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MDULO CUATRO
UNIDAD VII: ESTAFAS Y OTRAS DEFRAUDACIONES
ESTAFA GENRICA:
La Estafa no est definida por el Cdigo Penal. Consiste en el hecho de defraudar a otro
mediante cualquier ardid o engao.
Los delitos de hurto y robo atacan la tenencia de las cosas sin intervencin de una accin de la
vctima, mientras que en la extorsin la intervencin de la actividad de la vctima, por medio de su
voluntad viciada por coaccin, es imprescindible para la tipicidad. En los delitos de estafa tambin
pasa lo mismo, pero en stos la accin de la vctima se origina en su voluntad viciada por un error
suscitado en ella, como tambin puede ocurrir que ese error induzca a la vctima a omitir
conductas, cuyas omisiones faciliten la actividad ilcita del sujeto activo. sta es una regla general
mas no absoluta, pues los delitos de defraudacin se asemejan al hurto; pero, de cualquier modo,
en todos los casos, el desplazamiento material de los bienes o se produce por obra de la propia
vctima o, cuando menos, por circunstancias que no necesitan la actividad material del agente,
quien solo se aprovecha del desplazamiento ya realizado sin su intervencin.
Teora de la defraudacin
De la denominacin del captulo 4 (estafas y otras defraudaciones) se desprenden dos

cuestiones:
1) Que todos los delitos tratados en este captulo son defraudaciones, y que entre estas
defraudaciones figura la estafa. El gnero es la defraudacin y la especie es la estafa.
2) Que el trmino de defraudacin implica que todas las figuras reunidas en este captulo tienen
como nota comn el perjuicio patrimonial (con excepcin de la ltima reforma 24441).
La defraudacin no es un tipo penal sino una expresin genrica que abarca dos clases de
estructuras tpicas, a saber:
Materia: Derecho Penal III -1-

Profesor: Ana Mara Lucero Offredi
a) Estafas.
b) Abuso de confianza.
El esquema del cdigo incluye dentro de las segundas el 173 inc. 2, 7, 11, 12, 13,14 y las
restantes en la primera categora.
En el derecho comparado hay dos sistemas:
1) Sistema francs: Que enumera exhaustivamente las defraudaciones posibles.
2) Sistema Austriaco: Establece una frmula genrica.
El Cdigo Penal Argentino adopta un sistema mixto: Establece un formula ejemplificadora de

modalidades posibles de comisin (cualquier otro ardid o engao), que lo convierte en un tipo
penal abierto o numerus apertus.
Tipos de defraudacin
Art. 172 Figura bsica
Art. 173 Inc. 1 Defraudacin en la sustancia, calidad o
cantidad de las cosas
Inc. 3 Mediante suscripcin de documentos
Inc. 4 Por abuso de firma en blanco
Inc. 5 Por sustraccin
Inc. 6 Mediante el otorgamiento de un contrato
simulado o falso recibo
Inc. 8 Mediante sustitucin, ocultacin o mutilacin
de documento
Inc. 9 Estelionato
Inc. 10 mediante supuesta remuneracin a jueces o
empleados (Venta de Humo)
Estafas Inc. 15 Mediante el uso de tarjeta o el uso de sus
datos
Inc. 16 Estafa informtica
Art. 174 Inc. 1 De seguro
Inc. 2 Explotacin de incapaces
Inc. 3 Mediante el uso de pesas o medidas falsas
Inc. 4 materiales de construccin
Inc. 5 A la administracin pblica
Art. 175 Inc. 1 Apropiacin de cosa perdida
Inc. 2 Apropiacin de cosa habida por error o caso
fortuito
Inc. 3 Apropiacin de prenda
Inc. 4 Desnaturalizacin de cheque
Abusos de confianza Art. 173 Inc. 2 Retencin indebida
Inc. 7 Administracin fraudulenta
Inc. 11 Desbaratamiento de derechos acordados
Inc. 12 Defraudacin de derechos
Inc. 13 a) ejecucin perjudicial de hipoteca
b) omisin de recaudos legales
Inc. 14 Omisin de consignacin de pago en letras
hipotecarias
174 Inc. 6 Vaciamiento de empresas

Ampliar en Bibliografa obligatoria1.
El Bien Jurdico Protegido
La doctrina discute si lo que el bien jurdico que protege estas figuras son el patrimonio en su
conjunto o sus elementos integrantes.
La posicin mayoritaria se enrola en la segunda posicin. Para esta posicin, a los fines de la
consumacin del delito de estafa, es suficiente para que se concrete la lesin, que la misma
recaiga sobre un elemento del patrimonio, independientemente de su mayor o menor valor, sin
perjuicio de que siempre, la defraudacin, importa un menoscabo a la completitividad del
patrimonio, afectndolo y produciendo una disminucin en su conjunto. Por ello se dice que
atacado el patrimonio, nunca volver a ser el mismo.
Ampliar Bibliografa obligatoria2.
Estafa y abuso de confianza. Criterios de distincin:
Estafa:
La estafa es una defraudacin por fraude, que no ataca simplemente a la tenencia de las cosas,
sino a la completividad del patrimonio. Ocurrido la estafa siempre se ver disminuido el patrimonio
de la vctima y esa disminucin se produce por el error provocado en una persona que dispone del
bien detrayndolo del patrimonio afectado, accin que realiza, por lo tanto, desconociendo su
significado perjudicial para dicho patrimonio.
La secuencia causal en la estafa como toda defraudacin- es la siguiente: El agente despliega
una actividad engaosa que induce en error a una persona, quien en virtud de ese error, realiza
1
(Jorge E BUOMPADRE Derecho Penal . Parte Especial Tomo II Pg. 117 y ss. Ed. Mave, Bs. As., 2009)
2
(Buompadre, Op. Cit., Pg. 120 y ss)

una prestacin que resulta perjudicial para su patrimonio. La conducta punible es, pues, la de
defraudar por medio de ardid o engao.
En la estafa hay un fraude inicial: el fraude es determinante del autor y consiguientemente,

anterior a l. La relacin, desde el inicio es antijurdica. La confianza se obtiene mediante el
ardid. El dolo es ex ante y la relacin jurdica es antijurdica y nula pues la voluntad est viciada.
La disposicin patrimonial perjudicial consistente en una entrega es a titulo traslativo de dominio,
posesin o tenencia.
Abuso de confianza:
No hay fraude inicial. No hay dolo ex ante sino ex post. La idea de fraude aparece en un
momento posterior a la relacin jurdica. La relacin jurdica es vlida, no es nula porque no hubo
vicio de voluntad. Adems hay una relacin situacional vlida, por su origen de verdadera
confianza entre las partes. Luego aparece el abuso.
La disposicin patrimonial perjudicial se basa en una entrega a ttulo precario con obligacin de
restituir o devolver.
El tipo Penal de estafa: El ardid y engao. El error. El acto de disposicin. El

perjuicio patrimonial.
Accin tpica
La accin tpica consiste en defraudar. Esta entraa un acto de desapoderamiento mediante la

induccin a una disposicin patrimonial ajena e injusta lograda mediante ardid o engao. El
vocablo defraudacin es una expresin genrica dentro de la cual est comprendida la estafa
misma: Estafar es defraudar de una manera determinada.
La estafa se caracteriza porque quien tiene el poder de disponer del bien objeto de la estafa,
aunque en virtud del fraude, dispone voluntariamente de ese bien con arreglo a la intencin del
sujeto activo. Hay una disposicin de propiedad realizada por una persona, que no conoce su
verdadero significado, pecuniariamente perjudicial para ella o para un tercero. La disposicin de la
propiedad se produce cuando la vctima hace u omite algo que lo priva de su propiedad o la de la
del ofendido, en beneficio del autor o de un tercero. Ese algo puede ser un simple hecho (Ej.
Realizar sin la debida compensacin un trabajo pecuniariamente valioso) o puede ser un acto
jurdico de transferencia de propiedad o de renuncia a ella. La estafa puede recaer sobre bienes
tales como la tenencia o la posesin de una cosa mueble, o su dominio; las ventajas econmicas
correspondientes a una explotacin comercial, el beneficio jubilatorio, el valor de servicios o
alimentos, el valor de un crdito, etc.
3

Resultado:
Es un delito de dao efectivo, pues exige una disposicin privativa de propiedad.
La disposicin patrimonial debe ser pecuniariamente perjudicial. Por ello, se ha considerado
que no concurre este delito cuando el autor logra que el comerciante venda al precio corriente la
cosa que no quera vender; o si alguien, mediante engao, logra un prstamo reservado para un
limitado circulo de personas, al que el autor no pertenece. Tampoco en los casos en que el
afectado esta jurdicamente obligado a realizar la disposicin de propiedad pertinente, por Ej.
Cuando un empleado se retira de la sociedad llevndose una parte de las

utilidades que le correspondan. En tal sentido, se resolvi que el beneficio que obtiene el autor
puede ser cualquier ventaja susceptible de apreciacin patrimonial y su legitimidad consiste en la
falta de derecho a la prestacin por parte del agente.
Una cuestin discutida se presenta en los casos en que la lesin al bien jurdico protegido es
mnima, por la insignificancia del valor econmico en juego; la aplicacin del principio de
insignificancia procede cuando la accin del imputado no afecta al bien jurdico protegido en forma
relevante. En ese orden se resolvi que el monto estafado no es insignificante, cuando constituye
todo el dinero que tena encima la vctima, ya que el magro botn no es el fundamento de la
insignificancia y, en este caso, ni siquiera se haba acreditado que la supuesta insignificancia lo
fuera para la vctima. Tampoco es posible aplicar la teora de la insignificancia, si el autor conect
cables a una plaqueta que enva pulsos al reloj taxmetro y altera su marcha cada vez que se
oprime que pulsador, de modo que incrementa el valor del viaje; se concluyo que, ante la
eventualidad de potenciales damnificados, el dao al bien jurdico protegido no resulta nfimo.
El Fraude: Ardid o Engao.

a) Ardid o engao:
b)
4

La estafa se caracteriza por el medio del cual se vale el autor para cuasar la lesin a la propiedad
ajena, es decir, el fraude. La estafa es la defraudacin causada por el autor, valindose de
cualquier ardid o engao.
Ardid es cualquier artificio o medio empleado hbil y maosamente para el logro de algn intento;
engao es falto de verdad en lo que se dice o se hace creer, y exige que un tercero padezca el
error que es su consecuencia. El ardid requiere artificios o maniobras objetivas, mientras que el
engao le basta la conducta contraria a la verdad.
Tanto el ardid como el engao deben producir un error en la vctima, de modo de determinar la
disposicin patrimonial. La norma exige la presencia de una doble relacin causal; entre el ardid y
el error, por un lado; entre el error y la disposicin patrimonial, por el otro.
En esta cuestin aparece el problema de la idoneidad del ardid o engao, tema en el que las
opiniones se han dividido. Unos exigen que el ardid o engao sea capaz de causar el error en el
tipo medio de personas correspondientes a la categora del sujeto pasivo (idoneidad objetiva).
Otros entienden que la capacidad del ardid o engao debe apreciarse con relacin al sujeto pasivo
concreto. Una tercera posicin, considera que la ley no presupone el uso de un ardid o engao de
una cierta entidad objetiva, sino que la eficacia engaosa del medio empleado se determina por su
xito en el caso concreto.
As, y teniendo en cuenta la falta de idoneidad del medio elegido, se resolvi: Que la conducta de
quien promovi la ejecucin de una hipoteca que habra sido cancelada por el deudor a la fecha
de interposicin de la demanda, no configura el delito previsto en el Art. 172 del C.P. toda vez que
no resulta idnea para inducir a error a engaar al magistrado actuante; que es atpica la conducta
s el medio empleado por el sujeto para perpetracin de la maniobra engaosa boleto de tren-
result una grosera adulteracin carente de toda idoneidad, dado que, en la falsedad documental,
si el objeto fue burdamente adulterado se convierte en inidneo, lo que excluye, asimismo, la
tentativa intil, pues sta tiene lugar nicamente cuando el medio elegido es inidneo para lograr
su consumacin; y que no basta para la configuracin de la estafa que el sujeto pasivo haya cado
en error por su propia torpeza, sino que es necesario que la vctima haya sido inducida a error.
Por otro lado, y asumiendo la teora del xito en el caso concreto, se resolvi que consumado el
delito no puede dudarse de la idoneidad del ardid o engao.
Otra cuestin discutida se plantea con el empleo de medios sobrenaturales; en tal sentido, se
decidi que encuadra en la figura de la estafa la accin de la procesada que alega utilizar medios
sobrenaturales para procurar de sus vctimas objetos de oro, alentando sus esperanzas en torno a
la desaparicin de seres queridos a raz del conflicto blico en el sur.
Dispositivos mecnicos:
Se ha discutido si el ardid desplegado frente a un aparato mecnico puede configurar el delito de
estafa. Dejando de lado los casos en que se emplean tarjetas de compra, crdito o dbito,
expresamente previstos como defraudacin en el Art. 173 inc. 15. Cabe destacar que la posicin
mayoritaria entendi que no existe estafa por que el tipo penal exige que el ardid recaiga sobre
otro, y ese otro slo puede ser una persona fsica, no una mquina, por que sta no puede
sufrir el error que es un estado psicolgico. Desde otra perspectiva, se ha aceptado que el
instrumento mecnico representa la voluntad viciada del sujeto pasivo y en tal sentido habra
estafa. En tal sentido, se resolvi que el Art. 172 del C.P. admite cualquier ardid, lo que posibilita
que el acto de disposicin pueda llevarse a cabo por un mecanismo no humano que no se dirija
necesariamente a provocar el acto de entrega bajo engao, pero que genere como inmediata y
desconocida consecuencia y sin el concurso de la voluntad viciada, un perjuicio al patrimonio; es
que los dispositivos mecnicos o electrnicos ejecutan, al activarse, una voluntad dispositiva de la
que en momento alguno se independizan; es decir, que se produce una disposicin patrimonial
que se imputa al titular del aparato mecnico.

