias)

b) Identificacin de las caractersticas de una empresa productora de

chocolates si existiera

Realizar encuestas para determinar las mejores formas de solicitar el

servicio.

2) DISEO DE TIPOS DE INVESTIGACIN

a) Investigacin de mercados Exploratoria- Descriptiva

Nuestra investigacin se basa en un anlisis de datos primarios,
utilizamos estudios de observacin directa y anlisis de los hogares
del distrito de Guadalupe, para obtener informacin necesaria para
la investigacin.

b) Diseo de la investigacin concluyente

El mtodo a utilizar para la recoleccin de datos es hacer un anlisis

previo de la situacin usando los mtodos de obtencin de
informacin y mtodos de encuestas y entrevistas mediante fuentes
de informacin secundaria y mtodos cualitativos de investigacin
basados en muestras.
La razn por la cual se va a usar este mtodo es que se obtienen
respuestas de primera mano que nos ayudan a cumplir con nuestros
objetivos propuestos en nuestro proyecto de investigacin de
mercados.
 i. PLAN DE MUESTREO

Nuestro plan est basado actualmente en una investigacin de mercado,

utilizando la tcnica de muestreo aleatorio simple y nos permite encontrar un
alto grado de representatividad de tal modo que se pueda atribuir al universo
las caractersticas encontradas en la muestra.

ii. POBLACIN Y MUESTRA

POBLACIN

La poblacin del presente estudio la compone todos los hogares del

distrito de Guadalupe que est conformado por 10594 viviendas.
.

MUESTRA
En la presente investigacin se calcul la muestra a travs de la frmula
recomendada por el CIENES, puesto que se conoce toda la poblacin y las
variables de estudio son cualitativas.

Determinacin de la muestra:

2
= 2
( 1) + 2
Simbologa:

N = Poblacin
p = Probabilidad de ocurrencia
q = Probabilidad de no ocurrencia
e = Error de muestreo
Z = Nivel de Confianza

Datos:

N = 10594
P = 0.5
 Q = 0.5
E = 5%
Z = 1.96 nivel de confianza 95%

(1.962 )(0.5)(0.5)(10594)
=
0.052 (10594 1) + 1.962 (0.5)(0.5)

= 371

i. RECOPILACIN DE DATOS

A. FUENTES DE DATOS:

i. DATOS PRIMARIOS
Del mtodo que utilizamos, observacin, obtuvimos la siguiente informacin:
Actualmente muchos padres de familia no tienen el tiempo suficiente
para ayudar a sus hijos con sus tareas escolares o ayudarles
afianzar los conocimientos obtenidos en sus colegios, por lo que
constantemente estn en busca de personas que les puedan apoyar
en este aspecto por lo que pagan un monto de dinero.
De la investigacin exploratoria llegamos a la siguiente hiptesis:
La instalacin de una empresa que brinde el servicio de reforzamiento escolar
en el distrito de Guadalupe es viable.
Cmo la informacin obtenida mediante la observacin no es suficiente es
necesario continuar con una investigacin concluyente para poder tomar
decisiones.
B. DISEO DE LA ENCUESTA
La redaccin de los cuestionarios se confeccion con una idea clara de los
objetivos, pues tras la tabulacin de sus respuestas se obtendrn los datos
precisados para solucionar el problema planteado. La encuesta diseada
contiene 15 preguntas basadas en determinar la viabilidad de la instalacin de
empresa que brinde el servicio de afianzamiento en el distrito de Guadalupe.
(ANEXO )
 C. CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIN DE MERCADOS

- En el distrito de Guadalupe hace urgencia de una cultura de estudio.

- El negocio de reforzamiento escolar no tiene mencin en el distrito de
Guadalupe, siendo oportunidad para emprenderlo.
- Este tipo de negocio es bien visto por la poblacin, aceptado por ellos.
- Los padres de familia recurriran a la contratacin de este servicio para la
garanta de aprendizaje de sus hijos.
- La idea de negocio es viable en trminos de aceptacin por parte de los
padres de familia, que sern nuestros clientes potenciales.
- Lograremos contribuir con el aprendizaje de los alumnos del Distrito de
Guadalupe.
- La satisfaccin de que sus hijos aprueben los cursos con buenas
calificaciones.
- La seguridad de que sus hijos estn siendo atendidos por personas de
confianza asegurando su bienestar.
- Disminucin del porcentaje de desaprobados y de repeticin de materias
en los centros educativos en el Distrito de Guadalupe.

ENCUESTA
Somos estudiante de la Universidad Nacional de Trujillo de la Escuela Acadmica de
Ingeniera Industrial. En esta oportunidad estamos realizando una encuesta que tiene
como objetivo determinar el nivel de aceptacin de la empresa FORCAC en el valle
Jequetepeque. Por ello necesitamos que complete esta encuesta, que ser annima.
Estaremos muy agradecidos por su gentil colaboracin.
Indicaciones:
a) Solicitamos responder con toda sinceridad.
b) Marque la opcin que crea conveniente
7. Edad 1. En qu meses necesita mayor
a. 14 - 25 reforzamiento?
b. 26 - 35 a. Enero - Marzo
c. 36 - 50 b. Abril - Junio
d. 50 - ms c. Julio - Setiembre
8. Sexo d. Octubre - Diciembre
a. Hombres 2. Cuntas horas al da requerira el
b.Mujeres servicio?
9. Tiene hijos que se encuentren a. 1 a 2
estudiando entre 4to grado del nivel b. 3 a 5
primaria y 3er ao del nivel c. 6 a 8
secundario? 3. Por qu medio le gustara contratar el
a. Si servicio de reforzamiento escolar?
b. No (Fin de la encuesta) a. Facebook
10. Cuntos hijos tiene, que se b. Pgina web
encuentren estudiando entre 4to grado c. Llamadas
del nivel primaria y 3er ao del nivel d. Personalmente
secundario?
a. 1 4. Elija el modo de pago
b. 2 a. Dada cada clase de reforzamiento
c. 3 b. Semanal
d. 4 c. Quincenal
e. ________ d. Mensual
11. Cree que sus hijos necesitan 5. Cunto de Ingreso mensuales tiene el
reforzamiento escolar? hogar
a. Si e. 0 750 nuevos soles
b. No f. 751 1500 nuevos soles
12. alguna vez sus hijos han recibido g. 1501 2500 nuevos soles
clases de reforzamiento escolar? h. 2501 a ms
a. Si cunto pag por hora? ______ 6. Cul es el motivo por el que no puede
b. No apoyar a su hijo a reforzar
13. Le gustara que sus hijos reciban conocimientos escolares?
reforzamiento escolar? a. Falta de tiempo
a. Si b. Desconocimiento de temas
c. No (Fin de la encuesta) c. No se deja entender
14. En qu temporada cree que requerira d. Especifique
el servicio? _____________________________
a. Slo para exmenes _____________________________
b. De lunes a viernes
c. Slo fines de semana
15. Si su respuesta a la pregunta anterior
fue b o c responda; Cuntos das a la
semana requerira el servicio?
a. 1 a 2
b. 3 a 5
c. 6 a 7
 HIJO N ___ HIJO N ___

