NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Noviembre 30 del 2xxx

NOTA 1.- Fondos Disponibles.-

Al 30 de Noviembre y 31 de Octubre del 2xxx una descomposicin de esta cuenta es como sigue:

Noviembre 30 Octubre 31

Cajas chicas US$ 2.835 2.805

Efectivo en bveda 64.164 31.993

Depsitos en bancos locales 60.645 41.952

Depsito en banco del exterior 2.943 8.563

Total 130.587 85.313

NOTA 2.- Inversiones Temporales.-

Al 30 de Noviembre y 31 de Octubre del 2xxx una descomposicin de esta cuenta es como sigue:

Noviembre 30 Octubre 31

Fondos de Inversin Banco Bolivariano:

Proactivo con rendimiento variable del 1.117 20.043

4.03%
Fondo de Inversin Banco Produbanco:

Disponible con rendimiento variable 1.152 20.141

del 4%
Total 2.269 40.184

NOTA 3.- Cartera de Crdito para la microempresa, neto.-

Al 30 de Noviembre y 31 de Octubre del 2xxx una descomposicin de esta cuenta es como sigue:

Noviembre Octubre 31
Cartera de crdito para la microempresa:
Por vencer US$ 3.471.237 3.174.282
Vencida ( en riesgo) 119.115 108.647
Subtotal 3.590.352 3.282.929
Menos: provisin para cartera de crdito -56.159 -53.003
Castigos 3.028 3.028
Total 3.537.221 3.232.954

Al 30 de Noviembre del 2xxx existen 9.251 clientes vigentes, que incluyen 437 grupos solidarios (9.109 clientes incluyendo 449 grupos solidarios al
31 Octubre del 2xxx). Estos prstamos generan una tasa de inters del 24% anual calculada sobre el saldo del capital, mas el 0,25% mensual del
capital para amortizar el seguro, mas el 0,5% mensual sobre el capital por concepto de gastos administrativos, valores que son cobrados en el
dividendo. Adems tambin se cobra por una sola vez el 2,5% del capital para cubrir el valor por manejo y cobranzas.
Una descomposicin de la cartera vencida en riesgo y el clculo para la determinacin de la provisin para cartera de crdito es como sigue:
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Noviembre 30 del 2xxx

Cartera en Cartera en
Das vencidos Riesgo 31- Riesgo 30- % provisin Valor provisin
Octubre-xx Noviembre-xx

1-5 44.766 48.559 1% 486

6-30 31.472 40.490 5% 2.024
31-60 13.884 11.294 20% 2.259
61-90 6.300 6.572 50% 3.286
91-ms 12.225 12.200 100% 12.200
Cartera en riesgo
108.647 119.115 20.255
Cartera de crdito
bruta 3.282.929 3.590.352 1% 35.904
Total provisin cartera de crdito
56.159

NOTA 4.- Activos fijos.-

Esta cuenta incluye muebles y enseres, equipos de computacin y unidades de transporte (motos) valorizados al costo de adquisicin. La
depreciacin es calculada de acuerdo con el mtodo de lnea recta, considerando los aos de vida til, como sigue:

Muebles y enseres 10 aos

Equipos de computacin 3 aos
Unidades de transporte 5 aos

Al 30 de Noviembre del 2xxx un movimiento de esta cuenta es como sigue:

DEPRECIACION COSTO
COSTO NETO
Muebles Equipos de Unidades de
Total
y enseres Computacin transportes

Saldo al 1de Octubre del 2xxx 79.016 68.347 15.735 163.098 -47.395 115.703

Adiciones 1.046 7.134 0 8.180 0 8.180

Gasto de depreciacin de
Noviembre/2xxx 0 0 0 -2.343 -2.343

Saldo al 30 de Noviembre
80.062 75.481 15.735 171.278 -49.738 121.540
del 2xxx
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Noviembre 30 del 2xxx

NOTA 5.-Otros activos.-

Al 30 de Noviembre y 31 de Octubre del 2xxx una descomposicin de esta cuenta es como sigue:

Noviembre Octubre 31
Empleados US$ 8.248 7.884
Anticipos a proveedores 3.028 1.425
Uniformes 528 1.030
Gastos de constitucin 28.262 21.999
Programa de computacin 50.802 47.696
Primas de seguros 3.866 4.295
Depsito en garanta 660 660
Varios 265 1.468
Total 95.659 86.457

Los prstamos a empleados generan una tasa de inters del 12% anual calculada sobre el saldo del capital y una comisin del 5% calculada de
acuerdo con el plazo del prstamo y el saldo del capital

Los gastos de constitucin representan costos incurridos en el proceso de transformacin a sociedad financiera, los que sern diferidos una vez que se
obtenga la licencia de la Super de Bancos en un perodo de hasta 5 aos.