En relacin a los medidores de electricidad, se ha sostenido por un lado la sustraccin de
engrea elctrica mediante la conexin clandestina de un cable a la red general, constituye hurto,
mientras que el consumo de energa sin registro en el aparato medidor, constituye estafa por
violacin del convenio entre el imputado y la empresa. En tal sentido se resolvi que la alteracin
del medidor para evitar el registro del consumo elctrico constituye el delito de estafa que
configura el ardid y se vulnera una relacin de confianza o de buena fe comercial, materializada
circunstancialmente en el medidor, causando un perjuicio econmico a la empresa; la minora
sostuvo en cambio, que el error que lleva la lectura del medidor no es determinante de la entrega
de la electricidad, sino que es representativo de su valor a posteriori, de forma tal que se configura
el delito de hurto, agregando que el abuso de las cosas automticas no configura el delito de
estafa. Compartiendo el criterio mayoritario de este fallo, se decidi que la maniobra detectada en
el medidor de electricidad manifiesta la existencia de un ardid idneo que genera un error y un
desapoderamiento patrimonial, que trae consecuentemente un perjuicio para registrar un consumo
sensiblemente menor. Soler entiende que cuando un contrato de suministro se rige por las cifras
de un medidor o contador, las maniobras que se hagan sobre este tienen por objeto determinar un
error en la factura, sobre la base de falsas cifras del medidor; ello vale tanto para los medidores de
electricidad como para los taxmetros y otros apartaros similares.
Silencio y mentira:
El ardid o el engao tambin puede realizarse por acciones u omisiones; ello involucra el
problema del silencio como engao. Algunos autores consideran que el silencio no puede
constituir engao, y se fundamentan en que la ley enumera medios positivos, y al decir valindole
de cualquier otro ardid o engao indica una actividad. Para otros, el silencio engaoso es un caso
de estafa por omisin, por lo que, slo si el silencio que ha causado el error implica la violacin de
un deber jurdico de manifestar lo que se calla, puede imputarse a ttulo de engao defraudatorio;
ese deber puede surgir de una ley, de una convencin o de una conducta precedente. Es decir, se
trata de la aplicacin de las reglas de la comisin impropia a este delito de comisin. Con sita de
esta posicin se resolvi que configura el delito de estafa si el imputado ocult a la damnificada
que el centro mdico dirigido por l, careca de habilitacin para llevar a cabo la prestacin mdica
contratada; tambin si el imputado guard silencio respecto de la quiebra de la empresa locadora,
lo que configur el ardid a que se refiere el art. 172 del C.P. , pues frente a ese silencio el sujeto
pasivo se hallaba facultado a considerar que la circunstancia ocultada no concurra. Por su parte,
Soler exige que el silencio vaya acompaado de un acto engaoso positivo, o bien que se d el
supuesto de que exista el deber jurdico de hablar.
En cambio, se decidi que el ocultamiento de una deuda por patentes que pesa sobre el
automotor vendido no constituye el ardid necesario para configurar el delito de estafa, pues el
silencio o la simple mentira carece de entidad suficiente como para ser engao inidneo
requerido por el art.- 172 del C.P., por lo que la suscripcin del boleto de compraventa como libre
de todo gravamen puede justificar la procedencia de un juicio por incumplimiento de contrato pero
no configura una conducta delictiva por parte del vendedor. Tampoco constituye estafa la
conducta del contratante que omite sealar determinadas irregularidades respecto del estado

societario, pues no constituye fraude el ocultamiento de ciertos datos que no se traducen en un
acto positivo que posibilite inducir en error a quienes se sienten damnificados ; agregando que
las presuntas vctimas, por tratarse de empresarios dedicados al mismo rubro que .los
encausados, tenan a su alcance todos los elementos de juicio para inferir de ellos el estado
social de la otra parte, por lo que debe imputarse a su propia negligencia la conducta que ahora le
reprocha al imputado.
Respecto de la mentira, que es la manifestacin (verbal o escrita) o la expresin contraria a lo que
se sabe, cree o piensa, la opinin dominante no la considera un ardid o engao, toda vez que,
para alcanzar tal carcter, la mentira debe estar reforzada con hechos exteriores; para otros s
puede constituir un medio estafatorio, dado que es una forma de engaar. La jurisprudencia
tampoco es uniforme: por ejemplo, se decidi que la simple mentira puede ser engaosa en el
sentido del art. 172 del C.P., ya sea al insertarse en especiales circunstancias de hecho, o en
circunstancias propias de la vctima del engao que el agente conoce y con las que cuenta; por lo
cual no parece posible establecer reglas a priori que la descarten como medio estafatorio: su
carcter depender del eco concreto en que se produzca.
Por otro lado, se resolvi que las alegaciones mentirosas, inexactas, mandases, temerarias,
manifiestamente exageradas o basadas en hechos inexistentes, no conforman las exigencias
tpicas objetivas de esta delito. As, no comete este delito quien inserta en una demanda
afirmaciones que no fueron acompaadas de ardid alguno, pues se decidi que el juez no puede
ser engaado simplemente con afirmaciones falsas; caso contero, toda demanda patrimonial
rechazada o toda plus petitio constituira al actor civil en autor del delito de estafa procesal o de
una tentativa. A la misma solucin se lleg en un caso en el que si bien se pretenda cobrar
judicialmente lo que no corresponda, no se haban acompaado pruebas o elementos espurios
que respaldasen la presentacin, por lo que se descart la existencia de ardid alguno.
c) Error
Es un estado Psicolgico provocado por el autor del delito, quien induce a la vctima a la
realizacin de la disposicin patrimonial perjudicial; es un conocimiento viciado de la realidad, un
defecto en la representacin sobre los hechos. El error debe ser causado por el engao del autor,
y es el que provoca la colaboracin del sujeto pasivo; acta de nexo entre aqul y la disposicin
de propiedad.
Se discute si existe estafa en el caso de una persona que elude la vigilancia y viaja en un medio
de transporte sin pagar el correspondiente boleto, o ingresa a un espectculo pblico sin abonar la
entrada. Al efecto, y a fin de deslindar la tipicidad de la conducta, se entendi que cabe analizar si
la vctima ni siquiera percibi la situacin, no hay error y por ende la conducta es atpica. En
cambio, si el autor provoca la errnea creencia de tener derecho a la utilizacin del servicio,
podra haber estafa; pero, an en este ltimo caso existe otro inconveniente, y es que de todos
modos el servicio se presta para un nmero indeterminado de personas, por lo que el sujeto activo
del engao no causa disposicin patrimonial, sino que se aprovecha de ella, lo que hace difcil la
subsuncin de este delito.
Sujetos activos: La estafa es un delito comn, es decir que no requiere calidad especial alguna
en el autor, por lo que puede ser cometido por cualquier persona.
Sujeto pasivo: Cabe distinguir hacer una distincin. La victima del fraude es la persona que
padece el error causado por el ardid o engao del autor. El ofendido por la defraudacin es la
persona perjudicada en su propiedad a causa de la disposicin patrimonial realizada por la vctima
del fraude a raz de su error. Ambas calidades pueden caer en la misma persona o en personas
distintas. As se entendi que haba estafa si el procesado enga a la empleada domstica,

logrando que sta le entregue con voluntad viciada divisas extranjeras del dueo de casa, pese a
que el ardid y el perjuicio no se sitan en cabeza del mismo sujeto.
Dado que la estafa exige la presencia de un error en la vctima y una disposicin voluntaria,
presupone en el sujeto pasivo la posibilidad psquica de tener una nocin correcta sobre el objeto
de que se trata, lo que excluye a los incapaces. Estos casos deben resolverse a la luz del Art. 174,
inc. 2 del C.P., pues no habr error sino aprovechamiento de la situacin. Pero no puede
descartarse la estafa cuando la accin recae sobre personas que slo tienen algunas
insuficiencias psquicas, siempre y cuando cuenten con una suficiente capacidad de disposicin
que pueda ser objeto de un engao; pues es comn en este delito que la inmadurez o
determinados defectos psquicos sean utilizados por el autor como parte de la maniobra
engaosa.
CONSUMACIN Y TENTATIVA
Como la estafa es un delito material, su consumacin depende de la produccin del resultado.

Cabe tener en cuenta, frente a un supuesto de hecho, dos cuestiones: si hubo comienzo de
ejecucin y si se ha consumado. En orden a la primera, se ha resuelto que: la causalidad material
de la estafa empieza con el empleo de artificios o embustes, por lo que la ejecucin slo
comienza cuando se haya recurrido, justamente, a algn artificio o embuste que tenga por
finalidad prxima la de inducir a error y; por finalidad mediata - y principal- la de obtener un
provecho injusto. Es decir, que la persona que falsifica una escritura no comete un acto ejecutivo
de estafa, del mismo modo que aquella que prepara un veneno o fabrica una llave falsa no comete
un acto ejecutivo de homicidio o de hurto. Pero quien usa la escritura alterada para inducir a
error a la vctima s realiza un acto ejecutivo de estafa, aunque el intento fracase. Asimismo, se ha
dicho que hubo comienzo de ejecucin del delito de estafa cuando alguien present una fotocopia
de documentacin adulterada ante un comercio, arrogndose una falsa identidad, por que se
constituy un ardid suficiente a los fines de la tipicidad objetiva del art. 172 del C.P. Se
considera acciones preparatorias y, por tanto, atpicas, aquellas actividades que por s mismas
son insuficientes para poner en peligro efectivo al bien jurdico tutelado, o para demostrar el
propsito de ejecutar un delito determinado. An mas all, se decidi que, dado que el art. 172 del
C.P. se integra con la falsedad u el error como elementos constitutivos, la sola presentacin de un
engao (documento falso), sin el correlativo error en la vctima, slo sera un acto preparatorio, por
cuanto este delito requiere en todas su trama la actividad de ambos sujetos el activo y el pasivo-,
lo que slo se materializa con la disposicin patrimonial.
Con relacin a la segunda cuestin, esto es, la consumacin del delito de estafa, se requiere la
produccin de perjuicio. As, se resolvi que si la persecucin policial impidi a los imputados
disponer del dinero, no obsta a la consumacin del delito previsto en el art. 172 del C.P., que se
produce cuando el sujeto pasivo realiza la disposicin patrimonial perjudicial, sino que interese
que ella se transforme en beneficio para el autor. Y que el delito de estafa no requiere para su
consumacin que el autor haya obtenido el beneficio que se haba propuesto con su accin, sino
que basta que el sujeto pasivo realice la disposicin patrimonial perjudicial, momento en el cual se
produce el efectivo perjuicio. Por ltimo, y en relacin con la estafa mediante el uso de una tarjeta
de crdito adulterada, se decidi que se consuma con la entrega de bienes requeridos.
RELACIN CON OTRAS FIGURAS
La estafa se comete en mltiples oportunidades junto a otros delitos, sea que stos configuren el
ardid requerido por aquella, o que se cometa un injusto que permitir luego configurar la estafa, o
que sta se despliegue conjuntamente a otros hechos ilcitos; por lo que cabe establecer la
relacin concursal que media en los distintos casos.

Nez sostiene que ni la arrogacin ilegal de ttulos, ni las falsificaciones de documentos o de
moneda, ni el ejercicio ilegal de la medicina, ni cualquier otro delito susceptible de constituir el
fraude del art. 172, representan un elemento indefectible de la estafa, ni una figura menos grave
en la misma lnea que ella, ni un tipo de aplicacin subsidiaria. El uso de tales medios no es una
exigencia del tipo de estafa, sino que el autor puede o no, segn su voluntad, servirse de esos
medios; por ello, considera que existe concurso real entre la estafa o esos delitos, an cuando se
trate de la falsificacin de un documento privado. Otros autores distinguen si el medio empleado
es un documento falso pblico o privado, admitiendo en el primer caso el concurso real, y en el
segundo uno ideal; han habido fallos que han considerado que el concurso era aparente.
Al respecto, se ha resuelto que: el delito de falsificacin de documento privado concurre
formalmente con el de estafa; la estafa con un cheque concurre idealmente con su falsificacin:
entre la estafa y la puesta en circulacin de moneda extranjera falsa media un concurso ideal,
toda vez que ambas conductas constituyen aspectos distintos de un mismo hecho, por constituir la
segunda el ardid, sin el cual no puede darse la primera, la presentacin al cobro de cheques a la
orden mediante la exhibicin de cdulas de identificacin a las que fueron sustituidas las
fotografas, configura el delito previsto en el art. 296 del C.P. en concurso ideal con estafa.
Tambin se he decidido que el concurso ideal no exige la plena coincidencia de las acciones
requeridas en los tipos concurrentes, pues lo decisivo para la delimitacin de los tipos no es su
consumacin formal, sino su terminacin material; el uso de un documento privado falso, en s
mismo delictivo, puede constituir uno de los elementos de delito de estafa (el engao) si se lo
utiliza en perjuicio de otro: la coincidencia ser solo parcial porque la estafa requiere, adems del
engao fraudulento, otros elementos como el error en la vctima y el perjuicio patrimonial; esa
utilizacin, tratndose de instrumentos privados, es la etapa final que consuma la falsedad pero, al
mismo tiempo, fue el medio engaoso a travs del cual el imputado pretendi consumar la estafa
contra la firma comercial, pues, a sabiendas de su falsedad, los present en la entidad bancaria;
ambas disposiciones legales se ofrecen, respecto del nico hecho concreto, como dos crculos
que se cortan recprocamente, teniendo una parte en comn el uso engaoso-. El resto diferente.
Sin embargo, la jurisprudencia tambin ha dicho que: El delito que pudiera cometerse con la
presentacin ante el Registro de la Propiedad del Automotor de documentacin falsa es
independiente (art. 55 del C.P.) de la estafa que con dicha documentacin se perpetr contra el
particular adquirente del rodado, la falsificacin de un documento de un automotor para su
posterior venta es independiente de la estafa perpetrada como consecuencia de aquella; la
falsificacin de un documento otorgado por el Registro del Automotor es un delito distinto de la
estafa que con tales elementos pueda perpetrarse; la estafa en perjuicio del adquirente de un
automotor es independiente de la sustitucin de chapa patente y de la falsificacin de la
documentacin del vehculo.
Por ltimo se ha entendido que mediaba concurso aparente en los siguientes casos: Quien
procura efectivizar un cheque que hall perdido comete nicamente el delito previsto por el art.
175 del C.P. y no ste en concurso con tentativa de estafa, pues, tratndose la cosa perdida de un
cheque, no se concibe ni se alcanza a imaginar otra forma de utilizacin de ese nimo de seoro
que procurar su cobro o utilizarlo como medio de pago, las figuras de robo, hurto, estafa y
encubrimiento, cuando recaen sobre un mismo objeto tienen una relacin de alternatividad y, por
consiguiente, de exclusin; son calificaciones legales alternativas que corresponde asignar a un
nico suceso, por lo que no pueden dictarse resoluciones de signo contrario respecto de un
mismo objeto procesal sobre la base de diferentes encuadres tpicos, por cuanto se podra violar
el principio non bis in dem; la venta a un tercero de una cosa obtenida con engao o por abuso
de confianza en el caso, un automotor- no configura un nuevo delito, pues no se produce
perjuicio patrimonial al adquirente, ya que el bien no es reivindicable art. 2767 del C.C.-
Materia: Derecho Penal III - 10 -