1. Edad _____ 1. Edad _____

2. Sexo _____ 2. Sexo _____
3. Nivel y grado 3. Nivel y grado
c. ______ grado de Primaria a. ______ grado de Primaria
d. _______ ao de secundaria b. _______ ao de secundaria
4. En qu colegio estudia? 4. En qu colegio estudia?
_____________________ _____________________
5. Turno: 5. Turno:
c. Maana a. Maana
d. Tarde b. Tarde
6. En qu curso(s) necesita 6. En qu curso(s) necesita
reforzamiento? reforzamiento?
g. Matemtica a. Matemtica
h. Comunicacin b. Comunicacin
i. PFRH c. PFRH
j. Historia d. Historia
k. Qumica e. Qumica
l. Especifique________________ f. Especifique________________
_________________________ _________________________
7. necesita de ayuda para realizar sus 7. necesita de ayuda para realizar
tareas escolares? sus tareas escolares?
c. Si a. Si
d. No b. No
8. Estara dispuesto a recibir clases de 8. Estara dispuesto a recibir clases
reforzamiento escolar? de reforzamiento escolar?
c. Si a. Si
d. No b. No

ii. OFERTA- DEMANDA

Balance Demanda - Oferta

Demanda Oferta Demanda
Ao potencial Potencial Demanda No Satisfecha Objetivo que Porcentaje
(usuarios) (usuarios) falta atender
Anual Semana Anual Semana % Mensual
2017 890868 597456 293412 5627 2934 56 1% 245
2018 891367 597575 293791 5634 5876 113 2% 490
2019 891865 597695 294170 5642 8825 169 3% 736
2020 892364 597815 294550 5649 13255 254 5% 1105
2021 892864 597934 294930 5656 29493 566 10% 2458

Costo por hora: S/. 5

 Demanda Objetivo que
Ingreso Ingreso
Ao falta atender Ingreso anual
mensual semanal
Anual Semana
2017 2934 56 S/. 47,013 S/. 3,918 S/. 902
2018 5876 113 S/. 94,147 S/. 7,846 S/. 1,806
2019 8825 169 S/. 141,402 S/. 11,784 S/. 2,712
2020 13255 254 S/. 212,377 S/. 17,698 S/. 4,073
2021 29493 566 S/. 472,558 S/. 39,380 S/. 9,063

III. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA

FORCAC, por ser una prestadora de servicios de reforzamiento, opta por buscar un lugar
seguro, visible y de fcil acceso, para brindar a sus clientes una mayor comodidad. Dicho lugar
servir como sede principal para las oficinas de la empresa, y ser el canal principal de
enseanza para los estudiantes, ya que aqu se impartirn clases de reforzamiento.

Se han encontrado varias alternativas, donde se podra ubicar el centro de reforzamiento

FORCAC los cuales son los siguientes:

DATOS LOCAL A LOCAL B LOCAL C

Dimensiones (m2) 80 75 90
Precio alquiler Local 250 220 240
Direccin Av. Ayacucho n JR Andrez Razuri 109 Calle la Unin 305

Con el fin de poder elegir a la alternativa ms conveniente para ubicar el centro de

reforzamiento se realiz un estudio de localizacin mediante el mtodo cualitativo por puntos,
asignando pesos y puntajes a cada factor de decisin para cada alternativa.

Los factores que se han tenido en cuenta para la eleccin de la localizacin de la empresa son:

Accesibilidad: Hace referencia al acceso al lugar y su visibilidad del local

Cercana al Mercado: Es la cercana a los clientes, en nuestro caso a los centros

educativos

Seguridad: Qu nivel de seguridad existe en las calles, viviendas o alrededores

Transporte: Cual es flujo colectivo del sector

Tamao: Cules son las dimensiones del local

Precio alquiler: Corresponde al valor del local

Se ha tenido en cuenta asignar el un pesor al grado de importancia para las alternativas y

puntaje segn su de acuerdo a su escala verbal

Puntaje Escala verbal

1 Baja
 3 Media
5 Alta

LOCAL A LOCAL B LOCAL C

FACTOR
Peso Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado
Accesibilidad 0.23 5 1.15 3 0.69 3 0.69
Cercana al mercado 0.21 5 1.05 4 0.84 3 0.63
Seguridad 0.13 5 0.65 5 0.65 5 0.65
Transporte 0.08 5 0.4 4 0.32 4 0.32
Tamao 0.2 3 0.6 2 0.4 5 1
Precio del alquiler
0.15
Local 2 0.3 5 0.75 3 0.45
TOTAL 1 4.15 3.65 3.74

De acuerdo al mtodo cualitativo, la ubicacin del local de la empresa FORCAC seria en la av.
Ayacucho n por tener la mayor calificacin ponderada, segn los factores ms relevantes que
han sido seleccionados para la localizacin de la empresa.

