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Contabilidad General
Contabilidad General
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if DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
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Ingresos
Ventas Brutas Q 376,162.00
Devoluciones sobre ventas Q 3,151.00
Descuentos sobre ventas Q 3,926.00 (-)
Ventas Netas Q 369,085.00
Costo de Ventas (-)
Inventario de productos terminados Q 18,500.00
Costo de Produccin Q 193,710.00 (-)
Artculos Disponibles Q 212,210.00
Inventario Final de Productos Terminados Q 9,440.00
Costo de Ventas Q 202,770.00
Margen Bruto Q 166,315.00
Gastos de Operacin
Gastos de Ventas
Gastos generales de Ventas Q 10,205.00
Fletes y acarreos sobre ventas Q 5,195.00
Viticos vendedores Q 18,000.00
Sueldos y salarios vendedores Q 12,000.00
Publicidad y propaganda Q 2,132.00 Q 47,532.00 (-)
Gastos de Administracin
Gastos generales de administracin Q 3,910.00
Papelera y tiles de oficina consumidos Q 820.00
Sueldos y Salarios de oficina Q 24,000.00
Impuestos sobre bienes inmuebles Q 960.00
Depreciacin Maquinaria y Equipo Q 10,780.00
Depreciacin Mobioliario y Equipo Q 628.00
Depreciacin Edificio Q 3,250.00 Q 44,348.00 Q 91,880.00
Ganancia en Operacin Q 74,435.00
Otros Ingresos
Dividendos percibidos de la Ca. El Chhivo, S. A. Q 3,200.00
Descuento sobre compras de materia prima Q 5,722.00 Q 8,922.00
Otros Gastos
Intereses Gasto sobre Bonos Hipotecarios Q 4,500.00
Descuento sobre bonos emitidos Q 2,250.00 Q 6,750.00 Q 2,172.00
Ganancia antes del ISR y Reservas Q 76,607.00
Balance General
ACTIVO
No Corriente
Maquinaria y equipo Q 53,900.00
Depreciacin acumulada maquinaria y equipo Q 29,168.00 Q 24,732.00
Mobiliario y Equipo Q 3,140.00
Depreciacin acumulada de Mobiliario y Equipo Q 1,692.00 Q 1,448.00
Edificio de fbrica Q 65,000.00
Depreciacin acumulada de Edificio de fbrica Q 19,850.00 Q 45,150.00
Terrenos Q 8,000.00 Q 79,330.00
Corriente
Repuestos y accesorios de maquinaria Q 2,130.00
Compra de suministros de fbrica Q 1,200.00
Inventario de productos en proceso Q 6,750.00
Inventario de productos terminados Q 9,440.00
Inventario de materia prima Q 10,800.00
Efectos por cobrar Q 45,000.00
Clientes Q 20,000.00
Reportos por cobrar Q 50,000.00
Estimacin para cuentas incobrables Q 650.00 Q 114,350.00
Caja Q 7,000.00
Banco Industrial, depsito de ahorro Q 100,000.00
Banco Reformador, S. A. Depsito monetario Q 50,000.00
Inversin temporal en bonos garantizados por el Estado Q 40,000.00
Ca. El Chivo, S. A. Inversiones Q 20,000.00
Primas de seguro pagadas por anticipado Q 1,375.00 Q 363,045.00
Suma del Activo Q 442,375.00
Patrimonio Neto y Pasivo
Patrimonio
Utilidades reconocidas al 31 de diciembre del 2015 Q 26,254.00
Dividendos pagados en acciones preferentes Q 10,000.00
Dividendos pagados en acciones ordinarias Q 15,000.00
Superavit pagado o de capital Q 7,500.00
Utilidades retenidas al 31 de diciembre del 2014 Q 18,714.00
Capital en acciones preferentes Q 50,000.00
Capital en acciones ordinarias Q 90,000.00
Ganancia antes del ISR y Reserva Q 76,607.00 Q 294,075.00
Pasivo
No Corriente
Prstamos bancarios por pagar Q 60,000.00
Bonos de primera hipoteca por pagar Q 50,000.00 Q 110,000.00
Corriente
IVA Dbito fiscal Q 500.00
Alquileres cobrados por anticipado Q 1,800.00
Efectos por pagar Q 18,000.00
Proveedores Q 12,000.00
Intereses percibidos no devengados Q 6,000.00 Q 38,300.00 Q 148,300.00
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo Q 442,375.00