Estafa Procesal:
La estafa procesal se deriva de las tantas modalidades fraudulentas previstas genricamente en el

art. 172 del Cdigo Penal. La figura carece de tipificacin autnoma.
Siguiendo a Cerezo Mir, citado por Buompadre, tomo II, pg. 177, se puede definir a la estafa
procesal como: aquella que se produce cuando una parte con su conducta engaosa, realizada
con nimo de lucro, induce a error al Juez y ste, como consecuencia del error, dicta una
sentencia injusta que causa un perjuicio patrimonial a la parte contraria o a un tercero.
En este caso siempre la vctima del error debe ser un Juez. No pueden ser vctimas otros
funcionarios como un fiscal, Asesor, etc., porque slo el juez tiene facultades para resolver
dispositivamente. Hasta las medidas cautelares el fiscal debe pedirlas al juez.
La figura se caracteriza por presentar una triangulacin, en donde la vctima del fraude (Juez)
dispone sobre los bienes del ofendido penal (demandado).
Hay estafa procesal cuando una parte, con su conducta engaosa y realizada con nimo de lucro
induce a error a un juez y ste, como consecuencia del error dicta una sentencia injusta que causa
un perjuicio patrimonial a la parte contraria o a un tercero.
Si bien toda estafa procesal consiste en una deformacin de la verdad, no toda deformacin de la
verdad en un juicio es estafa procesal.
Ciertas conductas temerarias o maliciosas de la parte no son fraudulentas. Alegaciones
mentirosas, demandas injustas, ocultamientos maliciosos, no son delito. La estafa procesal slo
existe cuando se empleen medios de prueba fraudulentos, tiene que tener aptitud legal para
inducir a error al juez, es decir fuerza probatoria capaz de vencer el contralor judicial.
Estafas de Servicios o Alimentos
Petardismo: o gorronera modalidad defraudatoria no prevista expresamente en el CP. Surge del

172 y lo interpreta la doctrina. Lo comete quien consume bebidas o alimentos en establecimientos
que ejercen el comercio, o se hicieran prestar o utilizar un servicio cualquiera de pago inmediato y
no lo abonaren al ser requeridos. Casos anlogos: el pasajero de taxi, el pasajero de hotel.
Nez: aparenta bienes quien sin poseerlos usa a sabiendas un servicio de pago inmediato.
Cuando posee bienes pero intencionalmente no paga, no los aparenta porque los tiene, pero
aparenta su pago normal (engao).
Soler: el hecho tanto por sus caractersticas como por sus antecedentes legislativos, es una falta
y no un delito.
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Estafa mediante procedimientos mecnicos, automatizados o mecnicos
Las conductas ilcitas pueden recaer sobre:

1.- Expendedora de bebidas: tomar una cosa de un aparato automtico mediante el empleo de
una moneda falsa u otro medio engaoso. No es estafa, sino hurto, porque aunque hay maniobra
no hay mente errada.
2.- Aparato automtico electrnico de servicio (video, msica). Es atpico. No es hurto porque el
servicio no es cosa mueble. No hay estafa, porque no hay otro a quien defraudar.
3.- Aparato automtico de servicio domiciliario (gas, agua). Es estafa porque la maniobra para
alterar el medidor induce a error al proveedor quien cobra menos. Si se cuelgan los ganchos de la
luz, hay hurto o robo, segn el caso.
4.- Transferencia electrnica de fondos. Hay 3 soluciones: a) es hurto, porque el apoderamiento lo
hace el autor manejando el sistema informtico. El dinero no lo entrega el banco por error; b) es
estafa, porque no hay apoderamiento conforme del 162. El autor retira el dinero como si fuera
suyo, pero porque antes hizo ciertas maniobras (tomar dinero ajeno, y hacer creer que es de el);
no se apodera del dinero, sino que lo retira, porque se lo entrega el cajero, convencido que le
pertenece. No es entonces la computadora la engaada, sino el banco a travs del cajero; c) es
atpico. No es hurto porque la moneda de giro, no es cosa mueble y no es estafa, porque no se
engaa a otros porque es una maquina. La estafa, solo ser apreciable si el ordenador no es nada
ms que un medio auxiliar. Si es como la mayora de los casos, un sistema que realiza
operaciones sin intervencin de personas, no hay estafa.
Tipos de Fraude del art. 172. Modalidades defraudatorias:
Fraudes relativos a la Nombre supuesto

persona del autor
Estafas Calidad Simulada
Falsos Ttulos
Fraudes relativos a Apariencia de comisin
relaciones personales del
autor con terceros
Influencia mentida
Fraudes relativos al abuso Abuso de confianza

de relacin personal del
autor con la vctima
Fraudes relativos a la Apariencia de bienes,
capacidad o actividad crdito, empresa o
econmica del autos negociacin
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Modalidades comisivas
1) Nombre supuesto: es el nombre fingido, que no es propio del autor. Puede ser un nombre
falso (que no existe, o es imaginario) o verdadero, pero ajeno. Puede ser seudnimo u homnimo.
Lo fundamental es que el nombre falso, se utilice para aparentar ser una persona distinta a la que
es y su uso debe ser determinante a la prestacin. Por ejemplo, si el autor utilizo un nombre falso,
pero lo que persuadi a la victima fue el uso de otro ardid (cheque), no se da el caso.
2) Calidad simulada: calidad es el conjunto de condiciones que distinguen a una persona

(estado civil, situacin familiar, condiciones jurdicas o sociales). Se trata de una atribucin,
actualmente falsa que puede obedecer a una simulacin total (sin invocar un cargo que no se
tiene) o la invocacin de una calidad que se ha tenido, pero ya no se tiene; o que se va a tener,
pero todava no se tiene. Debe ser determinante de la prestacin.
3) Falsos Ttulos: es una variante del anterior. El titulo es una calidad que habilita para
determinadas funciones y que contiene ciertos honores. El titulo puede ser, otorgado por el Estado
(ttulo profesional), por Universidades (grados acadmicos), culturales (distinciones honorficas) de
costumbre (tit. Nobleza). Si tambin implica uso pblico concursa con 247.
4) Influencia mentida: todo poder o valimiento que se tenga entre personas o grupos y que
no sea real. Si es real podr ser estafa pero no mediante este medio.
5) Abuso de confianza: la confianza es la seguridad que se tiene en una persona con

respeto a la cual se omiten los cuidados o precauciones habituales. Puede referirse tanto a la
confianza como el resultado intencionalmente procurado para abusar de ella, como la confianza
preexistente. Vale aclarar que, no es el abuso de confianza como estructura tpica de la
defraudacin, sino una modalidad de ardid de la estafa.
6) Apariencia de bienes, crdito, comisin, empresa o negociacin: Aparenta que

muestra algo que no es tal como lo muestra. La mayora de la doctrina exige que la conducta
tenga entidad objetiva, que valla acompaada de ciertos hechos exteriores; no basta la simple
mentira.
- Aparenta bienes, el que muestra que tiene cosas o derechos que no estn en su
patrimonio.
- Aparenta crdito, el que simula la obtencin de un respaldo econmico de terceros.
- Aparenta empresa, quien simula la existencia de una organizacin destinada a la
produccin econmica lucrativa.
- Aparenta negociacin, el que simula la existencia de una transaccin, que se realiza o se
va a realizar; o muestra caractersticas distintas de una transaccin que se esta llevando a cabo.
- Aparenta comisin, el que simula cualquier especie de representacin de un tercero para
realizar un acto o recibe una extensin de esa representacin distinta de la otorgada.
Tipo subjetivo:
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Admite slo dolo directo, que implica el conocimiento del carcter perjudicial de la disposicin de
la vctima y la voluntad de usar ardid o engao para inducirlo a error.
El dolo debe concurrir al momento de la realizacin del tipo, careciendo de relevancia el que se
verifica antes o despus de ella.
El error, el desconocimiento o la ignorancia sobre alguno de los elementos del tipo objetivo,
importan la concrecin de un error de tipo que conducen a la atipicidad y consecuentemente a la
impunidad.
En el presente ilcito, la imprudencia y el dolo eventual conducen a la atipicidad.
Consumacin y Tentativa
Se consuman cuando se realiza la disposicin patrimonial perjudicial, sin que interese que ella se
transforme en beneficio para el autor o un tercero. La tentativa comienza con el despliegue del
procedimiento ardidoso.
La estafa es un delito material y de resultado. Por ser un delito instantneo y no de peligro, el
ilcito se verifica al momento en el cual el sujeto pasivo se desprende del bien objeto de la
maniobra, es decir, cuando se produce el perjuicio patrimonial. Carece de relevancia a los fines
consumativos, la reparacin posterior al delito.
El ilcito se perfecciona cuando el autor logra el desplazamiento del bien en poder de la vctima a
la esfera del sujeto activo o un tercero y que tiene frente a ella la posibilidad de disposicin.
La tentativa es admisible.
Sujetos
Autor: Puede ser cualquier persona.

Sujeto Pasivo: Solo ser alguien con capacidad psquica para tener una nocin correcta con
capacidad psquica. No pueden serlo los incapaces o los menores de edad. Adems de tener la
capacidad para disponer patrimonialmente.
Si el sujeto pasivo del fraude no es el titular del patrimonio ofendido, este es el perjudicado pero
aquel. Es el sujeto pasivo de la estafa, quien debe reunir las caractersticas propias de esa figura.
Debe disponer materialmente del objeto que constituye la prestacin o debe poder decidir sobre
ella (por ejemplo, el juez).
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DEFRAUDACIONES ESPECIALES
Tipos especiales de Estafas
ARTICULO 173. Sin perjuicio de la disposicin general del artculo precedente, se considerarn
casos especiales de defraudacin y sufrirn la pena que l establece:
Estafa en la sustancia, calidad o cantidad de las cosas (inc. 1)
El que defraudare a otro en la sustancia, calidad o cantidad de las cosas que el entregue en
virtud de contrato o de un ttulo obligatorio.
No se trata simplemente de la entrega de una cosa distinta a la pactada (incumplimiento civil), sino
que la victima abona un precio por una cosa en la falsa creencia del que recibe lo debido.
Soler sostiene que: Habr estafa en la medida que se den dos presupuestos:
a) cuando en operaciones ordinarias el vendedor ha efectuado alguna maniobra tendiente a
inducir positivamente en error al comprador diligente y
b) cuando la ley ha estableci especiales obligaciones de carcter positivo al vendedor, de
manera que la mercadera debe ser genuina por expresa exigencia o contralor oficial
El ardid debe recaer sobre la sustancia de una cosa (su naturaleza o esencia ej. Oro por latn),
sobre su calidad (modo de ser mejor o peor, caractersticas que la diferencian de otra de la
misma especie) o su cantidad, que hace referencia al nmero, peso y medida.
La entrega de la cosa debe hacerse en virtud de un contrato (1127 CC) o de un titulo obligatorio
(compra-venta, permuta, arrendamiento); debe tratarse de un negocio jurdico valido, que obligue
a entregar la cosa y que sea oneroso.
La cosa (art.2311 CC) puede ser mueble o inmueble.
La consumacin se produce con la entrega de la cosa y el pago de precio.
No es ardid la propaganda exagerada.
Retencin indebida (inc. 2)
el que con perjuicio de otro se negare a restituir o no restituyere a su debido tiempo, dinero,
efectos o cualquier otra cosa mueble que se le haya dado en depsito, comisin, administracin u
otro ttulo que produzca obligacin de entregar o devolver.
El tipo delictivo, se estructura en base a dos acciones tpicas negarse a restituir o no restituir a
su debido tiempo.
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Se ha dado dos criterios diferenciados a la hora de interpretar estas conductas, una entiende que
la materialidad del delito no reside en la negativa, si no que es apoyada en la idea de apropiacin,
valdra decir que se trata de un acto de disposicin sobre la cosa como si fuera su propietario.
La otra postura se basa en una interpretacin literal del texto legal, se concibe al delito como una
omisin, que se verifica en la negativa a restituir o no restituir a su debido tiempo, los actos de
apoderamiento no forman parte de la estructura tpica objetiva, ni exigidos como requisito
subjetivo del tipo o implcito en las acciones, de manera que se puede cometer con o sin
apropiacin. Al no exigir la ley un acto de apropiacin pare irrazonable que se precise algn
animus especfico.
El delito exige como presupuesto la existencia de una relacin jurdica o de hecho, entre el autor
de la retencin y el dueo de la cosa (tenencia legitima), la relacin jurdica se pone de
manifiesto cuando existe un titulo (depsito, comisin, administracin, etc.), que produce la
obligacin de entregar o devolver la cosa
La reforma modific la ley anterior que especificaba el termino apropiare reemplazndolo por el de
negarse a restituir.
Ensea Nez que la esencia del delito consiste en el quebrantamiento por parte del autor, que
abusando de la confianza depositada en l por el dador de la cosa, de la obligacin que le impona
el titulo de entrega del objeto, de devolver o entregarlo en su individualidad.
El autor no puede obtener la tenencia invito domine o cuando la tenencia del agente no excluye la
anterior (relacin de servicio). O cuando la tenencia es momentnea (biblioteca).
Depsito: 2187 CC, voluntario y regular (cosas inmuebles o muebles no consumibles, aunque se
conceda el uso, si fueren consumibles debe entregar en saca cerrado o con llave) y 2188 CC
(cosas consumibles sin las precauciones anteriores), cuando el depsito es irregular, es atpico
porque hay transmisin de dominio.
La accin es no restituir o no restituir a su debido tiempo.
A su debido tiempo: en el plazo fijado en el negocio jurdico inicial. Si no hay plazo se aplica el
509 CC y se debe intimar. La intimacin no es sacramental, basta que sea fehaciente.
La retencin debe ser ilegtima (que el agente no tenga derecho a retener la cosa Leer 510, 2218
y 3939 CC)
Objetos del delito son las cosas muebles. Los inmuebles estn protegidos a travs de la figura de
la usurpacin.
Estafa mediante suscripcin de documentos (inc. 3)
El que defraudare, haciendo suscribir con engao algn documento