IV. INGENIERIA

4.1 KNOW HOW

Descripcin del Proceso

Acceso a informacin: la informacin respecto al servicio, para responder a las
inquietudes de los clientes podr realizarse por medio de nuestra pgina en Facebook,
va telefnica o personalmente.
Solicitud, contratacin y pago del servicio: Para poder solicitar y contratar el
servicio, el cliente debe ir directamente a la sede, donde ser atendido por la
secretaria administrativa de la empresa. Donde se llevarn a cabo los siguientes pasos:
A la llegada del cliente la secretaria tomar nota de la solicitud del servicio,
donde adems de los datos personales del cliente se debern detallar los
datos del horario, nmero de horas y los temas o reas que deben ser
reforzadas.
A continuacin la secretaria deber verificar la disponibilidad de aula
(secretaria) y la del facilitador. Para la verificacin de la disponibilidad del
facilitador la secretaria deber comunicarse con el coordinador acadmico
quien con los horarios programados le dar la respuesta de disponibilidad.
De ser positiva la respuesta de disponibilidad la secretaria informar al
cliente la disponibilidad y el precio del servicio con lo que el cliente puede
contratar o no el servicio.
 De ser negativa la respuesta de disponibilidad, la secretaria deber informar
al cliente y a la vez ofrecerle otras opciones de horario.
Si el cliente desea contratar el servicio deber realizar el pago
correspondiente, se le har entrega de un recibo. Con este pago la secretaria
har la separacin del turno, tanto del aula como del facilitador; esto ltimo
comunicndose con el coordinador acadmico.

Realizacin de la clase: Finalmente, de acuerdo al horario se llevar a cabo la clase.

Diagrama de flujo De atencion

Cliente Coordinador Acadmico

Inicio

Solicitud del Horario

Solicita el servicio servicio N! Horas
Temas reas

Verifica la
disponibilidad

Desea el Hay
A No
servicio ? Disponibilidad?

Si
Informa
Si
Disponibilidad y
precio
No

Realiza Pago Recibo de Pago

Separa y Confirma
turno

Si

Propone Horarios
De Acuerdo
con Horario
Propuesto?

A Fin

Flujograma del proceso de solicitud, contratacin y pago de servicio

 Diagrama de flujo de Enseanza de FORCAC
Coordinador
Padre de Familia Alumno Docente
Acadmico

Inicio

Llega con alumno Recibe alumno

Lleva al alumno al
Recibe al alumno
saln de clases

Resuelve preguntas o Realiza clase parte

problemas propuesto terica

Logra
No Instruye al alumno
responder?

Si
Finaliza su clase

Asigna mas
ejercicios

Recibe alumnos
Recibe al alumno
que sale de clases

Fin

4.2 INGENIERA DE PROCESOS

En este apartado vamos a decidir cules son los recursos materiales de los que vamos a
disponer, es decir, el mobiliario necesario para la empresa.

Silla con paleta abatible

- Silla con estructura en tubo metlico y rejilla porta

documentos.
- Asiento, respaldo y pala en estratificado o contrachapado.
- Pala derecha o izquierda abatible.
-Medidas:
Asiento a 46 cm. Pala a 77 cm.
 Altura total de la silla: 81 cm.
Ancho: 57 cm. Fondo: 68 cm.
- Colores de asiento, respaldo y estructura: Crema

Mesa rectangular

- Mesa de profesor 100 x 50 cm.

- Estructura en madera

- Tapa y faldn fabricados con tablero de fibras de 18 mm.

- Esquinas y Cantos barnizados.

Silla de asiento acolchado

-Estructura realizada en tubo de acero laminado en fro de

20 mm de dimetro y 1,5 mm de grosor, soldado
mediante soldadura al arco en atmsfera inerte.
- Asiento y respaldo tapizado en tela o skay.
- Las bases en los extremos de los tubos son el polietileno.
- Medidas: ancho de 44 cm, fondo de 49 cm, alto total de
85 cm, alto de asiento 46 cm.

Estantera de madera

-Estantera abierta a 1 cara 111,5x83x40 cm

-Armario de biblioteca

-Aglomerado laminado de 20 mm.

-Cantos en PVC 2 mm en color marrn.

- Se puede acoplar y superponer a todos los otros

muebles de esta serie.

-Medidas en cm.: 111,5 alto x 83 ancho x 40 fondo.

 Pizarra blanca laminada

- Pizarra mural blanca enmarcada con perfil de aluminio

anodizado en color plata mate.
- Superficie laminada rotulable en seco.
- NO MAGNTICA.
- Incluye herrajes.
- Incluye cajetn para reposar rotuladores de 30 cm.
- Medidas: 120x200 cm

Laptop

- Moderno procesador Intel Core i5 7200U de

sptima generacin con velocidad de 2.5GHz.
- Memoria RAM de 8GB
- Disco duro de 1TB.
- Windows 10 Home

Mota
- Motas para pizarra acrlica, tamao mediano
Lavable.
- No deja manchas ni residuos de color.
- Diseada para mayor limpieza y comodidad.

Plumones

- Whiteboard marker jumbo 123

- Colores: negro, azul, rojo.
- Marca FABER CASTELL
- Ancho de trazo: 1-4 mm

Papelera

- Papel Fotocopia Report 75Gr A4

- Marca REPORT
- Paquete x 500 hojas bond.
 V. PLAN FINANCIERO

1. OBJETIVOS

El plan financiero del centro de reforzamiento FORCAC, tiene como objetivos:

Determinar los costos totales del negocio

Determinar el monto de inversin inicial necesario para dar inicio al negocio.
Determinar las necesidades de financiamiento.
Proyectar los estados financieros, los cuales servirn para guiar las actividades de
la empresa cuando est en marcha.
Evaluar la rentabilidad

2. DATOS Y PRESUPUESTOS DE LAS PROYECCIONES

Para realizar las proyecciones se consideran los siguientes datos y supuestos,

en concordancia a los planes de venta, produccin y marketing:
El nivel de ventas obedecer al mercado objetivo, pero tambin a la capacidad
de atencin
La proyeccin de los consumidores se dar en base a los resultados de la
investigacin de mercados.
Para estimar los costos se tomar en cuenta las polticas y objetivos de la
empresa, considerando la normatividad laboral o de algunos materiales.