Programa de computacin representa costos incurridos en la adquisicin del nuevo software contable y de cartera y dos anticipos por $11.770 cada
uno a Top Systems , el saldo se cancelar en dos pagos adicionales diciembre de 2xxx y enero de 2xx1, estos valores sern diferidos en un perodo
de hasta 5 aos, a partir de la fecha en que dicho programa entre en operacin.

NOTA 6.-Cuentas por pagar.-

Al 30 de Noviembre y 31 de Octubre del 2xxx una descomposicin de esta cuenta es como sigue:

Noviembre 30 Octubre 31
Proveedores locales US$ 15.008 13.163
Obligaciones patronales 23.197 18.877
Intereses 8.533 7.320
Total 46.738 39.360

Obligaciones patronales representa provisiones de dcimo tercero , dcimo cuarto, vacaciones y fondo de Reserva por Pagar de los trabajadores.

NOTA 7.- Obligaciones financieras.-

Al 30 de Noviembre del 2xxx una descomposicin de esta cuenta es como sigue:

 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Noviembre 30 del 2xxx

Fecha de Gasto
Obligaciones Financieras Prstamo Capital Financiero

Rosana Viste 25-Nov-x0 100.000 1.000

Tasa de inters del 12% pagaderos mensualmente, con vencimiento del capital en diciembre del
2003
23-Abr-xx
Programa de Proteccin Social (Fideicomiso CFN) 29-Ago-xx 650.050 3.194
06-Nov-xx
$100.050 con una tasa de inters del 5.25% , pagos trimestrales de capital mas intereses , a partir
de Julio del 2. con vencimiento final en Abril del 2xxx.
$300.000 con una tasa de inters del 5.70%, pagos trimestrales de capital mas intereses, a partir
de Noviembre del 2 con vencimiento final en Agosto del 2xxx
$250.000 con una tasa de inters del 4.41%, pagos trimestrales de capital mas intereses, a partir
de Febrero del 20. con vencimiento en Noviembre del 2xxx

FRIF Bolivia 27-Mar-xx 300.000 3.000

Tasa de inters del 12% pagaderos trimestralmente, con vencimiento del capital en abril del 2xxx

Colibr 01-Oct-xx 80.000 600

Tasa de inters del 9% pagaderos trimestralmente, con vencimiento del capital en septiembre del
2.. 0

Fondos segn contrato con Noruega Enero-xx 291.697 0

Fondos mensuales recibidos de MAN-OSLO, neto de pagos realizados por su cuenta

0
Misin Alianza
19-Nov-xx 100.000

Tasa de inters del 8% con vencimiento del capital ms intereses el 15 de diciembre de 2xxx

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 1.521.747 7.794

Los fondos mensuales recibidos de Noruega MAN-OSLO forman parte del presupuesto 2003 por $533.440 ms $9.698 adicionales presupuesto
2002, y $10.000 por devolucin de prdida en Filanbanco , adems se han efectuado pagos por su cuenta por $261.441.

NOTA 8.-Otros pasivos.-

Al 30 de Noviembre y 31 de Octubre del 2xxx una descomposicin de esta cuenta es como sigue:

Noviembre 30 Octubre 31
Fondo de garanta por pagar US$ 283.996 256.886
Provisin futuras liquidaciones 15.005 15.005
Cuentas relacionadas:
Misin Alianza, por pagar 4.210 13.134
Misin Alianza, por cobrar -662 -822
Otros 1.122 792
Total 303.671 284.995

El fondo de garanta representa un fondo obligatorio de los clientes recaudado en las cuotas equivalentes al 2% mensual calculado sobre el
desembolso, valor que es devuelto cuando el prstamo est totalmente cancelado.

Provisin para futuras liquidaciones corresponde al valor provisionado para futuras liquidaciones de los empleados
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Noviembre 30 del 2xxx

NOTA 9.- Otros Ingresos.-

Al 30 de Noviembre y 31 de Octubre del 2xxx una descomposicin de esta cuenta es como sigue:

Noviembre 30 Octubre 31
Intereses prstamos empleados US$ 1.370 1.263
Seguridad 3.000 3.000
Servicio mantenimiento motos, relacionadas 1.704 1.704
Contribucin de CGAP 8.000 8.000
Recuperacin bonos e intereses filanbanco 5.709 5.709
Recuperacin robos 9050 8.690
Varios 2.834 2.836
Total 31.667 31.202

NOTA 10.- Otros gastos.-

Al 30 de Noviembre y 31 de Octubre del 2xxx una descomposicin de esta cuenta es como sigue:

Noviembre 30 Octubre 31
Robos al personal de mensajera y caja Paraiso US$ 5.233 5.233
Donaciones al Centro Creer 21.842 19.149
Bienes dados de baja por robo 10.028 10.028
Seguro de desgravamen asumido 2.890 1.638
Pastoral interna 2.168 2.002
Otros 1.028 1.028
Total 43.189 39.078

Las donaciones corresponden al 0,075% del total de la cartera, que es calculado mensualmente y enviado a Misin Alianza para su entrega al Centro
Creer.