El delito consiste en defraudar a otro hacindose suscribir mediante engao algn documento,
causando un dao de naturaleza patrimonial: Sin lesin pecuniaria no hay delito.
Viendo de esta manera la cuestin tiene especial trascendencia la determinacin del momento
consumativo (la doctrina se encuentra dividida).
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Doctrina vieja: Considera que el momento consumativo se produce en el instante en que el autor
se hace suscribir el documento por parte de la vctima. Con este criterio de un delito de resultado
de dao, pasamos a un delito de peligro (Moreno, Gonzlez, Roura, Gmez. Molinari,
Malgarrita).
Doctrina Actual: Entiende que el momento consumativo se produce con el dao patrimonial,
interpretacin que comulga con las exigencias y caractersticas del tipo penal (Nez, Soler,
Jimnez de Asa, Fontn Balestra, Creus).
No obstante hay que hacer una distincin: si se trata de documentos de carcter dispositivos, v.
gr., documentos endosados, la cesin de un titulo, valor o crdito, escritura traslativa de dominio,
etc. ac el dao se produce con las suscripcin por la naturaleza misma de los efectos que
conlleva cada una de estos documentos.
Estafa por abuso de firma en blanco (inc. 4)
El que cometiere alguna defraudacin abusando de firma en blanco, extendiendo con ella algn
documento en perjuicio del mismo que la dio o de tercero.
La particularidad de esta estafa consiste en que se lleva a cabo a travs del abuso de una firma
que ha sido otorgada en blanco.
El abuso consiste en el uso indebido del mandato dado por el otorgante para extender sobre el
documento un texto escrito segn sus propias instrucciones, por ejemplo escribir sobre el papel un
texto distinto en perjuicio del otorgante, es hacer algo ms all de los lmites del mandato.
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La entrega del documento debe ser voluntaria, para extender sobre l la escritura, por lo tanto la
tenencia del documento es legtima.
La consumacin se verifica en el momento del perjuicio real efectivo.
Se discute en la doctrina si se trata de una estafa o un abuso de confianza.
Puede ser un documento total o parcialmente en blanco. Lo importante es que los espacios en
blanco tengan contenido patrimonial. No es tpico el documento que se ha dejado en custodia sin
autorizacin para utilizarlo o el documento completo que contiene espacios en blanco llenados
ardidosamente sin autorizacin.
Estafa por sustraccin: hurto impropio (inc. 5)
el dueo de una cosa mueble que la sustrajere de quien la tenga legtimamente en su poder, con
perjuicio del mismo o de tercero.
Esta especie de defraudacin tiene varias denominaciones en doctrina una de ellas es el hurto
impropio.
El delito consiste en sustraer, una cosa mueble propia que se encuentra legtimamente en poder
de un tercero. Es presupuesto de la figura que la cosa sea tenida legtimamente por un tercero,
quien viene a ser el sujeto pasivo del delito.
Sujeto activo solo puede ser el dueo de la totalidad de la cosa. No es posible el condominio ya
que estaramos en la presencia de un hurto.
El sujeto pasivo no entrega la cosa voluntariamente, sino que le es tomada por el autor, sin
violencia ni engao, sino furtivamente, sin su permiso, sin su anuencia. Pero no se trata de un
hurto, pues no es cosa ajena, sino una defraudacin, porque frustra el derecho que legtimamente
ejerce el ofendido.
La tenencia legtima debe proceder de un titulo valido que sin transferir el dominio de la cosa,
otorgue su tenencia en cualquier carcter, siempre que importe la concesin de un derecho sobre
ella.
El titulo puede originarse en un convenio de partes, como un acto de autoridad (embargo) o
ejercicio de un derecho (derecho de retencin). Puede ser oneroso o gratuito, ya que el perjuicio
no consiste en una disposicin patrimonial del tenedor, sino la frustracin del derecho que esta
ejerciendo.
Estafa mediante el otorgamiento de un contrato simulado o falso recibo (inc. 6)
el que otorgare en perjuicio de otro, un contrato simulado o falsos recibos

El delito consiste en otorgar, suscribir un contrato simulado o un falso recibo, en perjuicio de otro.
Se trata de un caso de codelincuencia en el que dos personas fingen un acto para perjudicar a
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otra. Es estafa ya que la simulacin es el medio engaoso para lograr que la victima realice
voluntariamente un acto dispositivo que lo perjudica econmicamente.
Un contrato es simulado cuando aparenta un acto jurdico que no es real o no es el verdadero
(art. 955 del Cdigo Civil). La simulacin tiene lugar cuando se encubre el carcter jurdico de un
acto bajo la apariencia de otro, o cuando el acto contiene clusulas que no son sinceras, o fechas
que no son verdaderas, o cuando por l se constituyen o transmiten derechos a personas
interpuestas, que no son aquellas para quienes en realidad se constituyen o transmiten. En tanto
el art. 957 dice: La simulacin no es reprobada por la ley cuando a nadie perjudica ni tiene un fin
ilcito. Y el art. 959 establece que: Los que hubieren simulado un acto con el fin de violar las leyes
o de perjudicar a un tercero, no pueden ejercer accin alguna el uno contra el otro, sobre la
simulacin, salvo que la accin tenga por objeto dejar sin efecto el acto y las partes no puedan
obtener ningn beneficio de la anulacin.
El recibo es falso cuando contiene una constancia de la entrega de algo (cosas, valores o dinero)
que no responde a la realidad.
Tratndose de un delito de actividad bilateral, los codelincuentes deben ser conscientes, no solo
de la falsedad del instrumento sino del destino engaoso del mismo.
Administracin fraudulenta (inc. 7)
Tipo delictivo:
el que, por disposicin de la ley, de la autoridad o por un acto jurdico, tuviera a su cargo el
manejo, la administracin o el cuidado de bienes o intereses pecuniarios ajenos, y con el fin de
procurar para si o para un tercero un lucro indebido o para causar dao, violando sus deberes
perjudicare los intereses confiados u obligare abusivamente al titular de stos
1.- Sujetos del delito:

Sujeto activo, solo puede ser la persona a quien se le ha confiado el manejo, administracin o el
cuidado de bienes o intereses pecuniarios ajenos y sobre los que ejerce un poder de disposicin,
segn las fuentes que enumera la ley. Es decir el autor demanda una cualidad especfica (delicta
propia), por quienes se encuentran en una posicin determinada, posicin de garante con
respecto al bien jurdico tutelado.
La disposicin legal alude a la ley, de la autoridad o por un acto jurdico.
La Ley: Es el Derecho positivo, ej. Patria potestad, tutela testamentaria, curatela, albaceas.
La autoridad: Es el estado (Nacional, Provincial o Municipal) que confiere la facultad de
administrar bienes ajenos que no pertenecen al fisco (ya estaramos en el 174 inc.5) ejemplos son
intervencin judicial de una sociedad, autorizacin para administrar una herencia etc.
Acto jurdico: Puede ser el mandatario, apoderado, comisionista, consignatario, etc.
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Tener a cargo abarca tres hiptesis.
Administracin: Implica el gobierno y direccin de la totalidad del patrimonio ajeno.
Manejo: Se trata de la gestin particularizada a uno o ms negocios individualmente

considerados. Vg. mandatario especial.
Cuidado: Consiste en la conservacin, guarda o proteccin de intereses ajenos. Se trata de una

situacin pasiva de mera vigilancia el que sin poder de disposicin vigila la conservacin o
aplicacin de los bienes.
Sujeto Pasivo: Es la persona fsica o jurdica cuyo patrimonio est a cargo del autor.-
Accin tpica:
El tipo describe las clases de acciones punibles denominadas tipo de infidelidad y tipo de
abuso. Se trata de un delito mixto alternativo dado que basta con que se consume cualquiera de
las modalidades para verificarse el ilcito.
a) Tipo de abuso el agente se excede, se extralimita en el ejercicio del cargo encomendado

(viola sus deberes), comprometiendo los intereses confiados ms all de lo tolerable, necesario o
normal en relacin al movimiento econmico-financiero de su gestin. Implica siempre una
actuacin en el marco de un negocio jurdico o acto jurdico (venta, locacin, etc.)
El autor obra abusivamente apartndose intencionalmente de sus deberes para obtener un lucro
indebido o para causar dao.
Existe una exterioridad de la conducta fuera de la relacin mandatario-mandante, y hacia terceros,
donde se hace necesario el poder de representacin.
b) Quebrantamiento de fidelidad: hace ms a la relacin interna entre quien tiene a su
cargo la tutela de los bines ajenos (agente) y el titular del patrimonio (representado). El agente no
necesita tener facultad de representacin slo hace falta que el agente contraviniendo la
fidelidad y cuidado de lo ajeno, perjudique los intereses. Bastan acciones jurdicas o de hecho.
La infidelidad es residual del abuso.
Perjuicio: debe ser real, concreto, efectivo y de contenido econmico.

Elemento subjetivo,
Adems del dolo directo (se excluye el dolo eventual y la culpa), requiere un algo ms: nimo de
lucro o intencin de dao patrimonial, para evitar que se incrimine conductas que solo son
incumplimientos de obligaciones contractuales. Esta exigencia subjetiva importa la incorporacin
al tipo de un elemento subjetivo del injusto (dolo especfico) que acompaa al dolo.

Perjudicar los
intereses
Tipo de infidelidad
confiados
Violacin
de los
Tipo deberes de
objetivo fidelidad
Obligar
abusivamente al
Tipo de abuso
titular del
patrimonio
Fin de lucro
Tipo o para
Dolo directo + elemento subjetivo del injusto causar dao
subjetivo
Estafa mediante sustitucin, ocultacin o mutilacin del documento (inc. 8)
El que cometiere defraudacin, sustituyendo, ocultando o mutilando algn proceso, expediente,

documento u otro papel importante.
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Accin tpica:
El delito consiste en defraudar a otro mediante la substitucin, ocultacin, o mutilacin de un

proceso, expediente, documento u otro papel importante.
Puede cometerse por accin u omisin impropia.
Por accin: substitucin o mutilacin, el ocultamiento es susceptible de realizar por los modos
comisivos.
Substituye: el que cambia o reemplaza una cosa por otra de distinto significado.
Oculta: el que esconde.
Mutila: el que quita, arranca, separa, altera o destruye, total o parcialmente esa cosa.
En todos los casos debe tratarse de un elemento que tenga valor probatorio y con significado
patrimonial.
Es un delito con estructura de un tipo penal abierto, as lo indica la expresin u otro papel
importante, por lo cual la enunciacin es solo ejemplificativa.
Las acciones en sentido amplio deben recaer en:
Proceso: es el conjunto de actuaciones de naturaleza judicial.
Expediente: se refiere a actuaciones labradas por autoridad pblica no judicial.
Documento: tiene que ser importante y productor de efectos jurdico-patrimoniales.
Si la finalidad del autor no es inducir a error a la vctima para lograr la disposicin patrimonial
perjudicial estaremos ante el ilcito previsto en el art. 255 Cdigo Penal referido a la Violacin de
sellos y documentos Ser reprimido con prisin de un (1) mes a cuatro (4) aos, el que
sustrajere, alterare, ocultare, destruyere o inutilizare en todo o en parte objetos destinados a servir
de prueba ante la autoridad competente, registros o documentos confiados a la custodia de un
funcionario pblico o de otra persona en el inters del servicio pblico. Si el autor fuere el mismo
depositario, sufrir adems inhabilitacin especial por doble tiempo.
Si el hecho se cometiere por imprudencia o negligencia del depositario, ste ser reprimido con
multa de pesos setecientos cincuenta ($ 750) a pesos doce mil quinientos ($ 12.500).
Tipo Subjetivo:
El delito exige dolo directo, sin que sea necesario que exista otro elemento subjetivo especial.
Consumacin y tentativa:
El delito se consuma con el perjuicio patrimonial como consecuencia de las conductas tpicas
lesivas a la propiedad ajena. Es un delito materia y admite tentativa.