3. PLAN DE VENTAS

El plan de ventas de centro de reforzamiento FORCAC obedece a una poltica de

servicios y de acuerdo a mrgenes de mercado que se pretende alcanzar, tenindose
el presente programa:

4. ANLISIS DE COSTOS

Los componentes de ingresos, costos y gastos, estimados a lo largo del plan de negocios,
permitirn hacer un anlisis de costos con la finalidad de proyectar estados financieros y
evaluar la rentabilidad del negocio

4.1. COSTOS DIRECTOS

4.1.1. MATERIALES

Los costos de materiales a utilizar ascienden a S/.1716.90 soles

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNIDAD SUB TOTAL

unidad 30.0 S/. 45.00 S/. 1,350.00

CARPTEAS
 PIZARRA unidad 4.0 S/. 80.00 S/. 320.00

PLUMONES caja 3.0 S/. 15.00 S/. 45.00

FOTOCOPIAS unidad 30.0 S/. 0.05 S/. 1.50

IMPRESIN unidad 2.0 S/. 0.20 S/. 0.40
TOTAL S/. 1,716.90

Estimacin de materiales

JU
DICIE ENE FEBR MA AB MA NI JU AGO SEPTIE OCT NOVIE DICIE
MBRE RO ERO RZO RIL YO O LIO STO MBRE UBRE MBRE MBRE
PLUM
3 4 4 4 2 2 2 1 1 1 5 5 5
ONES
FOTOC 30 30 30 17
444 658 658 658 176 176 819 819 819
OPIAS 7 7 7 6
IMPRE
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
SIN

4.1.2. Mano de Obra Directa

PRECIO
DESCRIPCION UNIDAD
UNIDAD
PROFESORES hora S/. 10.00

Estimacin de costos de mano de obra directa

EN M JU JU OCT EN
ER FEBR MA AB AY NI LI AGO SEPTIE UBR NOVIE DICIE ER
O ERO RZO RIL O O O STO MBRE E MBRE MBRE O
COSTO/HO S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 10 S/. 10 S/. 10
RA 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
PROFESORE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 4 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 5 S/. 5
S/SEMANA 3 4 4 2 2 2 5
PROFESORE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 10 S/. 50 S/. 50
S/SEMANA 30 40 40 40 20 20 20 10 10 50
PROFESORE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 40
S/. S/. S/. S/.
S/MES 120 160 160 160 80 80 80 40 40 200 200 200
 4.1.3. Mano de Obra indirecta

RUBRO CANTIDAD VALOR UNITARIO SUB TOTAL

COORDINADOR ACADEMICO 1 S/. 30.00 S/. 30.00
TOTAL S/. 30.00

4.1.4. COSTOS INDIRECTOS

Los costos indirectos ascienden a S/.164

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO SUB TOTAL

ALQUILER DEL LOCAL 1 S/. 120.00 S/. 120.00

ENERGIA ELECTRICA 1 S/. 20.00 S/. 20.00
AGUA 1 S/. 10.00 S/. 10.00
PRODUCTOS DE LIMPIEZA 2 S/. 7.00 S/. 14.00
TOTAL S/. 164.00

4.2. GASTOS INDIRECTOS

4.2.1. Gastos de Venta

Los gastos indirectos ascienden a S/. 50

RUBRO CANTIDAD VALOR UNITARIO SUB TOTAL

PUBLICIDAD RADIAL 1 S/. 20.00 S/. 20.00
GASTOS DE MARKETING 1 S/. 30.00 S/. 30.00
TOTAL S/. 50.00
4.2.2. Gastos de Administracin

Los gastos de administracin ascienden a S/.164

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO SUB TOTAL

ALQUILER DEL LOCAL 1 S/. 120.00 S/. 120.00
ENERGIA ELECTRICA 1 S/. 20.00 S/. 20.00
AGUA 1 S/. 10.00 S/. 10.00
PRODUCTOS DE LIMPIEZA 2 S/. 7.00 S/. 14.00
TOTAL S/. 164.00

4.2.3. Depreciacin

La depreciacin asciende a S/.16.17

PRECIO MONTO DE
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD % DEPRECIACION
UNIDAD DEPRECIACION
CARPTEAS unidad 36.0 S/. 45.00 10% S/. 162.00
PIZARRA unidad 4.0 S/. 80.00 10% S/. 32.00
TOTAL S/. 16.17
 PRESUPUESTO DE GASTOS
DICIEMB FEBRER AGOST SEPTIEM OCTUB NOVIEM DICIEMB
CONCETO RE ENERO O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO O BRE RE BRE RE
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COSTOS TOTALES 2,085.60 419.30 419.30 419.30 315.75 315.75 315.75 266.20 266.20 266.20 470.35 470.35 481.35
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
A. COSTOS DIRECTOS 1,821.60 205.30 205.30 205.30 101.75 101.75 101.75 52.20 52.20 S/. 52.20 256.35 256.35 267.35
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 12.20 S/. 56.35
I. MATERIALES 1,701.60 45.30 45.30 45.30 21.75 21.75 21.75 12.20 12.20 56.35 67.35
S/.
CARPETAS 1,350.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1.00
S/.
PIZARRA
320.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 10.00
S/. S/. S/. S/.
PLUMONES
S/. 9.00 12.00 12.00 12.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
FOTOCOPIAS
S/. 22.20 32.90 32.90 32.90 15.35 15.35 15.35 S/. 8.80 S/. 8.80 S/. 8.80 40.95 S/. 40.95 S/. 40.95
IMPRESIN S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40
II. MANO DE OBRA S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 40.00
DIRECTA 120.00 160.00 160.00 160.00 80.00 80.00 80.00 40.00 40.00 200.00 200.00 200.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PROFESORES S/. 40.00
120.00 160.00 160.00 160.00 80.00 80.00 80.00 40.00 40.00 200.00 200.00 200.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
B. COSTOS INDIRECTOS
264.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
I. INSUMOS
164.00 164.00 164.00 164.00 164.00 164.00 164.00 164.00 164.00 164.00 164.00 164.00 164.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ALQUILER DEL LOCAL 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
ENERGIA ELECTRICA S/. 20.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 20.00 S/. S/. 20.00 S/. 20.00
 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
AGUA S/. 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 S/. 10.00 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
PRODUCTOS DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
LIMPIEZA S/. 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 S/. 14.00 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00
II. MANO DE OBRA S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
INDIRECTA S/. 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 S/. 30.00 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
COORDINADOR S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ACADEMICO S/. 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 S/. 30.00 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
GASTOS DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ADMINISTRACION S/. 70.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 S/. 20.00 20.00 S/. 20.00 20.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
A. GASTOS DE VENTAS S/. 70.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 S/. 20.00 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PUBLICIDAD RADIAL
S/. 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 S/. 20.00 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
GASTOS DE
MARKETING S/. 50.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
 4.3. CLASIFICACION DE COSTOS (COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES)

