INFORME

PARA: GERENCIA GENERAL

DE: AUDITOR INDEPENDIENTE

ASUNTO: ANALISIS DE LA SITUACIN DE LA EMPRESA

FECHA: 18 de noviembre de 2017

1. ANTECEDENTES

La empresa de confecciones LA DAMA, dedicada a la produccin y venta de ropa exterior

masculina y femenina, cuenta con 24 trabajadores distribuidos en todas las reas con que
cuenta la empresa.

2. Alcance

Las actividades y tareas a desarrollar que se consideran con mayor riesgo son:

2.1. Gestin del empresario. Analizar la estructura organizacional de la empresa, as como

las funciones realizadas por la alta gerencia.
2.2. rea contable-financiera. Verificar el cumplimiento y estructura de la informacin
contable, los estados financieros y la informacin presentada a la Administracin
Tributaria.
2.3. rea de produccin. Verificar los procedimientos de control de inventarios y
procedimientos de adquisicin de materias primas.
2.4. rea de mercadeo. Verificar los procedimientos de distribucin, mercadeo y ventas de
la organizacin.
2.5. rea de personal. Verificar el cumplimiento de las normas laborales, revisin de
contratos y pagos de beneficios sociales a los trabajadores.

3. Hallazgos encontrados
Falta de delegacin de funciones
Estructura organizacional de la empresa muy bsica
Ausencia de registros contables
Posibles sanciones por parte de SUNAT
Organizacin deficiente del rea de produccin
Falta de planeacin en la compra de las materias primas
No existe planes de mercadeo
Falta de canales de distribucin
Ausencia de tcnicas de seleccin de personal
Ausencia de procedimientos de entrenamiento, evaluacin y motivacin de
personal
Ausencia de contratos de trabajo
4. Recomendaciones
4.1. La empresa debera contar con manuales de organizacin y funciones que permitan a
cada trabajador conocer las actividades que tienen que realizar dentro de su puesto de
trabajo, entre estos manuales tambin de deben incluir el Reglamento Interno de
 Trabajo, Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo, otros que se adecuen a las
necesidades de la empresa.
4.2. Se debe reorganizar la estructura de la empresa adecundolo a las reas que debera
funcionar dentro de la organizacin, estas reas son: Logstica, contabilidad, Recursos
humanos, Mercadeo, Produccin.
4.3. El rea de contabilidad debe tener al da todos los registros contables y tributarios con
la finalidad de brindar informacin eficiente para la toma de decisiones y evitar
posibles sanciones por SUNAT.
4.4. Se recomienda al rea de Produccin llevar un control de los inventarios de materias
primas, as como tambin realizar una planeacin para la adquisicin de materias
primas para evitar posibles prdidas.
4.5. Se deben implementar planes de mercadeo y distribucin con la finalidad de que la
empresa pueda expandir su mercado de clientes y obtener mayores beneficios.
4.6. La seleccin de personal se debe realizar de manera seria y siguiendo una serie de
procedimientos que garanticen la contratacin de personal eficiente.
4.7. Se recomienda mantener al da todos los contratos de trabajo, y pagar todas las
obligaciones sociales de los trabajadores, esto para evitar multas por parte del
Ministerio de Trabajo.