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Estelionato (inc. 9)
el que vendiere o gravare como bienes libres, los que fueren litigiosos o estuvieren embargados o
gravados; y el que vendiere, gravare o arrendare como propios, bienes ajenos.
Accin tpica:
El delito puede cometerse de dos maneras:

- Vendiendo o gravando como bienes libres los que fueren litigiosos o estuvieran gravados o
embargados.
- Vendiendo, gravando o arrendando como propios, bienes ajenos.
El engao consiste en invocar una condicin relativa al bien como libre o como propio cuando no
lo es, no lo posee.
La ley reprime nicamente la venta, el gravamen o el arrendamiento del bien, por consiguiente
todo otro tipo de negocio jurdico est excluido.
La venta se define por el Cod. Civ. Art. 1.323. Habr compra y venta cuando una de las partes se
obligue a transferir a la otra la propiedad de una cosa, y sta se obligue a recibirla y a pagar por
ella un precio cierto en dinero.
Vende: el que se obliga a transferir a otro una cosa por un precio. La simple promesa de venta, no
es jurdicamente una venta (boleto) no es tpica porque la venta no se ha perfeccionado, y no da
lugar al delito.
Grava: quien constituye sobre una cosa o bien un derecho real de garanta afectndolo (Hipoteca,
Prenda, anticresis), pero NO quien constituye una obligacin personal sobre la cosa (pacto de
retroventa).
Arrienda: el que concede a otro el uso o goce de una cosa o sobre un bien (mueble o inmueble)
por un precio (1493 CC)
En todos los casos la ley exige que el bien sea litigioso, est embargado o gravado, o que sea
ajeno.
Objeto del delito son aquellas cosas muebles o inmuebles.
Que estn embargadas (tiene que estar efectivamente trabado), es decir cuando por un acto
jurisdiccional ha sido individualizadamente afectado al pago de un crdito.
Que estn gravadas cuando pesa sobre el bien un derecho real de garanta legalmente
constituido.
EL ARDID: el estelionato es una de las formas de estafa, para su configuracin es necesaria la
concurrencia de un ardid inicial, confirma esta postura la expresin legal de vender o gravar como
libres/propios.
Con relacin al contenido del ardid hay que preguntarse si basta la simple afirmacin de libertad
o propiedad del bien del bien, o es necesaria la concurrencia de otra maniobra objetiva? (la
jurisprudencia y doctrina se encuentran divididas). Nez adems de ubicarse en el sector que
exige la concurrencia de alguna maniobra objetiva, sostiene que el fraude que exige este inciso es
ese modo engaoso de afirmar la propiedad o la liberta del bien, pero no otro; ese fraude, aade,
es compatible con el simple engao, e incluso el silencio calificado (combinado con un obrar activo

dirigido a engaar). Dice el engao est en la simulacin o apariencia de que el bien es propio o
de que est libre y en este consiste el medio inherente al estelionato.
El perjuicio: dao efectivo.
El delito se consuma con la recepcin de la prestacin por parte del autor.
Estafa mediante supuesta remuneracin a jueces o empleados
el que defraudare, con pretexto de supuesta remuneracin a los jueces u otros empleos
pblicos.
Este delito tiene una cercana con el cohecho (Delito contra la administracin pblica (ac en este
caso la influencia que se hace valer es verdadera, para que un funcionario haga o deje de hacer) y
la influencia mentida (supuesto del art. 172 estafa genrica, lo que es falso es la influencia que se
tiene o se invoca es simulada, inexistente).
En el caso que estamos analizando, el pretexto al que el autor apela para lograr el provecho
patrimonial injusto no est relacionado con ninguna influencia, real o simulada, sino a una
supuesta inexistente remuneracin que se abonara a un juez u otro funcionario.
El ardid: es el pretexto, la afirmacin falsa de remuneracin para obtener el acto esperado.
La remuneracin: debe ser de contenido patrimonial y debe ser fingida. Si se la realiza caemos
en el cohecho.
Desbaratamiento de derechos acordados (inc. 11)
El que tornare imposible, incierto o litigioso el derecho sobre un bien o el cumplimiento, en las
condiciones pactadas, de una obligacin referente al mismo, sea mediante cualquier acto jurdico
relativo al mismo bien, aunque no importe enajenacin, sea removindolo, retenindolo,
ocultndolo o dandolo, siempre que el derecho o la obligacin hubieran sido acordados a otro
por un precio o como garanta
El tipo delictivo tiene como presupuesto la existencia de una relacin jurdica entre el autor y la
vctima, a travs de la cual se haya acordado un derecho sobre un bien, o la afectacin del bien a
la garantizar una obligacin.
Es decir, se trata de un negocio jurdico valido (legitimo que excluye todo ardid o engao
inicial) y oneroso.
Sujetos del delito: Sujeto Activo, generalmente es el deudor y el pasivo el acreedor, es decir, la
persona beneficiaria del acuerdo incumplido.
Al tratarse de un delito que propone fases, las cuales son acumulativas, se hace necesario que
primero se haya acordado un derecho y luego se lo desbarate.
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Se presentan entonces dos momentos de la accin tpica:
a) Relacin jurdica lcita por la cual se acuerda un derecho o una obligacin sobre un bien.
b) Llevar a cabo un acto jurdico relativo a ese bien por el que se otorga a un tercero un
derecho mejor del que se tena.
Tornar significa mudar la condicin jurdica de ese bien.

Tornar imposible: es cuando se crea la imposibilidad de que se pueda ejecutar o cumplir el
derecho acordado.
Incierto cuando la existencia del derecho se torna jurdicamente dudosa.
Litigioso: cuando la continuacin del ejercicio del derecho queda supeditada a un litigio
jurisdiccional con un tercero.
Tipos especiales incorporados por la ley 24.441
Esta ley se la llama del Financiamiento de la Vivienda y la Construccin ao 1995 incorporada al

CP en este captulo de defraudaciones los incisos 12, 13 y 14 del art. 173, como nuevos delitos
contra la propiedad, poseen las caractersticas de los abusos de confianza y no como forma de
estafas, es decir una relacin jurdica inicial licita, etc.
1) Defraudaciones de derechos (inc. 12)
el titular fiduciario, el administrador de fondos comunes de inversin o el dador de un contrato de
leasing, que en beneficio propio o de un tercero dispusiere, gravare o perjudicare los bienes y de
esta manera defraudare los derechos de los cocontratantes
Sujeto activo: (persona fsica o jurdica) solo puede ser el titular fiduciario, el administrador de
fondos comunes de inversin y el dador de un contrato de leasing.
Sujeto pasivo: (persona fsica o jurdica) consecuentemente solo pueden serlo el fiduciante o
fideicomitente, el beneficiario; los inversores del fondo comn, y le tomador del c. de leasing.
Fideicomiso: hay fideicomiso cuando una persona (fiduciante) transmita la propiedad fiduciaria de
bienes determinados a otra (fiduciario) quien se obliga a ejercerla en beneficio de quien se
designe en el contrato (beneficiario) y a transmitirla al cumplimiento de un plazo o condicin al
fiduciante, al beneficiario o al fideicomisario. (Art. 1 Ley 24.441)
En el caso del titular fiduciario este puede por imperio del art. 17 de la ley 24.441, disponer de los
bienes, an sin el consentimiento del fiduciante o el beneficiario; pero como el dominio es
imperfecto y limitado, cualquier operacin que realice no puede ser perjudicial para los derechos
de los cocontratantes.
La materialidad del delito consiste en disponer vender, ceder, donar, gravar someter a
embargo, prenda, hipoteca, etc., perjudicar daar, ocultar, hacer desaparecer, destruir, etc., los
bienes recibidos.
Los bienes pueden ser inmuebles, muebles fungibles o no, bienes inmateriales susceptibles de
valor econmico.
El dolo directo requiere un elemento subjetivo especial obrar en provecho propio o de un tercero
22

Fondo comn de inversin. Ley 24083. Mltiples personas reales o ideales, sin conformar una
sociedad son copropietarios de un patrimonio integrado por ciertas clases de bienes cuyo numero
e identidad pueden varias constantemente. A diferencia del condominio, la identidad de los
condminos puede variar constantemente as como la composicin misma del patrimonio.
Este mecanismo de canalizacin del ahorro es til porque permite diversificar el destino de la
inversin y con ello disminuir el riesgo de prdida.
Intervienen obligadamente dos personas jurdicas:
1) sociedad gerente del fondo.
2) sociedad depositaria de los bienes.
Sujeto activo: el administrador del FCI (administra y representa) en virtud de contrato o por
disposicin de la ley.
Sujeto pasivo: beneficiarios o copropietarios indivisos (cuotapartistas)
Contrato de leasing: es un contrato de locacin de cosas al que se le agrega la opcin de

compra a ejercer por el tomador.
Sujeto activo: en el leasing financiero (bancos de inversin, Cia. Financieras, Bco. Comerciales)
o una sociedad que tenga por objeto este tipo de contratos.
Sujeto pasivo: el tomador de contrato.
Objeto del delito: muebles individualizados, inmuebles de propiedad del dador, etc. quedan
excluidos los objetos que tengan otro destino, ej. Accesorios del hogar, artculos suntuarios etc.
Ejecucin perjudicial de hipoteca (inc. 13)
el que encontrndose autorizado para ejecutar extrajudicialmente un inmueble lo ejecutara en

perjuicio del deudor, a sabiendas de que el mismo no se encuentra en mora, o maliciosamente
omitiera cumplimentar los recaudos establecidos para la subasta mediante dicho procedimiento
especial
23

Con el propsito de canalizar el ahorro de la comunidad hacia la inversin a largo plazo y
especialmente con el fin de captar recursos del exterior mediante la emisin de ttulos
inmobiliarios, la ley 24.441 implement la cedularizacin de deudas hipotecarias. Para hacer ms
atractiva la inversin en cdulas hipotecarias y para neutralizar los recelos en la mora judicial, se
incluy la ejecucin extrajudicial del inmueble gravado.
La ley ha previsto la sancin de dos tipos delictivos a fin de evitar de abusos en los cuales podra
incurrir el acreedor hipotecario, a saber: La ejecucin perjudicial hipotecaria y la omisin de
recaudos legales.
1- Ejecucin perjudicial hipotecaria
Se delinque cuando se ejecuta a quien no est en mora o fuera del procedimiento especial fijado
por los art. 52 y ss.
Es ejecutar extrajudicialmente el inmueble afectado, a sabiendas (dolo directo) de que no hay
mora en el pago de la obligacin.
Sujeto Activo: solo el acreedor hipotecario, delito especial propio.
Sujeto Pasivo: el deudor.
2.- Omisin de recaudos legales:
El ilcito consiste en omitir el cumplimiento de los recaudaos establecidos, expresamente

determinados en los arts. 57 a 59 de la ley 24441 a saber:
a) La verificacin del inmueble va notarial.
b) Venta extrajudicial.
c) La Publicidad de la subasta tipo edictos judiciales.
c) Condiciones de venta o base econmica del remante.
d) La notificacin fehaciente al deudor de la fecha del remate.
En consecuencia el delito se configura cuando el acreedor lleva adelante la ejecucin sin cumplir
con los recaudos legales (delito propio de omisin simple)
Adems se trata de un delito de peligro de pura actividad es decir de consumacin anticipada un
adelanto de la barrera tutelar, pues lo que se trata de evitar es precisamente que se lleve a cabo
el remate del inmueble.
Omisin de consignacin de pago de letras hipotecarias (14)
el tenedor de letras hipotecarias que en perjuicio del deudor o de terceros omitiera consignar en
el ttulo los pagos recibidos.
La mecnica de este tipo de operaciones de naturaleza comercial, consisten en que cuando el
deudor realiza una cancelacin total o parcial de su obligacin, la misma por ley debes ser
asentada, ya sea en el mimo cuerpo de la letra de cambio cuando no tienen cupones, o en este
caso hacer la entrega del mismo cupn ya que este es el medio de acreditacin del pago.
En consecuencia el delito consiste en omitir consignar en el titulo los pagos recibidos. Es
decir que el delito solo es concebible en letras que no tienen cupones, ya que solo en estos casos
existe la obligacin de consignar.

Sujeto activo: tenedor de la letra que es el acreedor.
Sujeto pasivo: el deudor de la obligacin.
Es una infraccin dolosa de omisin, y el momento consumativo no es con la simple omisin si no
que se exige el perjuicio real y efectivo.
Ampliar en Buompadre, tomo II, pg. 322
Defraudacin con tarjeta de Crdito.
El inc. 15 del art. 173

establece: El que defraudare
mediante el uso de una tarjeta
de compra, crdito o dbito,
cuando la misma hubiere sido
falsificada, adulterada, hurtada,
robada, perdida u obtenida del
legtimo emisor mediante ardid o
engao, o mediante el uso no
autorizado de sus datos, aunque
lo hiciere por medio de una
operacin automtica.
La ley prev dos conductas tpicas:
1) La de defraudar mediante el uso de una tarjeta de compra, crdito o dbito, cuando

ella hubiere sido falsificada, adulterada hurtada robada, perdida u obtenida del legtimo emisor
mediante ardid o engao.
2) Mediante el uso no autorizado de los datos contenidos en la tarjeta.
La accin de defraudar consiste en una maniobra destinada a emplear el fraude (engao) a fin de
generar en el sujeto pasivo un error determinante destinado a realizar una disposicin patrimonial
perjudicial.
En el caso que nos ocupa, el engao o el engao y el error de acuerdo a cada caso, son
sustituidos por el uso ilegtimo de una tarjeta magntica o de la informacin en ella contenida para
provocar el perjuicio lesivo al patrimonio de la vctima o de un tercero. El uso ilegtimo de la tarjeta
magntica constituye el engao tpico de la defraudacin.
La ley contempla la posibilidad que de la maniobra recaiga sobre otra persona de existencia fsica
como as tambin sobre una mquina automtica (cajeros). Es decir, que el desplazamiento de la
cosa lo puede hacer una persona o una mquina.