Los costos variables, son parte del costo total que vara proporcionalmente a la cantidad o
volumen de produccin (servicio); son los costos por servicio o vender. Los costos fijos, son
aquellos que permanecen constantes, independientemente de la variacin del volumen de
produccin. Es decir, aunque no se produzca o venda, igual hay que pagarlo

COSTO
COSTOS GASTO AL MES CLASIFICACION COSTO FIJO
VARIABLE
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 120.00 CV S/. 120.00
MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 15.00 CF S/. 15.00
INSUMOS S/. 163.03 CV S/. 163.03
COSTOS INDIRECTOS S/. 82.00 CF S/. 82.00
GASTOS DE S/. 35.00 CF S/. 35.00
ADMINISTRACION
GASTO DE VENTAS S/. 35.00 CF S/. 35.00
SUB TOTAL S/. 450.03 S/. 283.03 S/. 167.00

4.4. PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio del servicio ser en personas o en unidades monetarias, esto es

necesario para conocer cunto es el mnimo de personas para atender para que los gastos fijos
de la empresa y gastos variables estn cubiertos

El punto de equilibrio se calcula resolviendo:

=

Donde:
Q = Punto de equilibrio del periodo
CFT = Total de costos fijos del periodo
Pv = Precio de Venta de productos
Cvu = Costo Variable Unitario

PRECIO PUNTO DE
COSTO PUNTO DE
% DE VENTA EQUIBRIO
SERVICIO VARIABLE UTILIDAD EQUILIBRIO
PARTICIPACION DEL DEL SERVICIO
UNITARIO EN SOLES
SERVICIO (PERSONAS)
ALUMNOS 100% S/. 5.00 S/. 0.58 S/. 4.42 38.00 S/. 190.00

FORCAC necesita atender a 38 personas lo que equivale a S/. 190 para que no gane ni pierda.
 5. INVERSION INICIAL

5.1. INVERSION EN ACTIVO FIJO

El presupuesto de inversin inicial incluir todos los activos fijos, tangibles e intangibles, que se
necesitan para iniciar las operaciones del negocio. Los activos fijos requeridos para el negocio
ascienden a S/. 5,003.60

VALOR
RUBRO UNIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
I. ACTIVO FIJO S/. 2,888.00
A. TANGIBLES
MAQUINARIA Y/O EQUIPOS
CARPETAS unidad 30.0 S/. 45.00 S/. 1,350.00
PIZARRA unidad 4.0 S/. 80.00 S/. 320.00
PLUMONES cajas 3.0 S/. 15.00 S/. 45.00
TOTAL TANGIBLES S/. 1,715.00
B. INTAGIBLE
LIC. DE FUNCIONAMIENTO documento 1 S/. 180.00 S/. 180.00
SUNAT(GRATUITO) documento 1 S/. 0.00 S/. 0.00
SEPARACION DE NOMBRE documento 1 S/. 20.00 S/. 20.00
ELABORACION DE LA
documento 1 S/. 200.00 S/. 200.00
MINUTA
NOTARIA documento 1 S/. 300.00 S/. 300.00
INSCRPICION EN REGISTROS documento 1 S/. 250.00 S/. 250.00
PUBLICOS
DEFENSA CIVIL documento 1 S/. 223.00 S/. 223.00
TOTAL INTANGIBLES S/. 1,173.00
II. CAPITAL DE TRABAJO
MANO DE OBRA - - - S/. 150.00
INSUMOS - - - S/. 1,701.60
GASTOS INDIRECTOS - - - S/. 264.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 2,115.60
TOTAL COSTOS S/. 5,003.60

5.2. FINANCIAMIENTO

5.2.1. FUENTE DE FINANCIAMIENTO

FORCAC tendr el 17.3% de la inversin como fuente de financiamiento propio, el 82.7% estar
dada por una entidad bancaria.

CAPITAL DE
FUENTE INVERSION FIJA TOTAL % PARTICIPACION
TRABAJO
PROPIO S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 500.00 17.3%
ENTIDAD
S/. 1,188.00 S/. 1,200.00 S/. 2,388.00 82.7%
BANCARIA
TOTAL S/. 1,688.00 S/. 1,200.00 S/. 2,888.00 100.0%
 5.2.2. CRONOGRAMA DE PAGOS

El cronograma de pagos estar dada por el mtodo francs (cuotas fijas) a una tasa de
inters del 10%

MES SALDO INTERES AMORTIZACION CUOTA

S/.
1 S/. 19.90 S/. 190.04 S/. 209.94
2,388.00
S/.
2 S/. 18.32 S/. 191.63 S/. 209.94
2,197.96
S/.
3 S/. 16.72 S/. 193.22 S/. 209.94
2,006.33
S/.
4 S/. 15.11 S/. 194.83 S/. 209.94
1,813.11
S/.
5 S/. 13.49 S/. 196.46 S/. 209.94
1,618.27
S/.
6 S/. 11.85 S/. 198.09 S/. 209.94
1,421.81
S/.
7 S/. 10.20 S/. 199.75 S/. 209.94
1,223.72
S/.
8 S/. 8.53 S/. 201.41 S/. 209.94
1,023.97
9 S/. 822.56 S/. 6.85 S/. 203.09 S/. 209.94
10 S/. 619.48 S/. 5.16 S/. 204.78 S/. 209.94
11 S/. 414.70 S/. 3.46 S/. 206.49 S/. 209.94
12 S/. 208.21 S/. 1.74 S/. 208.21 S/. 209.94

5.3. PROYECCION DE FLUJO DE CAJA

El flujo de caja es la herramienta bsica de planificacin financiera y de evaluacin de

proyectos. El flujo de caja muestra todos los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene o
tendr un plan de negocios.

