PROGRAMA NACIONAL DE FORMACIN EN SISTEMAS DE CALIDAD Y AMBIENTE

Participantes: Alvarado Rossy C.I 23.485.070

Amaya Marco C.I 12.283.642
Artigas Arnoldo C.I 19.886.655
Goyo Mara C.I 17.101.512
Lpez Ramn C.I 15.730.045
Torrealba Marbely C.I 15.262.801
El captulo 6 de esta norma lleva por finalidad proporcionar la orientacin requerida para
planificar y llevar a cabo el trabajo de auditoria desde el punto de vista de los programas. Cabe
destacar que la informacin contenida en este captulo resalta especficamente el objetivo y
alcance de las auditorias segn su aplicacin o grado de importancia ya sea dependiendo de la
organizacin o de los procesos inherentes a estas.

Teniendo estas acotaciones en cuenta nombraremos secuencialmente las actividades que

conforman un proceso de auditoria desde su inicio.

Paso 1: Inicio de la auditoria.

En esta parte se comprenden las generalidades y las responsabilidades de quien la lleva a

cabo as como tambin las circunstancias especficas de la auditoria. Por su parte se debe
establecer contacto inicial con el auditado siendo formal o informalmente, teniendo en cuenta
que los propsitos del contacto inicial son conformar la autoridad y el equipo para la realizacin
de la auditoria, proveer informacin sobre los objetivos, alcances y mtodos de la auditoria as
como la composicin del equipo auditor y los expertos tcnicos, determinar requisitos legales y
contractuales aplicables y otros requisitos relevantes a las actividades y productos del
auditado, y confirmar el acuerdo del auditado en lo referente al grado de divulgacin y
tratamiento de la informacin confidencial.

La determinacin de la viabilidad de la auditoria se determina a fin de proveer una confianza

razonable aspirando a que los objetivos de esta puedan ser alcanzados.

Paso 2: Preparacin de actividades de auditoria.

Lo primero que destaca en esta parte es la revisin de los documentos preparados para la
auditoria con el fin de recolectar la informacin necesaria para preparar las actividades y
establecer una visin general de la documentacin existente y ausente dentro de la
organizacin.

Debe suponerse que el lder que prepara las actividades de auditoria fundamenta dichas
actividades en un plan basado en la informacin recabada en el programa de auditoria
enfocndose principalmente en las tcnicas de muestreo apropiadas, la composicin del
equipo auditor y su competencia colectiva y los riesgos que asume la organizacin al aceptar
ser auditada. Por otra parte el plan de auditoria debe estar enmarcado en los siguientes
basamentos:

Objetivos y alcances.
Criterios y referencias.
Ubicacin, fecha y duracin de las actividades.
Mtodos a utilizar en las actividades como el muestreo.
 Roles y responsabilidades del equipo auditor y los observadores.
Recursos adjudicados para reas crticas de la auditoria.

Paso 3: Realizacin de actividades de auditoria.

El inicio de estas actividades est encabezado por una reunin de apertura con el propsito de
confirmas que todas las partes estn de acuerdo con el plan y el equipo auditor, presentar al
equipo auditor y asegurar que se puedan llevar a cabo todas las actividades propuestas en el
plan. En palabras breves esta reunin se lleva a cabo con el simple propsito de divulgar a
todos los participantes los ms mnimos detalles de las actividades y que dichos participantes
confirmen su acuerdo con todas las variables o aspectos a tener en cuenta en las actividades
antes de su inicio. Seguidamente se hace una revisin documental durante la realizacin de la
auditoria, que exista una comunicacin asertiva ya que el lder del equipo auditor debe
comunicar constantemente al resto del equipo sus opiniones conforme se vayan realizando las
actividades, luego se deben asignar los roles y las responsabilidades de los guas y los
observadores y la recoleccin y verificacin efectiva de la informacin conseguida.

Una vez obtenida la informacin se parte desde la generacin de hallazgos de la auditoria

como evidencias que deben ser evaluados los cuales indican conformidad o no conformidad
con los criterios establecidos al inicio de la auditoria conjuntamente con su evidencia de
soporte y oportunidades de mejora y recomendaciones para el auditado.

Partiendo de los hallazgos definimos la preparacin de conclusiones donde el equipo auditor se

rene antes del cierre para revisar los hallazgos de la auditoria y cualquier otra informacin
apropiada recopilada durante la auditoria frente a los objetivos de la misma para llegar a un
acuerdo respecto a las conclusiones teniendo en cuenta la incertidumbre inherente en el
proceso de auditora y finalmente preparar las recomendaciones para el auditado siempre y
cuando estas se encuentren reflejadas en el plan.

Finalmente en este paso se realiza una reunin de cierre presidida por el lder del equipo
auditor para presentar los hallazgos y conclusiones de la auditoria, tamban los participantes de
la reunin de cierre deben incluir la ge4rencia del auditado y cuando sea apropiado reflejar
aquellos responsables por las funciones o procesos que han sido auditados, tambin pueden
incluir al cliente de la auditoria u otras partes de ser necesario prevenir al auditado de las
situaciones encontradas en el proceso de auditora.

Paso 4: Preparacin y distribucin del reporte de auditoria.

En esta etapa final el lder del equipo auditor reporta los resultados de acuerdo con los
procedimientos del programa de auditoria, este reporte debe proveer un registro completo,
exacto conciso y claro de la auditoria e incluir o hacer referencia a las siguientes notas:

Lo objetivos de la auditoria.
El alcance de la auditoria.
 Identificar al cliente de la auditoria.
Identificacin del equipo auditor y participantes en todas las actividades.
Fechas y lugares protagonistas de las actividades.
Cr5iterioos de auditoria.
Hallazgos y evidencia recolectados.
Conclusiones.
Declaracin expresa con el cumplimiento de los objetivos de la auditoria.

Como requisitos inherentes al reporte, este debe incluir los siguientes datos:

Plan de auditoria incluyendo programacin de tiempos.

Resumen del proceso de auditora.
Confirmacin de que se han alcanzado los objetivos de la auditoria de acuerdo al plan.
reas no cubiertas incluidas dentro del alcance de la auditoria.
Resumen que cobra las conclusiones de la auditoria y principales hallazgos.
Cualquier opinin divergente sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.
Oportunidades de mejora si est especificado en el plan de auditoria.
Buenas prcticas identificadas.
Planes de accin acordados si los hubiese.
Declaracin de la naturaleza confidencial de los contenidos.
Cualquier implicacin para el programa de auditoria o auditorias subsecuentes.
Lista de distribucin del reporte.

Como parte importante del reporte tambin es relevante el alcance de su distribucin el cual
debe ser emitido en un periodo de tiempo acordado, y este debe estar fechado, revisado y
aprobado segn aplique de acuerdo con los procedimientos del programa y distribuido a los
receptores designados en los procedimientos o el plan ejecutado al inicio de la auditoria.

Paso 5: Finalizacin de la auditoria.

Se comprende que la auditoria ha finalizado cuando todas las actividades planeadas fueron
llevadas a cabo o acordadas de un modo distinto acordado con el cliente auditado. Los
documentos pertenecientes a la auditoria deben conservarse o destruirse de comn acuerdo
entre las partes participantes y de acuerdo con los procedimientos del programa de auditoria
con los requisitos aplicables, salvo que sea requerido por le, el equipo auditor y los
responsables de la gestin del programa de auditoria no deberan revelar el contenido de los
documentos. Finalizada la auditoria, pude ser requerido un seguimiento a la auditoria segn lo
establezcan los objetivos de la misma.