Son elementos normativos del tipo la tarjeta de compra, debito o crdito, que deben ser usadas
por el autor para satisfacer la figura delictiva. Estos instrumentos no estn definidos por el Cdigo
Penal, por lo que nos debemos remitir para su definicin al ordenamiento extrapenal.
Tarjeta de Crdito, es un instrumento por medio del cual, su titular puede adquirir bienes con la
simple presentacin a los comercios adheridos al sistema, mediante la firma de un cupn.
Reemplaza al dinero para la compra.
Tarjeta de Compra: Es similar a la anterior, slo que su uso se encuentra acotado al comercio que
lo proporciona, es decir que queda limitado al uso en un determinado comercio.
Tarjeta de Dbito: Es un instrumento que proporciona un banco emisor mediante el cual su titular
puede adquirir bienes en los comercios adheridos, cuyo importe se debitar automticamente de
su cuenta corriente bancaria o caja de ahorros.
Existen diferentes posibilidades de defraudacin con el uso las tarjetas magnticas, a saber:
- Uso de tarjeta verdadera
- Uso de tarjeta verdadera obtenida mediante ardid o engao del legtimo titular
- Uso de una tarjeta falsificada o adulterada
- Uso de una tarjeta hurtada o robada
- Uso de una tarjeta perdida
- Uso de una tarjeta verdadera por su titular una vez agotado su crdito
- Uso de una tarjeta verdadera por parte de un tercero autorizado una vez agotado el crdito
concedido
- Uso de una tarjeta verdadera cancelada o caducada
- Uso de una tarjeta verdadera por una persona no autorizada
- Uso de una tarjeta codificada o instrumento similar provisto de banda magntica
- Uso de los datos contenidos en una tarjeta magntica
Sujetos del delito
Se trata de un delito de titularidad indiferenciada, por lo que el sujeto activo puede ser cualquier
persona, mientras que el sujeto pasivo, solo puede ser el titular de la tarjeta.
Tipo subjetivo:
El delito es doloso y requiere dolo directo. Si bien el autor con su conducta persigue un logro de
contenido patrimonial, el tipo subjetivo no lo exige.
Consumacin y Tentativa:
Es un delito de resultado material, consecuentemente la consumacin se verifica con el perjuicio

patrimonial de la vctima. Admite tentativa.
24

Defraudacin por medios informticos:
La ley 26388 del ao 2008, introdujo el inciso 16 al art. 173 que reza:
El que defraudare a otro mediante cualquier tcnica de manipulacin informtica que altere el
normal funcionamiento de un sistema informtico o la transmisin de dato.
Con esta disposicin el legislador ha llenado un vaco legal que no pocos inconveniente acarreaba
dado que haba conductas que no podan ser atrapadas por la estafa genrica ni especiales, y
consecuentemente quedaban impunes, como era el caso en que el autor empleando una
computadora, lograba ventajas econmicas en perjuicio de otros patrimonios sin haberse dado la
secuencia propia de la estafa (ardid o engao, error y disposicin patrimonial).
Accin tpica:
Como en los otros casos, la accin tpica consiste en defraudar a otro.

La diferencia con las otras figuras radica en que en el presente caso no se verifica el ardid o
engao requerida en ellas contra otra persona de existencia fsica, sino que ste es reemplazado
por la manipulacin informtica. No se puede defraudar a una mquina.
Medios tpicos:
La figura requiere que el autor utilice para cometer el ilcito, una tcnica de manipulacin
informtica, esto es, cualquier modificacin del resultado de un proceso de datos, sea que se
produzca a travs de nuevos datos o alteracin de los existentes, independientemente de las
etapas de procesamiento en las que se produzca.
Sujetos del Delito:
Cualquier persona puede ser sujeto activo del ilcito, est o no autorizada a utilizar el sistema
informtico, en la medida que haya utilizado una tcnica de manipulacin informtica.

Sujeto pasivo es el titular del patrimonio afectado por la maniobra del autor. El ofendido penal
puede ser una persona fsica o jurdica, y ante la diversidad de situaciones que podran
plantearse, hay que distinguir concretamente a la vctima de la maniobra, con damnificado directo
de la misma, como podra ser la cia. De seguros, la entidad bancaria, o la gerenciadora de la
tarjeta de crdito quienes abonan finalmente al cliente la el importe defraudado.
Disposicin patrimonial:
La disposicin patrimonial perjudicial se verifica cuando el sujeto pasivo es privado del bien objeto
de la maniobra, reduciendo su patrimonio. (Ej. Manipulacin informtica en compras realizadas
por Internet)
En las operaciones informticas en las que no necesariamente intervienen personas fsicas, como
vctimas del engao y error, sino nicamente una mquina o en transferencias electrnica de
fondos de manera automtica, la disposicin patrimonial se produce con el traspaso contable del
dinero de una cuenta hacia la otra.
Tipo subjetivo:
Se trata de un delito doloso que admite nicamente dolo directo. No admite dolo eventual un las
formas culposas.
El delito se consuma con el perjuicio patrimonial, obra de la manipulacin informtica. Es un delito

de resultado material.
SNTESIS DE JURISPRUDENCIA DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DE CRDOBA
ESTAFA MEDIANTE ABUSO DE CONFIANZA (art. 172 C.P.). Relaciones con las figuras de
"retencin indebida" (art. 173 inc. 2do. C.P.), y "hurto" (art. 162 C.P.). ESFERA DE
CUSTODIA: Pautas para determinar si hay un tenedor autnomo o un servidor de la
tenencia ajena. Cajero que sustrae dineros recibidos en nombre de su empleador.
1. Son notorias las relaciones concurrentes que la estafa genrica, mediante "abuso de
confianza" (art. 172, Cd. Penal) tiene con la retencin indebida (art. 173, inc. 2 ib.) y sta con
el delito de hurto (art. 162, Cd. Penal). En la estafa "con abuso de confianza" el "ardid o engao"
idneo del autor consiste en inducir a la vctima a error sobre la persona de aqul, en virtud del
cual sta realiza una disposicin patrimonial que se convierte en puro perjuicio. En la retencin
indebida aqu considerada, el propietario ha entregado la simple tenencia de la cosa libre y
voluntariamente, es decir: sin vicios de error, dolo o violencia, confiando no tanto en el autor
cuanto en el negocio jurdico que formaliz con ste; pero el tenedor intervierte el ttulo de la
simple tenencia, empezando a poseer "animus rem sibi habendi", consumando la apropiacin que
desplaza al titular. Por ltimo, en el hurto (art. 162 C.P.) el apoderamiento de la cosa se consuma
cuando la conducta del agente logra la exclusin de la tenencia del propietario, ya sea privndole
de su tenencia material o sacndola de su mbito o esfera de custodia.
2. Para determinar la existencia o inexistencia de una esfera de custodia transferida (a fin de
poder establecer si existi un hurto o una estafa), es importante examinar el grado de autonoma
25

acordada al sujeto con relacin a las cosas cuya custodia se le confi. Este grado de custodia
puede derivar tanto de una convencin expresa cuanto de la situacin misma de hecho. No hay
poder de hecho concedido cuando la cosa es simplemente manejada materialmente por un
tercero, dentro del mbito de vigilancia del dueo. La tenencia exige poder autnomo sobre la
cosa. El servidor de la tenencia ajena no es un tenedor, pues si bien su situacin llena
materialmente las condiciones de la tenencia, su poder carece de autonoma.
3. el cajero de una casa de comercio que se apodera de dineros de la caja por l manejada
comete el delito de hurto, por cuanto se trata de un mero servidor de la tenencia ajena. En
efecto, no existe diferencia alguna entre el cajero que se apodera del dinero, y el empleado que se
apodera de los tiles de su escritorio. El cajero no administra fondos del banco; cumple sus tareas
bajo el control y la vigilancia de su empleador, sin tener un poder autnomo sobre el dinero.
4. El cajero que sustrae dinero de la caja a su cargo no abusa de la confianza en l
depositada. Al respecto, existen numerosos indicadores acerca de la ausencia de la mentada
confianza. As, el contralor y la vigilancia permanente del empleador hacia la actividad mecnica
del cajero (ya sea mediante planillas, cmaras de filmacin, asentamientos informticos
instantneos, etc.), y el que dicha labor sea llevada a cabo conforme a determinadas y precisas
pautas, en un horario y lugar fijos, siendo todo ello establecido previamente por el patrn,
demuestra a las claras que en dicha persona no se ha depositado confianza respecto del manejo
autnomo de dicho dinero, sino -por el contrario- que la custodia del mismo, sigue estando a cargo
del empleador.
T.S.J., Sala Penal, Sent. n 81, 12/08/2005, "Sirotta, Anbal Gabriel p.s.a. defraudacin
continuada -Recurso de casacin-" (Dres. Cafure de Battistelli, Tarditti y Blanc G. de Arabel).
ESTAFA: Fuerza en las cosas ejercida en un tramo posterior a la entrega del objeto material
del delito por parte del tenedor de aqul vctima de fraude.
I. Deben ser calificados como de estafa y dao, en concurso real (arts. 172, 183 y 55 del Cdigo
Penal), los hechos que se presentan escindidos en dos segmentos: uno, defraudatorio, en el cual
el encartado engaa a su vctima para que sta acceda a entregarle unos cerdos y le permita
cargarlos en su vehculo, y otro, ya completado el anterior, en el cual el penalmente perseguido
daa una tranquera que se encontraba cerrada y a 1000 metros aproximadamente del lugar
donde se encontraban los animales, para traspasarla. En efecto, el imputado logr apropiarse de
los animales de un modo ardidoso, o al menos engaoso, ya sea que se presentara al campo con
tal designio y entonces "aparentando negociacin" lograra que el dueo se ausentara para luego
aprovechar del desconocimiento del encargado, ya sea que no teniendo tal intencin ab initio,
durante la espera haya decidido alzarse con el ganado, mintiendo al tenedor de ste que todo
estaba en orden. No desapoder al tenedor de los animales en contra de su voluntad, sino que
logr que ste le entregara los mismos, engandolo acerca del perfeccionamiento de su
supuesta adquisicin. En cualquiera de ambas hiptesis, entonces, fue el fraude utilizado por el
acusado el que provoc el error que hizo a uno o a ambos entregar los animales, disposicin
patrimonial que perjudic econmicamente a la vctima. El segmento ulterior, en el cual el
imputado rompe la tranquera "para huir del fundo con los animales sustrados", se independiza del
sealado supra, ya que ocurre cuando las cabezas de ganado ya se encontraban en poder de
aqul -cargadas en la pick up que conduca- y mientras el mismo buscaba la forma de alejarse del
lugar.
II. Calificar como robo la conducta del imputado importa ignorar el modo en que se produce el
apoderamiento, ya que conforme lo sealado no hubo sustraccin del mbito de custodia del
dueo sino entrega por fraude de parte del mismo. Por ello, la fuerza en las cosas en un tramo
posterior al momento en que los animales entraron en posesin del imputado, no respeta el tipo

contenido en el artculo 164 del Cdigo Penal por no existir la accin furtiva violenta. Se seala,
por otra parte, que la fuerza en las cosas ha sido constreida por el legislador penal al momento
del apoderamiento, a diferencia de la violencia en las personas, que puede concurrir "antes del
robo para facilitarlo, en el acto de cometerlo o despus de cometido para procurar su impunidad".
T.S.J., Sala Penal, sent. N 54, 24/6/2002, "Fernndez, Lus Alberto p.s.a. violacin de domicilio,
etc. -Recurso de Casacin-". Vocales: Tarditti, Cafure de Battistelli, Rubio.
DEFRAUDACIONES AGRAVADAS
Estafa de Seguro o Prstamo a la Gruesa
Prstamo a la gruesa: cuando una persona presta a otra cierta cantidad sobre objetos
expuestos a riesgos martimos bajo la condicin de que, pereciendo esos objetos, pierda el dador
la suma prestada y, llegando a buen puerto la mercadera, devuelva el dador la suma con un
premio estipulado.
ARTICULO 174. - Sufrir prisin de dos a seis aos:
Inc 1. El que para procurarse a s mismo o procurar a otro un provecho ilegal en perjuicio de un
asegurador o de un dador de prstamo a la gruesa, incendiare o destruyere una cosa asegurada o
una nave asegurada o cuya carga o flete estn asegurados o sobre la cual se haya efectuado un
prstamo a la gruesa.
La denominacin habitual es el de estafa de seguro, donde el engao inicial reside en la propia

destruccin de la cosa asegurada, pues con ella se procura hacer caer en error al asegurador,
quien cree en la causacin fortuita del hecho.

La accin material (destruccin o incendio) coincide con el momento consumativo del delito, sin
que sea necesario el intento del cobro del seguro.
Las acciones tpicas se caracterizan por su direccin subjetiva especial, cuya ausencia desplaza
el hecho a los tipos de incendio o de dao. Este reside en la expresin legal para procurarse a
s mismo o procurar a otro un provecho ilegal.
El provecho es el cobro de la indemnizacin o prima del seguro, o la prdida de la suma prestada

por el dador.
Los objetos sobre los que puede recaer el delito son todos los que pueden ser asegurados de
acuerdo a la ley mercantil. Cualquier vicio esencial que cause la nulidad del contrato, excluye el
delito.
Defraudacin a Menores o Incapaces
El inc. 2 del art. 174 prev la figura de la siguiente manera:

El que abusare de las necesidades, pasiones o inexperiencia de un menor o de un incapaz,
declarado o no declarado tal, para hacerle firmar un documento que importe cualquier efecto
jurdico, en dao de l o de otro, aunque el acto sea civilmente nulo.
Sujeto activo: Puede ser cualquier persona.
Sujeto pasivo: puede ser solo un menor o un incapaz.
El otro, al que alude la ley es quien puede tambin recaer el dao que la accin de firmar el
documento importa, es el damnificado del delito. Ej. Heredero legtimo o testamentario en razn
de la disminucin del acervo hereditario.
La accin tpica consiste en abusar. Ej. Explotar, aprovechar, obtener una ventaja, etc. de las
necesidades pasiones o inexperiencia de menor o incapaz.
El abuso puede provenir de una situacin previa en la cual se encontraba al vctima y es
aprovechada o puede tambin ser provocada.
Lo importante es que es indiferente que el autor haya o no empleado fraude para

determinar a firmar a la vctima.
NECESIDAD: es todo aquello que la victima considere indispensable, aunque no lo sea o no

alcance un grado extremo.
PASIONES: apetitos o afecciones vehementes, intensidad del entusiasmo.
INEXPERIENCIA: es la falta de experiencia de los conocimientos que proporciona la vida

cotidiana.
En suma, es necesario que el autor explote la situacin en la cual se encuentra la vctima, para
hacerlo suscribir el documento
26

Defraudacin por el uso de pesas o medidas falsas
Est previsto en el art. 174 inc 3. El que defraudare usando de pesas o medidas falsas.
Es una subespecie de defraudacin del art.173 inc 1 del Cdigo Penal. Es una figura agravada
porque tiende a vencer cualquier diligencia empleada por el sujeto pasivo superiores a las
defensas comunes, en razn de los medios del cual se vale el autor.
Las pesas y medidas son aquellas que se utilizan para las operaciones de entrega de cosas y las
mismas se encuentran adulteradas dolosamente.
Lo que castiga la norma es defraudar por este medio es decir obrar engaosamente haciendo
caer en error a la vctima y no el simple uso de estos medios (contravencin).
El autor puede ser tanto el que entrega como el que recibe. En el primer caso es entregar menor
cantidad de cosas, en el segundo recibir mayor cantidad.
27
28