Para el caso de FORCAC, la elaboracin del flujo de caja considera lo siguiente:

El periodo de evaluacin es de 13 meses.

El nivel de ventas se hace en funcin al plan de servicios y estrategias de marketing de
la empresa.
El nivel de costos fijos y variables, se mantiene constante.
El nivel de precios se mantiene constante.
El Costo de Oportunidad del Capital (COK) es del 10% (tasa de depsito de largo plazo)
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 880
INGRESOS 2,220 3,290 3,290 3,290 1,535 1,535 1,535 880 880 4,095 4,095 4,095
S/. S/. S/. S/.
COSTOS 2,888 2,206 S/. 439 S/. 439 S/. 439 S/. 336 S/. 336 S/. 336 S/. 286 286 286 S/. 490 S/. 490 S/. 501
S/.
S/. 501
INVERSION 2,888
S/. S/. S/.
S/. 419 S/. 419 S/. 419 S/. 316 S/. 316 S/. 316 S/. 266 S/. 470 S/. 470 S/. 481
COSTO DE PRODUCCION 2,086 266 266
GASTOS DE VENTAS S/. 70 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20
GASTOS
S/. 50 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
ADMINISTRATIVOS
S/. - S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 14 S/. 594
FLUJO ECONOMICO 2,888 2,851 2,851 2,851 1,199 1,199 1,199 594 594 3,605 3,605 3,594
S/.
S/. 0
PRESTAMO 2,388
S/. S/.
S/. 190 S/. 192 S/. 193 S/. 195 S/. 196 S/. 198 S/. 200 S/. 201 S/. 206 S/. 208
AMORTIZACION 203 205
INTERESES S/. 20 S/. 18 S/. 17 S/. 15 S/. 13 S/. 12 S/. 10 S/. 9 S/. 7 S/. 5 S/. 3 S/. 2

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

S/. -500 S/. -196 S/. 989 S/. 989 S/. 989 S/. 384
FLUJO FINANCIERO 2,641 2,641 2,641 384 384 3,395 3,395 3,594
APORTE PROPIO S/. 500 S/. 0
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 0 S/. -196 S/. 1
SALDO ACUMULADO 2,445 5,282 5,282 3,630 1,979 1,979 1,373 768 768 3,779 6,789
 5.4. ANLISIS DE RENTABILIDAD

Para analizar la rentabilidad de FORCAC, se emplea 3 indicadores de rentabilidad:

VAN: Valor Actual Neto

VANF: Valor Actual Neto Financiero
B/C: Beneficio / Costo

5.4.1. VAN Y TIR

El Valor Actual Neto (VAN) se obtiene aplicando la siguiente formula:

=
(1 + )
=1

Dnde:

FCt = Flujo en el periodo t

n = Periodo de evaluacin del Proyecto (24 meses)

COK = Costo de Oportunidad del Capital

MESES FLUJOS
0 S/. -2,888.0
1 S/. 134.4
2 S/. 2,870.7
3 S/. 2,870.7
4 S/. 2,870.7
5 S/. 1,219.3
6 S/. 1,219.3
7 S/. 1,219.3
8 S/. 613.8
9 S/. 613.8
10 S/. 613.8
11 S/. 3,624.7
12 S/. 3,624.7
TMAR 10.0%
VAN S/. 9,003.79
TIR 55.5%

De acuerdo a los resultados obtenidos, se puede indicar que el VAN econmico es de S/.
9033.79, es mayor a cero y el valor de la TIR es 55.5% y supera el valor de COK, lo que
indica que nuestro proyecto es factible.

5.4.2. RATIO BENEFICIO/COSTO

Similar al VAN del Proyecto, el ratio Beneficio Costo se obtiene actualizando los ingresos y los
costos, con la tasa de descuento (COK) en el periodo actual. Un resultado superior a 1 indica
que los beneficios son mayores, un resultado inferior a 1 muestra que los costos proyectados
superan a los beneficios proyectados y por ende no sera rentable llevar cabo el plan o
proyecto

S/.
VAN Beneficio 15,926.49
S/.
VAN Costo 6,922.69
BENEFICIO/COSTO 2.3

El ratio muestra un valor de 2.3 el cual es superior a 1, y por ende se puede indicar que los
beneficios proyectados superan a los costos estimados

5.4.3. ESTADO DE GANCIAS Y PERDIDAS

El Estado de Ganancias y Prdidas, tambin llamado Estado de Resultados, es un estado

financiero que muestra la ganancia (utilidad) o prdida de un periodo determinado, es decir, la
rentabilidad del negocio desde un punto de vista operativo.
 CONCEPTO DICIEMBR ENERO FEBRER MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULI AGOST SEPTIEMBR OCTUBR NOVIEMBR DICIEMBRE
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
A. INGRESOS S/. 880.00 S/. 4,095.00 S/. 4,095.00
2,220.00 3,290.00 3,290.00 3,290.00 1,535.00 1,535.00 1,535.00 880.00 880.00 4,095.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
B. COSTOS S/. 266.20 S/. 470.35 S/. 481.35
2,085.60 419.30 419.30 419.30 315.75 315.75 315.75 266.20 266.20 470.35
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Mano de obra S/. 120.00 S/. 40.00 S/. 200.00 S/. 200.00
160.00 160.00 160.00 80.00 80.00 80.00 40.00 40.00 200.00
Reposicin de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 12.20 S/. 56.35 S/. 67.35
implementos 1,701.60 45.30 45.30 45.30 21.75 21.75 21.75 12.20 12.20 56.35
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Costos Indirectos S/. 264.00 S/. 214.00 S/. 214.00 S/. 214.00
214.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00 214.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
C. UTILIDAD BRUTA S/. 134.40 S/. 613.80 S/. 3,624.65 S/. 3,613.65
2,870.70 2,870.70 2,870.70 1,219.25 1,219.25 1,219.25 613.80 613.80 3,624.65
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Ventas S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
70.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
D. UTILIDAD DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 64.40 S/. 593.80 S/. 3,604.65 S/. 3,593.65
OPERACIN 2,850.70 2,850.70 2,850.70 1,199.25 1,199.25 1,199.25 593.80 593.80 3,604.65
S/. - S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos Financieros S/. 383.86
195.54 2,640.76 2,640.76 2,640.76 989.31 989.31 989.31 383.86 383.86 3,394.71 3,394.71 3,593.65
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Depreciacin equipo S/. 16.17 S/. 16.17 S/. 16.17
16.17 16.17 16.17 16.17 16.17 16.17 16.17 16.17 16.17 16.17
E. UTILIDAD ANTES S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 243.78 S/. 193.78 S/. 193.78 S/. -16.17
DE IMPUESTOS 193.78 193.78 193.78 193.78 193.78 193.78 193.78 193.78 193.78
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Impuesto a la Renta S/. 29.07 S/. 29.07 S/. -2.43
36.57 29.07 29.07 29.07 29.07 29.07 29.07 29.07 29.07 29.07
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD NETA S/. 280.34 S/. 222.84 S/. 222.84 S/. -18.59
222.84 222.84 222.84 222.84 222.84 222.84 222.84 222.84 222.84
RENTABILIDAD DE
VENTAS ((UTILIDAD 13% 7% 7% 7% 15% 15% 15% 25% 25% 25% 5% 5% 0%
NETA/INGRESOS)*100)
 6. ANEXOS
Anexo 1
Resultados de la encuesta de la investigacin de mercados

