EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A.

BALANCE DE COMPROBACION
al 31 diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)

Sumas del Mayor Saldos Ajustes Inventario

Cod Cuentas del Mayor
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo
10 Efectivo y equivalente de efectivo 16,882.00 13,815.00 3,067.00 - 3,067.00 -
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 5,822.00 5,242.00 580.00 - 580.00 -
20 Mercaderas 4,100.00 2,225.00 1,875.00 - 1,875.00 -
33 Inmueble, Maquin. y Equipo 2,770.00 2,770.00 - 2,770.00 -
39 Depreciacin, amortiz.y agotam. acumul. 555.00 - 555.00 - 555.00
40 Tribut.y aport.al sist.de pens.y de salud x pagar 794.00 794.00 - - - -
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 3,465.00 8,146.00 - 4,681.00 - 4,681.00
50 Capital 2,518.00 - 2,518.00 - 2,518.00
60 Compras 3,165.00 3,165.00 - - -
61 Variacin de Existencias 3,165.00 - 3,165.00 2,415.00 - -
62 Gastos de personal directores y gerentes 379.00 379.00 - - -
63 Gastos de servicios prestados por terceros 297.00 297.00 - - -
64 Gastos por tributos 16.00 16.00 - - -
68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 555.00 555.00 - - -
69 Costo de Venta 2,415.00 2,415.00 - 2,415.00 - -
70 Ventas 4,200.00 - 4,200.00 - -
79 Cargas Imput. a cta.de costo 1,247.00 - 1,247.00 1,247.00 - -
94 Gastos de administracin 623.50 623.50 - 623.50 - -
95 Gastos de ventas 623.50 623.50 - 623.50 - -
41,907.00 41,907.00 16,366.00 16,366.00 3,662.00 3,662.00 8,292.00 7,754.00
538.00
8,292.00 8,292.00
Resultado por Naturaleza Resultado por Funcin
Prdidas Ganancias Prdidas Ganancias

3,165.00
750.00
379.00
297.00
16.00
555.00
2,415.00
4,200.00 4,200.00

623.50
623.50
4,412.00 4,950.00 3,662.00 4,200.00
538.00 538.00
4,200.00 4,200.00
 EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE S/. PASIVO CORRIENTE S/.
10 Efectivo y equivalente de efectivo 3,067.00 40 Tribut.y aport.al sist.de pens.y de salud x pa 148.49
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 580.00 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 43.04
20 Mercaderas 1,875.00 42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 4,681.00
4,872.53
Total Activo Corriente 5,522.00 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE 46 Cuentas por Pagar Diversas -
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 2,770.00 Total Pasivo No Corriente -
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada (555.00) TOTAL PASIVO 4,872.53
PATRIMONIO
50 Capital 2,518.00
Total Activo No Corriente 2,215.00 58 Reservas
59 Resultados Acumulados 346.47
Total Patrimonio 2,864.47
TOTAL ACTIVO 7,737.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7,737.00

-
 EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Del Mes de Diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)

VENTAS NETAS DE MERCADERIAS 4,200.00 ( -70 )

Compra de Mercaderias -3,165.00 ( -60 )
( + ) Variacion de Existencias 750.00 ( 61 )
80 Margen Comercial 1,785.00
( - ) Servicios Prestados por Terceros -297.00 ( -63 )
82 Valor Agregado 1,488.00
( - ) Cargas de Personal -379.00 ( -62 )
83 Excedente Bruto de Explotacion 1,109.00
( - ) Gastos por tributos -16.00 ( 64 )
( - ) Cargas diversas de Gestin ( 65 )
( - ) Provisiones del ejercicio -555.00 ( -68 )
84 Resultado de Explotacion 538.00
( + ) Ingresos Diversos ( 77 )
85 Utilidad antes de Participaciones 538.00
( - ) Participaciones 8% -43.04
86 Utilidad antes del Impuesto a la Renta 494.96
( - ) Impuesto a la Renta 30% -148.49
Utilidad Neta 346.47
 EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
Del Mes de Diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)

VENTAS 4,200.00 ( 70 )
( - ) Costo de ventas (2,415.00) ( -69 )
Utilidad Bruta 1,785.00
( - ) Gastos Adminstrativos (623.50) ( -94 )
( - ) Gastos de Ventas (623.50) ( -95 )
( - ) Gastos Financieros ( -96 )
Utilidad Operativa 538.00

( + ) Ingresos Financieros ( 77 )
Utilidad antes de Participaciones 538.00
( - ) Participaciones 8% (43.04)
Utilidad antes del Impuesto a la Renta 494.96
( - ) Impuesto a la Renta 30% (148.49)
Utilidad Neta 346.47