Defraudacin con materiales de construccin
Est previsto en el inc. 4 del art. 174. Se trata del empresario o constructor de una obra
cualquiera o el vendedor de materiales de construccin que cometiere, en la ejecucin de la obra
o en la entrega de los materiales, un acto fraudulento capaz de poner en peligro la seguridad de
las personas, de los bienes o del Estado;
Tambin es una subespecie del art. 173 inc. 1, y el motivo de la agravacin no es ya la mera
sustitucin de los materiales para la construccin, si no que la inferior calidad o cantidad es
susceptible de provocar un peligro para la seguridad de las personas y bienes.
Entonces adems de todos los requisitos de la estafa, es decir un obrar fraudulento (usar fraude
en relacin a los elementos de la construccin cantidad, calidad, o sustancia-), los mismos deben
originar un peligro. En consecuencia debe haber provocado el dao patrimonial efecto de la
estafa y poner en peligro las personas o bienes individuales o del Estado. Si no concurre este
peligro nos quedamos en la figura bsica.
Sujeto activo: empresario o el constructor de una obra o el vendedor de los materiales.
Sujeto pasivo: cuando es empresario o constructor lo ser el propietario de la obra, cuando el

autor lo es el vendedor, lo puede ser el empresario o el propietario.
Fraude en perjuicio de la administracin pblica
Est previsto en el inc. 5 del art. 174 del Cdigo Penal. El que cometiere fraude en perjuicio de
alguna administracin pblica.
En los casos de los tres incisos precedentes, el culpable, si fuere funcionario o empleado pblico,
sufrir adems inhabilitacin especial perpetua.
El delito consiste en cometer fraude mediante cualquiera de las acciones descriptas en los arts.
172, 173 y 174 del CP
Es decir que cuando las acciones defraudatorias han afectado los intereses econmicos del
Estado-Fisco, la pena a aplicar ser del delito de que se trate. Ahora si el sujeto pasivo es el
Estado se califica por esta razn aplicndose al agravante.
Vaciamiento de empresa
Nace en el ao 2002 por ley 25602 y ha recibido una fuerte crtica doctrinaria.
El art. 174 inc. 6, del cdigo penal, reprime a quien maliciosamente afectare el normal
desenvolvimiento de un establecimiento o explotacin comercial, industrial, agropecuaria, minera
o destinado a la prestacin de servicios; destruyere, daare, hiciere desaparecer; ocultare o
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30

fraudulentamente disminuyere el valor de materias primas, productos de cualquier naturaleza,
mquinas, equipos u otros bienes de capital.
Bien Jurdico Protegido:
El bien jurdico protegido es la propiedad ajena, cuyo menoscabo se produce como consecuencia
del obrar defraudatorio caracterstico del vaciamiento empresarial. Se trata de un ilcito que afecta
bienes jurdicos individuales.
La propiedad ajena entendida como El derecho que tienen los acreedores a percibir sus legtimas
acreencias, evaluables econmicamente, en relacin con el patrimonio de la empresa que ha sido
afectado por las conductas tpicas de vaciamiento. Se trata del tpico delito patrimonial, en el que,
como en la generalidad de las defraudaciones, el lucro y el patrimonio juegan un rol fundamental
en la estructuracin del injusto penal, an cuando las conductas tpicas se lleven a cabo en el
marco de una organizacin empresarial31
Presupuestos
1- La existencia de una empresa.

2- que la empresa se encuentre operando normalmente.
3- la existencia de una relacin jurdica crediticia vlidamente constituida entre el deudor y el
acreedor.
Accin tpica:
La figura se caracteriza por cuanto la accin tpica recae sobre cosas, bienes, productos o valores
econmicos de una empresa de pertenencia del sujeto activo, sea individual o colectivo.
La norma penal establece dos modalidades tpicas:

1) afectare el normal desenvolvimiento de un establecimiento o explotacin comercial,
industrial, agropecuaria, minera o destinado a la prestacin de servicios;
2) destruyere, daare, hiciere desaparecer; ocultare o fraudulentamente disminuyere el valor
de materias primas, productos de cualquier naturaleza, mquinas, equipos u otros bienes de
capital
Medios de comisin
- materiales o fsicos (p. ej. Destruir o esconder la cosa)

- jurdicos transferencia dolosa a un tercero del derecho sobre la cosa)
Los medios comisivos producen la disminucin de los bienes de capital y debe ser fraudulenta.
Objeto del delito
31
(Buompadre, Op. Cit., Pg. 347)

Est constituido por la empresa misma y los bienes que integran el activo de la organizacin,
quedando comprendidos los bienes muebles e inmuebles, crditos, derechos o valores (materiales
e inmateriales)
En la hiptesis prevista para el primer prrafo del precepto legal, la accin debe afectar el normal
desenvolvimiento de la empresa, sin que sea necesaria la alteracin de la cosa objeto del delito o
la disminucin de su valor. De igual modo, en la accin prevista en el segundo prrafo, el efecto
de aquella podr derivar en a eliminacin o menoscabo de la cosa o en la disminucin de su valor
como bien de capital, pero no ser necesario que se altere o perturbe el normal desarrollo de la
actividad de la empresa Buompadre, tomo II, pg. 352
Sujetos del delito:
Se trata de un delito especial propio. Por lo tanto el autor debe ser el titular del patrimonio
empresarial afectado o miembro jerarquizado de la organizacin (director, gerente etc.).
Sujeto pasivo puede ser una persona de existencia fsica o jurdica. La vctima es el acreedor de la
empresa, titular del bien jurdico protegido.
Tipo subjetivo:
La figura requiere dolo directo. No admite dolo eventual ni culpa.
La consumacin se produce con el perjuicio patrimonial del sujeto pasivo que se verifica en
oportunidad de verse frustrados ss derechos patrimoniales frente al vaciamiento de la empresa
como consecuencia del obrar malicioso del autor.
Admite tentativa y todas las formas de participacin criminal.
Punibilidad de los empleados pblicos
Est prevista en el ltimo prrafo del art. 174 del Cdigo Penal, al establecer: que en los casos de
los tres incisos precedentes, el culpable, si fuere funcionario o empleado pblico, sufrir adems
inhabilitacin especial perpetua.
La norma agrava la pena en el caso de los ilcitos denominados estafa en los materiales de
construccin (Inc. 4); fraude a la administracin pblica (inc. 5) y vaciamiento de empresa (inc.
6) cuando su autor es un funcionario o empleado pblico.
Por funcionario o empleado pblico es todo aquel que participa accidental o permanentemente del
ejercicio de la funcin pblica, sea por eleccin popular o por nombramiento de autoridad
competente, de conformidad a lo establecido en el art. 77 del Cdigo Penal.
No resulta necesario para la aplicacin del agravante que el autor est al momento del hecho,
ejerciendo funciones pblicas, ni que realicen las respectivas acciones tpicas abusando del cargo
32

que ostentan. El tipo se satisface simplemente con que el autor sea empleado o funcionario
pblico.
ESTAFAS ATENUADAS
Apropiacin ilcita de cosas perdidas o tesoros
El art. 175 del Cdigo Penal, reprime al que encontrare perdida una cosa que no le pertenezca o
un tesoro y se apropiare la cosa o la parte del tesoro correspondiente al propietario del suelo, sin
observar las prescripciones del Cdigo Civil.
Accin Tpica:
La accin tpica consiste en apropiarse. Se trata de una accin material punible que se manifiesta
en comportamientos por parte del autor demostrativos de que obra como su dueo (usndola,
sirvindose de ella, vendindola, etc.), o retenindola por un por un tiempo indefinido, aunque no
haya habido uso o aprovechamiento, puesto que la doctrina entiende, que la retencin por un
trmino mayor a lo prudencial y la negativa a restituir, son formas de apropiacin.
En relacin al tiempo legal en el que debe producirse el aviso, es una cuestin de hecho que debe
resolverse en cada caso en particular segn las particularidades de cada una de ellas.
Cabe aclarar que no toda inobservancias de las normas civiles, implica necesariamente la
apropiacin. Puede darse simplemente la primera sin necesidad de la segunda de conformidad a
lo establecido en el art. 2531 del Cdigo civil que considera depositario a quien hallare una cosa
perdida.
Objeto del delito:
Cosa Prdida y tesoro.

Cosa Perdida es es toda cosa mueble, con valor econmico, que ha salido involuntariamente de
la tenencia del propietario o de quien la tena, sin que sepa dnde est o, sabindolo, no pueda
llegar a ella (Ej. se encuentra en el fondo del mar) y sin que otro se haya apoderado de ella.34
Tesoro: Es todo objeto que no tiene dueo conocido, y que est oculto o enterrado en un
inmueble, sea de creacin antigua o reciente, con excepcin de los objetos que se encuentren en
los sepulcros, o en los lugares pblicos, destinados a la sepultura de los muertos (Art. 2551 del
Cdigo Civil.)
Sujetos del delito:
Autor es que el se apropia de la cosa perdida o del tesoro independientemente que la haya
encontrado o descubierto. Puede ocurrir que quien la encuentra o descubre no se apropie,
simplemente la tome y la abandone.
33
34
(Buompadre, Op. Cit., Pg. 360)

Tipo subjetivo:
Requiere dolo que comprenda la situacin en que se encuentra la cosa y la voluntad de

apropiarse de ella. Admite dolo eventual.
El delito se consuma cuando el autor que ha encontrado perdida una cosa o parte de un tesoro
exterioriza inequvocamente la intencin de apropiarse de ella. Esto se materializa cuando el
autor, tras el hallazgo, deja de cumplir con las normas civiles.
Apropiacin de cosa habida por error o caso fortuito
Est previsto en el art. 175, inc. 2 del Cdigo Penal que reprime a quien se apropiare una cosa
ajena, en cuya tenencia hubiese entrado a consecuencia de un error o de un caso fortuito.
Accin tpica:
El delito consiste en apropiarse de la cosa mueble ajena. A diferencia del inciso anterior, aqu la
cosa entra en su propio mbito de tenencia y el autor se la apropia. El delito se perfecciona
cuando la cosa entra en el mbito de posicin del autor y se apropia de ella, por lo que no admite
la posibilidad de apropiamiento violento o furtivo de la cosa o empleando fraude. La causa debe
provenir de un error o un caso fortuito.
Tipo subjetivo:
Se trata de un delito doloso. Para que se configure el ilcito es necesario que el autor sepa de la
situacin de la cosa y de la intencin de apropiarse de ella.
Cuando el autor duda de la ajenidad de la cosa, puede darse el dolo eventual.
El delito se verifica con la apropiacin de la cosa.

Respecto del momento consumativo, se puede decir que no necesariamente coincide con el
momento en el que el autor adquiere la tenencia de la cosa. Si el autor inicialmente entra en
posesin de la cosa dolosamente, la consumacin coincide con ese momento, pues es all cuando
el autor exterioriza la intencin de apropiarse, mientras que si entra en posesin de buena fe, y
luego se apropia, el momento consumativo coincidir con este ltimo.
35
36

Apropiacin de prenda.
Se encuentra previsto en el art. 175 inc. 3 del Cdigo Penal, que reprime a quien vendiere la
prenda sobre que prest dinero o se la apropiare o dispusiere de ella, sin las formalidades
legales.
Accin tpica:
Para que se verifique la figura es necesario que previamente exista un contrato de prenda vlido
de conformidad al art. 3204 del cdigo Civil que reza: habr constitucin de prenda cuando el
deudor, por una obligacin cierta o condicional, presente o futura, entregue al acreedor una cosa
mueble o un crdito en seguridad de la deuda.
Las acciones tpicas son

- vendar la prenda
- apropiarse de la penda
- disponer de la prenda
Presupuesto del ilcito es que debe existir una relacin jurdica entre deudor y acreedor. El primero
sigue siendo dueo de la cosa a pesar que la ha entregado al acreedor (como garanta). Este
ltimo debe respetar los procedimientos civiles determinados para poder satisfacer el crdito
impago.
Sujetos del delito
Es un delito especial propio. Sujeto activo solo puede ser quien prest dinero sobre la prenda
(acreedor prendario). Sujeto pasivo es el deudor de la obligacin contractual.
Tipo subjetivo:
El delito es doloso y exige dolo directo.
El delito se consuma con la materializacin de las conductas tpicas (venta de la prenda, su

apropiacin o su disposicin), oportunidad a partir de la cual el sujeto pasivo ve frustrada la
posibilidad de que se le restituya la cosa cuando satisfaga la obligacin.
Es un delito de resultado material que admite tentativa.
Desnaturalizacin del cheque
El art. 175 inc. 4 del Cdigo Penal, reprime al acreedor que a sabiendas exija o acepte de su
deudor, a ttulo de documento, crdito o garanta por una obligacin no vencida, un cheque o giro
de fecha posterior o en blanco.
37

