PROGRAMA DE AUDITORIA ANALISIS FINANCIERO

EMPRESA AUDITORA COMPONENTES CAJA-BANCO

VII - 2017 (II) COMPAIA NIVEL VII -2017 (II)
PERIODO: Enero a Junio/2017
No. C O N C E P T O
OBJETIVOS
DETERMINAR LA RAZONABILIDAD DE LOS SALDOS
COMPONENTES CAJA-BANCO PRESENTADOS EN LOS ESTADOS
FIANANCIEROS A JUNIO 30 DL 2017

ESPECIFICOS:
ESTABLECER QUE LOS FONDOS DE CAJA Y BANCO SON DE LIBRE
DISPONIBILIDAD Y DE PROPIEDAD DE LA EMPRESA

DETERMINAR QUE EL REGISTRO CONTABLE DE LAS OPERACIONES

RELACIONADAS CON LOS COMPONENTES CAJA Y BANCO, SE HAYAN
EFECTUADO DE ACUERDO A LAS NIIF

PROCEDIMIENTOS
GENERALES:
1 Solicitar certificacin de saldos contables de los componentes examinados
al 30 junio del 2017.

Preparar cdulas sumarias de saldos , en la cual evidencie saldos

2
contables, regularizaciones contables y saldos auditados.

ESPECIFICOS:
Efectuar un arqueo fsico a las especies monetarias y documentos
3 soporte que integran el fondo de Caja General, para lo cual debe
elaborar un detalle de lo verificado.

4 Elaborar un acta que refleje los resultados del arqueo fsico del fondo
de caja general la cual debe ser subscrita o firmada por el
responsable de fondo.

5 Preparar memorndum de resultados de arquero fsico de fondo de

Caja General para conocimiento de la autoridad competente

6 Realizar mediante muestra revisin de la documentacin soporte de

ingresos y pagos efectuados por caja general durante el mes de
junio del 2017.

Efectuar reconciliacin del movimiento de la cuenta bancaria

7
correspondiente al mes de junio del 2017
 8
Obtener certificacin bancaria de la cuenta No. 109601 a junio 2017

9 Realizar mediante muestra revisin de cheques girados pagados y

no cobrados a junio 30 del 2017

10 Efectuar confirmacin de cheques girados y no cobrados

11 Preparar regularizaciones contables que se estimen

necesarias de acuerdo a los resultados obtenidos.

12
Elaborar el borrador del dictamen y comentelo con los auditados

13 Elaborar dictamen definitivo y entregar a las autoridades

correspondientes.

PREPARADO POR : REVISADO POR :

Nombre: ING ESTEFANIA CEDE Nombre: SUPERVISOR
Fecha Firma Fecha: Firma
NALISIS FINANCIERO P/T
PAFCB-2
10/30/2017

P/T ELAB.POR OBSERVACIONES

APROBADO POR : Pg. No.
Nombre: ING LEODAN BRAV .1/1
Fecha: Firma
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
EMPRESA AUDITORA COMPONENTES: CAJA-BANCO
VII - 2017

GRUPO A C T I V I D A D E S
1

1-2 Solicitar certificacin de saldos contables de los

componentes examinados al 30 junio del 2017. --

Preparar cdulas sumarias de saldos , en la cual

1-2 evidencie saldos contables, regularizaciones contables y
saldos auditados. --

Efectuar un arqueo fsico a las especies monetarias y

1-2 documentos soporte que integran el fondo de Caja
General, para lo cual debe elaborar un detalle de lo
verificado. -

Elaborar un acta que refleje los resultados del arqueo

1-2 fsico del fondo de caja general la cual debe ser subscrita
o firmada por el responsable de fondo. -

Preparar memorndum de resultados de arquero fsico de

1-2 fondo de Caja General para conocimiento de la autoridad
competente -

Realizar mediante muestra revisin de la documentacin

1-2 soporte de ingresos y pagos efectuados por caja general
durante el mes de junio del 2017 --

Efectuar reconciliacin del movimiento de la cuenta

1-2
bancaria correspondiente al mes de junio del 2017

Obtener certificacin bancaria de la cuenta No. 109601 a

1-2 junio 2017

Realizar mediante muestra revisin de cheques girados

1-2
pagados y no cobrados a junio 30 del 2017

Efectuar confirmacin de cheques girados y no cobrados

1-2

Preparar regularizaciones contables que se estimen

1-2
necesarias de acuerdo a los resultados obtenidos.
 Preparar regularizaciones contables que se estimen
1-2
necesarias de acuerdo a los resultados obtenidos.

JEFE DE EQUIPO Elaborar el borrador del dictamen y comentelo con los

auditados

Elaborar dictamen definitivo y entregar a las autoridades

JEFE DE EQUIPO
correspondientes.

ELABORADO: JEFE DE EQUIPO

NOTAS ADICIONALES: Nombre: Ing. CEDEO MERA ESTEFANIA
Fecha: 11/1/2017
MA DE ACTIVIDADES DE PROGRAMA AUDITORIA ANALISIS FINANCIERO

TIEMPO EXPRESADO EN : EN DIAS 3 OBSERVACIONES

2 3

--

- -

- -

- - -
-- --

--

REVISADO: APROBADO: JEF.UNID. AUDIT.INT

Nombre: Nombre: Ing. LEODAN BRAVO
Fecha: Fecha: 11/1/2017
 P/T
CAFPFCB-2A
11/1/2017
PG. No.
.1/1