ENCUESTA A LOS CLIENTES POTENCIALES

1. Edad Frecuencia Porcentaje

14 - 25 89 23.99%
26 - 35 130 35.04%
36 - 50 78 21.02%
50 - ms 74 19.95%
Total 371 100.00%

Edad
20% 14 - 25

24% 26 - 35

21% 35% 36 - 50
50 - ms

El 35% delos clientes potenciales tienen entre 26-35 aos. E 24% entre 14-25aos el 21%
entre 36-50 aos y el 20% de 50 a ms aos

2. Sexo Frecuencia Porcentaje

Hombres 156 42.05%
Mujeres 215 57.95%
Total 371 100.00%

Sexo
42.05% Hombres
57.95% Mujeres

El 42.05% de los encuestados son hombres y el 57.95 son mujeres

 3. Tiene Hijos, que se encuentren
estudiando entre 3er grado del nivel primaria Frecuencia Porcentaje
y 3er ao del nivel secundario?
Si 252 67.92%
No 119 32.08%
Total 371 100.00%

Tiene hijos entre 3ro Primario

y 3ro Secundaria

32%
Si
No
68%

El 68% de encuestados tienen hijos entre 3ro de primaria y 3ro de secundaria y el 32% no tiene
hijos entre esos rangos.

4. Cuntos hijos tiene, que se encuentren

estudiando entre 3er grado del nivel primaria Frecuencia Porcentaje
y 3er ao del nivel secundario?
1 220 87.30%
2 18 7.14%
3 8 3.17%
4 6 2.38%
ms de 4 0 0.00%
Total 252 100.00%
 Cantidad de hijos entre 3ro Primaria
y 3ro Secundaria
3% 3%
7%
1
2
3
87% 4
ms de 4

El 87% de los encuestados tiene 1 hijo entre 3er grado de primaria y 3er grado de secundaria
el7.14% tiene 2 hijos, el 3.17 tiene 3 hijos, el 2.38% tiene 4 hijos

5. Cree que sus hijos necesitan

Frecuencia Porcentaje
reforzamiento escolar ?
Si 203 80.56%
No 49 19.44%
Total 252 100.00%

Necesidad de Reforzamiento

19%

Si
No

81%

El 86.56% de los padres de familia creen que sus hijos necesitan reforzamiento y el 19.44 creen
que no deben recibir reforzamiento
 6. Alguna vez sus hijos han recibido clases
Frecuencia Porcentaje
de reforzamiento escolar?

Si 169 67.06%
No 83 32.94%
Total 252 100.00%

Alguna vez sus hijos han recibido

clases de reforzamiento escolar

33%
Si
No
67%

El 67.06% de los hijos han recibido reforzamiento y el 32.94 no han recibido reforzamiento

Cunto pag por hora? Frecuencia Porcentaje

2 - 4 soles 8 3.17%
5 - 7 soles 86 34.13%
8 - 10 soles 158 62.70%
Total 252 100.00%

Pago por hora

34%
2 - 4 soles
63% 63% 5 - 7 soles
8 - 10 soles

3%
Del 67.06% de los hijos han recibido reforzamiento, 62.70% pago entre 8-10 soles el 34.13%
pago entre 5-7 soles y el 3.17% pago entre 2-4 soles

7. Le gustara que sus hijos reciban

Frecuencia Porcentaje
reforzamiento escolar?
Si 134 53.17%
No (termina encuesta) 118 46.83%
Total 252 100.00%

Le gustara que sus hijos

reciban
Si

47% 53% No (termina

encuesta)

Al 53.17% de los padres les gustara que sus hijos reciban reforzamiento y al 46.83% no le
gustara que reciban reforzamiento

8. En qu temporada cree que requerira el

Frecuencia Porcentaje
servicio?
a) Solo exmenes 68 50.75%
b) Lunes a Viernes 21 15.67%
c) Fines de Semana 45 33.58%
Total 134 100.00%

Temporada que requira el

servicio
a) Solo examenes
33%
51% b) Lunes a Viernes
16%
c) Fines de
Semana
El 50.75% de los padres creen que requerirn del servicio solo para examenes, el 33.58% solo
fines de semana y el 15.67% de lunes a viernes

9. Cuntos das a la semana requerir el

Frecuencia Porcentaje
servicio? Si son a y b
1a2 9 6.72%
3a5 78 58.21%
6a7 2 1.49%
Total 89 66.42%

Das de semana que requerir

el servicio
2%

10%

1a2
3a5
6a7

88%

El 58.21% requerirn el servicio solo 3 a 5 veces el 6.72% de 1 a2 veces y el 1.49% de 6 a 7

veces

10. En qu meses necesita mayor

Frecuencia Porcentaje
reforzamiento?
Enero - Marzo 45 33.58%
Abril - Junio 21 15.67%
Julio - Setiembre 12 8.96%
Octubre - Diciembre 56 41.79%
Total 134 100.00%
 En qu meses necesita mayor
reforzamiento

33%
42% Enero - Marzo
Abril - Junio
Julio - Setiembre
16%
9% Octubre - Diciembre

El 41.79% de los padres creen que requerirn el servicio en los meses de octubre y diciembre,
el 33.58% en enero-marzo el 15.67% en abril-junio y el 8.96% en julio-setiembre

11. Cuntos horas al da requerira el

Frecuencia Porcentaje
servicio?
1a2 46 34.33%
3a5 69 51.49%
6a8 19 14.18%
Total 134 100.00%

Horas al da que requerir el servicio

14%
34% 1a2
3a5
6a8
52%

El 51.495 requerir el servicio de 3 a 5 horas, el 34.33% de 1 a 2 horas y el 14.18% de 6 a 8

horas
 12. Por qu medio le gustara contratar el
Frecuencia Porcentaje
servicio de reforzamiento escolar?