Esta figura fue creada con la finalidad de impedir que los usureros, con la finalidad de garantizar el
cobro del dinero prestado, extorsionaran a los deudores con denunciarlos penalmente si al
finalizar la obligacin no pagaban lo debido. Con esta modalidad, el usurero se garantizaba el
cobro por dos vas: La civil y la penal.
Accin tpica:
Las acciones tpicas son: Exigir o aceptar
La figura requiere que el autor exija o acepte del sujeto pasivo (deudor) a ttulo de documento,
crdito o garanta, un cheque o giro de fecha posterior o en blanco, por una obligacin no vencida.
Para la doctrina, Giro o cheque son equivalentes.
La figura exige que se trate de un cheque comn y no de pago diferido. En caso de que se acepte
o exija un cheque de pago diferido, la conducta no queda atrapada por esta figura, es atpica,
dado que se trata de un pagar y el propio inc. 1 del art. 302 del Cdigo Penal lo excluye, por lo
que pierde efecto extorsivo, puesto que no genera ningn peligro penal para el librador.
Sujeto de delito:
Es un delito especial propio. Sujeto activo slo puede ser el titular del crdito. Sujeto pasivo es el
deudor de la obligacin.
Tipo subjetivo:
El tipo es doloso y requiere dolo directo. No admite dolo eventual.
Se trata de un delito de peligro para la completitud del patrimonio del deudor. Se consuma cuando
el autor recibe el documento del deudor.
QUEBRADOS Y OTROS DEUDORES PUNIBLES
Bien jurdico protegido
Los ilcitos contenidos en el captulo V del ttulo VI, protege la incolumidad del patrimonio como
prenda comn de los acreedores. La ley pretende que los acreedores puedan ejecutar sus
crditos sobre los bienes que componen el patrimonio, en igualdad de condiciones.
Quiebra Fraudulenta:
38

El art. 176 del Cdigo Penal, establece: Ser reprimido, como quebrado fraudulento, con prisin
de dos a seis aos e inhabilitacin especial de tres a diez aos, el comerciante declarado en
quiebra que, en fraude de sus acreedores, hubiera incurrido en alguno de los hechos siguientes:
1) Simular o suponer deudas, enajenaciones, gastos o perdidas
2) No justificar la salida o existencia de bienes que debiera tener; sustraer u ocultar alguna
cosa que correspondiere a la masa.
3) Conceder ventajas indebidas a cualquier acreedor.
Sujeto del delito:
Es un delito especial propio. Sujeto activo solo puede ser el comerciante declarado en quiebra. La
ley exige que el autor tenga o haya tenido calidad de comerciante.
El concepto de comerciante se encuentra en el art. 1 del Cdigo de Comercio que establece: La
ley declara comerciante a todos los individuos que, teniendo capacidad legal para contratar,
ejercen de cuenta propia actos de comercio, haciendo ello profesin habitual.
Declaracin en quiebra:
El tipo delictivo exige que el comerciante sea declarado en quiebra. Esto significa que un juez,
mediante una sentencia haya resuelto declarar su estado falencial conforme a las normas que
regulan la materia. Esa resolucin debe estar firme.
La declaracin en quiebra es un elemento normativo del tipo penal. La ausencia de este elemento
excluye la tipicidad.
Acciones tpicas:
1) Simular o suponer deudas

2) No justificar la salida o existencia de bienes que debera tener
3) Sustraer u ocultar alguna cosa que correspondiere a la masa
4) Conceder ventajas indebidas a cualquier acreedor.
Tipo subjetivo:
La figura exige que el hecho sea cometido en fraude de sus acreedores. Por ello, el tipo requiere
dolo directo. La conducta del autor debe estar dirigida a menoscabar el patrimonio del concurso.
Debe existir un resultado daoso consistente en una disminucin del patrimonio, prenda comn de
los acreedores, sin necesidad de que efectivamente stos vean afectados sus acreencias.

Si se trata de hechos realizados con anterioridad a la declaracin judicial de la quiebra, su

declaracin determina el momento consumativo. Si fuera de hechos realizados con posterioridad a
la declaracin judicial de la quiebra, el momento consumativo estar dado por cada una de las
conductas tpicas.
En relacin a la tentativa del ilcito en cuestin, la doctrina no es pacfica en tal sentido,
considerando algunos que no admite tentativa y otros que s es posible la tentativa, aunque solo
se podra dar con posterioridad a la declaracin judicial del la quiebra.
Quiebra culposa
Est prevista en el art. 177 del Cdigo Penal que establece: Ser reprimido, como quebrado
culpable, con prisin de un mes a un ao e inhabilitacin especial de dos a cinco aos, el
comerciante que hubiere causado su propia quiebra y perjudicado a sus acreedores, por sus
gastos excesivos con relacin al capital y al nmero de personas de su familia, especulaciones
ruinosas, juego, abandono de sus negocios o cualquier otro acto de negligencia o imprudencia
manifiesta
Tipo objetivo:
El autor debe ser un comerciante declarado en quiebra. dem a la figura anterior. La declaracin
de quiebra debe obedecer a una conducta culposa que genere en el sujeto pasivo un perjuicio real
a la masa de acreedores.
El tipo requiere que el autor se declare su propia quiebra. Que llegue a un verdadero estado de
insolvencia debido a su obrar negligente o imprudente. Adems, estas acciones deben ser
manifiestas.
Tipo subjetivo
Se trata de un delito culposo (negligencia e imprudencia)

La norma menciona a modo ejemplificativo, alguna de las conductas culposas que llevan al autor
a insolventarse, a saber:
1- Gastos excesivos con relacin al capital y al nmero de personas de su familia
2- Especulaciones ruinosas
3- Juego
4- Abandono de sus negocios
39

El ilcito se consuma cuando la resolucin judicial que declara la quiebra se encuentra firme.
No admite tentativa.
Quiebra de persona jurdica
El art. 178 del Cdigo Civil establece: Cuando se tratare de la quiebra de una sociedad comercial
o de una persona jurdica que ejerza el comercio, o se hubiere abierto el procedimiento de
liquidacin sin quiebra de un banco u otra entidad financiera, todo director; sndico, administrador;
miembro de la comisin fiscalizadora o gerente de la sociedad o establecimiento fallido o del
banco o entidad financiera en liquidacin sin quiebra, o contador o tenedor de libros de los mismo,
que hubiere cooperado a la ejecucin de alguno de los actos a que se refieren los artculos
anteriores, ser reprimido don la pena de la quiebra fraudulenta o culpable, en su caso. Con la
misma pena ser reprimido el miembro del consejo de administracin o directorio, sndico,
miembro de la junta fiscalizadora o de vigilancia, o gerente, tratndose de una sociedad
cooperativa o mutual.
Accin Tpica:
La accin tpica consiste en haber cooperado en alguno de los actos de la quiebra fraudulenta o
culposa.
La norma se refiere a las sociedades comerciales y a las personas jurdicas que ejerzan el
comercio, a los bancos o entidades financieras y a las sociedades cooperativas y mutuales.
Sujetos activos:
Se trata de un delito especial propio, puesto que slo pueden ser autores los sujetos enunciados
en la norma. Los sujetos que participaren pero que no sean los que ejercen algunas de las
funciones mencionadas, podrn ser punibles en calidad de partcipes.
La disposicin legal menciona a: todo director; sndico, administrador; miembro de la comisin

fiscalizadora o gerente de la sociedad o establecimiento fallido o del banco o entidad financiera en
liquidacin sin quiebra, o contador o tenedor de libros de los mismo, que hubiere cooperado
Concurso civil Fraudulento:
Se encuentra previsto en el art. 179 del Cdigo Penal que establece: ser reprimido con prisin
de uno a cuatro aos, el deudor no comerciante concursado civilmente que, para defraudar a sus
acreedores, hubiere cometido o cometiere alguno de los actos mencionados en el art. 176
40
41

Autor solo puede ser el deudor no comerciante concursado civilmente. La norma no comprende a
las personas jurdicas ni a sus representantes o asesores.
Necesariamente, el deudor debe haber sido declarado en concurso en proceso civil. Se trata de
un elemento normativo que implica su atipicidad en caso de su inexistencia y consecuentemente
su impunidad penal.
El delito requiere que el autor haya cometido alguna de las conductas reprimidas a titulo de
quiebra fraudulenta a cuyos comentarios nos remitimos en honor a la brevedad.
Insolvencia Fraudulenta:
Se encuentra prevista en el prrafo 2 del art. 179 del cdigo Penal el que establece: Ser
reprimido con prisin de seis meses a tres aos, el que durante el curso de un proceso o despus
de una sentencia condenatoria, maliciosamente destruyere, inutilizare, daare, ocultare o hiciere
desaparecer bienes de su patrimonio o fraudulentamente disminuyere su valor, y de esta manera
frustrare, en todo o en parte, el cumplimiento de las correspondientes obligaciones civiles.
Accin tpica:
La accin tpica consiste en frustrar total o parcialmente el incumplimiento de una obligacin civil.
La frustracin de la obligacin se produce cuando el acreedor ve cercenada la posibilidad de
satisfacer su acreencia.
Sujetos del delito:
Se trata de un delito especial propio, por lo que slo puede ser cometido por el demandado. El tipo
requiere que el deudor se encuentre civilmente demandado en juicio por parte del acreedor, a fin
de satisfacer el cobro de una obligacin anterior. Sin proceso judicial en marcha no puede haber
delito.
Medios tpicos:
Son medios tpicos los taxativamente enunciados en la disposicin legal, a saber: destruyere,
inutilizare, daare, ocultare o hiciere desaparecer bienes de su patrimonio o fraudulentamente
disminuyere su valor Se trata de actos materiales que imposibilitan, total o parcialmente, el
cumplimiento de la sentencia judicial condenatoria. Quedan comprendidas en la norma la
enajenacin fraudulenta y la simulada.
Son bienes sobre los que puede recaer la conducta: Cosas (muebles o inmuebles), crditos o
derechos.
El delito puede cometerse de las mas variadas formas; por ejemplo, por la cesin fraudulenta o
simulada que la sociedad demanda, por el sometimiento de un bien inmueble a un gravamen
simulado (Vg. Hipoteca), ya que disminuye su valor en una futura venta judicial, daando un
42

campo, quemndolo o dejando morir de hambre la hacienda; la venta de un automotor cuyo
remate fue ordenado judicialmente; la no restitucin de un inmueble y su gravamen posterior que
fue ejecutado; la transferencia de cuotas societarias ejecutada en juicio laboral, entre otros43
La insolvencia del autor debe ser un resultado querido de su parte, es decir, debe ser buscado por
el sujeto activo a travs de los medios taxativamente enumerados en el tipo penal. La insolvencia
debe darse durante la sustanciacin de un juicio o luego de una sentencia judicial en su contra. Si
el autor se insolventa con anterioridad al proceso judicial, la conducta, por mas daosa e
intencional que fuera, no queda atrapada por la figura penal.
El pago de la obligacin:
Resulta una cuestin debatida doctrinariamente si el pago de la obligacin por parte del deudor o
el logro de la toma de razn de medidas cautelares que garanticen el crdito, excluye el delito.
Los que se inclinan por la positiva, argumentan que la finalidad de la ley ha sido resguardar los
legtimos derechos del acreedor, que al verse garantizados con la medida cautelar, o satisfecho
con el pago, no ve frustrado derecho alguno. Por su parte, mas razonable parece ser posicin
contraria, que sostiene que el delito subsiste (Nez) por cuanto siempre se estara en el mbito
de una posible o efectiva reparacin del perjuicio causado por el delito, por lo que una vez
consumado el delito, l es tal cual es y ya no es posible mudar su naturaleza y sus condiciones44,
Sostener la primera postura, implicara dejar en manos de particulares la existencia o no del delito,
cuestin riesgosa a la luz de considerar que se trata de un ilcito de accin pblica. El pago
posterior, simplemente satisface la indemnizacin por el perjuicio causado y no lo libera de
responsabilidad penal se previamente se verifican las conductas tpicas.
Elemento temporal:
1) Durante la curso de un proceso o

2) Despus de una sentencia condenatoria.
Tipo subjetivo:
La figura es solo compatible con dolo directo. No admite dolo eventual. El tipo requiere que el
autor obre maliciosamente para frustrar los derechos del acreedor.
El delito se consuma con la insatisfaccin del crdito del sujeto pasivo por la frustrada ejecucin
judicial, es decir, cuando se verifica el perjuicio patrimonial. Admite tentativa y la participacin
criminal se rige por las reglas comunes.
Colusin:
43
44
45

Se encuentra previsto en el art. 180 del cdigo Penal que reprime: el acreedor que consintiere en
un concordato, convenio o transaccin judicial, en virtud de una connivencia con el deudor o con
un tercero, por la cual hubiere estipulado ventajas especiales para el caso de aceptacin del
concordato, convenio o transaccin.
La misma pena sufrir, en su caso, todo deudor o director, gerente o administrador de una
sociedad annima o cooperativa o de una persona jurdica de otra ndole, en estado de quiebra o
de concurso judicial de bienes, que concluyere un convenio de este gnero.
Conveniencia del acreedor. Accin tpica:
La accin tpica consiste en consentir. Ello ocurre cuando las partes, acreedor y deudor,
convienen en que el primero consienta votar el acuerdo a cambio de ventajas especiales. La
connivencia es un acuerdo fraudulento destinado a impedir a espaldas de los dems
acreedores- la continuacin del juicio concursal o a extinguir sus efectos ejecutivos.
Las ventajas especiales pueden consistir en la cancelacin total o parcial del crdito de manera
desigual respecto a los otros acreedores y en desmedro de sus acreencias.
Sujetos del delito:
Sujetos activos del delito pueden ser:

- El acreedor (comerciante o no)
- El deudor (comerciante o no)
- El director, gerente o administrador de una sociedad annima o cooperativa o de una
persona jurdica de otra naturaleza.
Tipo subjetivo:
Es un delito doloso, compatible solo con dolo directo,
La doctrina mayoritaria entiende que el ilcito se consuma en oportunidad que el acreedor

conciente el concordato, convenio o transaccin judicial. Ello sucede cuando el acreedor vota de
manera favorable por ellos en el correspondiente acto procesal y es en ese momento cuando se
produce la consumacin
Connivencia del deudor y representante de una persona jurdica:
El delito consiste en concluir el convenio en el cual se pacta la emisin del voto por parte del
acreedor favorable al acuerdo, convenio o transaccin judicial.
Pueden ser autores tanto el deudor como los representantes de la persona jurdica
La conclusin (celebracin) del convenio marca el momento consumativo del delito.
46


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MDULO CUATRO

UNIDAD VII: ESTAFAS Y OTRAS DEFRAUDACIONES

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Estafa por sustraccin: hurto impropio (inc. 5)

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Estafa mediante el otorgamiento de un contrato simulado o falso recibo (inc. 6)

el que otorgare en perjuicio de otro, un contrato simulado o falsos recibos

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