Facebook 18 13.43%
Pgina web 9 6.72%
Llamadas 26 19.40%
Personalmente 81 60.45%
Total 134 100.00%

Medio a contrarar el servicio

facebook
Pagina web
Llamadas
Personalmente

El 60.45% le gustara como contratar al servicio mediante personalmente, al 19.40% por

llamadas, al 13.43% por Facebook al 6.72% por pagina web

13. Elija el modo de pago Frecuencia Porcentaje

Dada a cada clase 14 10.45%
Semanal 71 52.99%
Quincenal 7 5.22%
Mensual 42 31.34%
Total 134 100.00%
 Modo de pago
11%
Dada a cada clase
31%
Semanal
53% Quincenal
5% Mensual

Al 52.99% pagara semanalmente, el 31.34% mensual el 10.45% dada cada clase, y el 5.22%
quincenal

14. Cunto de ingresos mensuales tiene el

Frecuencia Porcentaje
hogar?
0 - 750 19 14.18%
751 - 1500 70 52.24%
1501 - 2500 34 25.37%
2501 - ms 11 8.21%
Total 134 100.00%

Ingresos mensuales del hogar

8% 14%
0 - 750
751 - 1500
26%
52% 1501 - 2500
2501 - ms

El 52.24% de los padres tienen ingresos entre 751-1500 soles, el 25.37% de 1501-2500 soles el
14.18 de 0-750 soles, y el 8.21% de 2501 a amas

15. Cul es el motivo por el que no puede

apoyar a su hijo a reforzar conocimientos Frecuencia Porcentaje
escolares?
Falta tiempo 79 58.96%
Desconocimiento de temas 13 9.70%
No se deja entender 42 31.34%
Especifique 0 0.00%
Total 134 100.00%
 Motivo que no puede ensear a sus
hijos
0%
Falta tiempo

31% Desconocimiento de
temas
No se deja entender
59%
10%
Especifique

El 58.96% de los padres no pueden ensear a sus hijos por falta de tiempo, el 31.34% porque
no se deja entender, el 9.70% por desconocimiento de temas

ENCUESTA HECHA A LOS CLIENTES

Total de nios 304

Edad Frecuencia Porcentaje

7 - 8 aos 65 21.38% 3ro Primaria
9 - 10 aos 94 30.92% 4to y 5to Primaria
11 - 12 aos 78 25.66% 6to Primaria y 1ro Secundaria
13 a ms 67 22.04% 2do y 3ro Secundaria
Total 304 100.00%

Edad de estudiantes

22% 21%
7 - 8 aos
9 - 10 aos
26% 31% 11 - 12 aos
13 a ms

El 21.38% de los nios estn en 3ro primaria, el 30.92% en 4to y 5to primaria, el 25.66% entre
6to primaria y 1ro secundaria y el 22.04% entre 2do y 3ro de secundaria
 Sexo Frecuencia Porcentaje
Masculino 175 57.57%
Femenino 129 42.43%
Total 304 100.00%

Sexo

42%

58%

El 57.57% de los nios son de sexo masculino y el 42.43% son femenino

Nivel y grado Frecuencia Porcentaje

3ro de Primaria 65 21.38%
4to de Primaria 34 11.18%
5to de Primaria 60 19.74%
6to de Primaria 48 15.79%
1ro de Secundaria 29 9.54%
2do de Secundaria 30 9.87%
3ro de Secundaria 38 12.50%
Total 304 100.00%
PLAN FINANCIERO

Grado de Estudios
3ro de Primaria
12% 4to de Primaria
21%
10% 5to de Primaria

10% 11% 6to de Primaria

1ro de Secundaria
16% 20% 2do de Secundaria
3ro de Secundaria

El 21.38% de los nios estan en 3ro de primaria el 11.18% en 4to primaria, el 19.74% en 5to
primaria, el 15.79% en 6to primaria, 9.54% en 1ro secundaria, el 9.87% en 2do de secundaria, y
el 12.50% en 3ro de secundaria

Turno en qu estudia Frecuencia Porcentaje

Maana 98 32.24%
Tarde 206 67.76%
Maana y Tarde 0 0.00%
Total 304 100.00%

Turno de estudio

0%
32% Maana
Tarde
68% Maana y Tarde

El 67.43% estudian en el horario de la tarde y el 32.24% en horario de la maana

Curso que necesita reforzamiento Frecuencia Porcentaje

Matemtica 112 36.84%
Comunicacin 31 10.20%
PFRH 2 0.66%
 Historia 32 10.53%
Qumica 55 18.09%
Especifique: Fsica 72 23.68%
Total 304 100.00%

Cursos que necesita reforzamiento

Matematica
24% 37% Comunicacin
PFRH
18%
10% Historia
10%
Qumica
Especifique: Fsica
1%

El 36.84% de los nios necesitan reforzamiento en curso de matemtica, el 10.20% en

comunicacin, el 0.66% en PFRH, el 10.53% en historia, el 18.09% en qumica, el 23.68% en
fsica

Estara dispuesto a recibir clases de

Frecuencia Porcentaje
reforzamiento acadmico
Si 289 95.07%
No 15 4.93%
Total 304 100.00%

Aceptacin por parte del

estudiante en recibir
reforzamiento
5%

Si
95% No

El 95.07% de los nios estara dispuestos a recibir clases de reforzamiento y el 4.93% no

estaran dispuestos a recibirlos