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Proyectos Ii Limpio
Proyectos Ii Limpio
PROGRAMA DE PRODUCCION
DETALLE AO 1 AO 2 AO 3-10
CAPACIDAD UTILIZADA 90% 95% 100%
POLLOS PRODUCIDOS 21.600 22.800 24.000
CARNE DE POLLO (Kg)* 56.160 59.280 62.400
INTERPRETACION
1.1.1. TERRENOS
Considerando que la hacienda rural en la que se instalara la empresa pertenece a los
impulsores del proyecto, el terreno requerido (2000 Mt2) significa una inversin
realizada, para fines de este proyecto el valor ha sido estimado en 1 dlar por metro
cuadrado.
CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES
(En $us)
CANT COSTO
DETALLE P/U
(m2) TOTAL
GALPONES (3 Galpones de 200 Metros Cada Uno ) 600 38,00 22.800,00
REHABILITACION DEL CAMINO DE INGRESO Global 1.340,00
DEPOSITO DE ALIMENTOS 9 20,00 180,00
MATADERO 9 20,00 180,00
OFICINA 9 20,00 180,00
COCINA 6 20,00 120,00
BAOS 6 60,00 360,00
PORTERIA 9 20,00 180,00
INSTALACIONES : AGUA Y ENERGIA Global 1.660,00
TOTAL 27.000,00
INTERPRETACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
En $us
INTERPRETACION
HERRAMIENTAS
En $us
COSTO
DETALLE CANTIDAD UNIDAD P/U
TOTAL
PICOTAS O AZADONES CON MANGO 3 pieza 7,00 21,00
PALAS PLANAS Y CURVADAS 6 pieza 5,00 30,00
CARRETILLAS 2 pieza 57,00 114,00
CUBETAS O BALDES PLASTICOS 6 pieza 2,90 17,00
BASUREROS METALICOS 6 pieza 4,30 26,00
MANGUERAS DE GOMA 20 metro 1,00 20,00
MANGUERAS DE PLASTICAS 40 metro 0,50 20,00
ESCOBAS PLASTICAS 6 pieza 2,00 12,00
PLASTICO PARA CORTINAS 200 metros 2 0,50 100,00
MEDIO TURRILES DE FIERRO 8 pieza 10,00 80,00
ENVUDOS ECHIZOS GRANDES 24 pieza 5,00 120,00
LAVADORES O BAADORES PLASTICOS 6 pieza 3,00 18,00
OTROS UTENSILIOS MENORES 72,00
TOTAL 650,00
INTERPRETACION
En el cuadro podemos observar que las Herramientas tendr una inversin total de $us
650, donde se evidencia que para el proyecto se requiere una variedad de
herramientas
1.1.5. VEHICULOS
VEHICULOS
En $us
1.1.6. MOVILIARIOS
MOVILIARIO
En $us
El cuadro muestra el costo total de $us 1.200 para la adquisicin de mobiliario para el
proyecto, teniendo como mayor inversin en la instalacin o implementacin de Cocina
a Gas.
EQUIPOS DE COMPUTACION
En $us
CAPITAL DE TRABAJO
EN $us
COSTOS FINANCIEROS
En $us
INTERES.
SEMESTRE SALDO INTERES AMORTIZACION
ANUAL
0 20.000,00 1.200,00 -
1 20.000,00 1.200,00 -
2 20.000,00 1.200,00 - 2.400,00
3 20.000,00 1.200,00 2.500,00
4 17.500,00 1.050,00 2.500,00 2.250,00
5 15.000,00 900,00 2.500,00
1.650,00
6 12.500,00 750,00 2.500,00
7 10.000,00 600,00 2.500,00
1.050,00
8 7.500,00 450,00 2.500,00
9 5.000,00 300,00 2.500,00
450,00
10 2.500,00 150,00 2.500,00
Los intereses para el primer y segundo semestre hacienden a $us 1.200 haciendo que
el interese para el primer ao sea de $us 2.400, estos intereses bajaran en proporcin
a los saldos.
3.4. DEPRECIACIONES
DEPRECIACIONES 3.4
* Se debe tener en cuenta los siguientes aspectos para los clculos posteriores
a) A partir del ao 6 la depreciacin baja a $us 2665 pues se excluye la amortizacin de activos diferidos
b) Al final del periodo de vida til del proyecto se tendr el valor residual y recuperaciones que se
determina a continuacin
Terreno 2.000
Construcciones e instalaciones (75%) 20.250
Capital de trabajo 13.325
Total 35.575
DETALLE 1 2 3 4 5 6. - 10
CAPACIDAD DE PRODUCCION 90% 95% 100% 100% 100% 100%
COSTOS VARIABLES 48.150 50.825 53.500 53.500 53.500 53.500
POLLITOS BB 9.072 9.576 10.080 10.080 10.080 10.080
ALIMENTACION 31.788 33.554 35.320 35.320 35.320 35.320
PRODUCTOS VETERINARIOS 5.220 5.510 5.800 5.800 5.800 5.800
SUMINISTROS INDUSTRIALES 2.070 2.185 2.300 2.300 2.300 2.300
COSTOS FIJOS 31.875 31.725 31.125 30.525 29.925 29.126
MANO DE OBRA DIRECTA 5.268 5.268 5.268 5.268 5.268 5.268
MANO DE OBRA INDIRECTA 2.028 2.028 2.028 2.028 2.028 2.028
OTROS MATERIALES E INSUMOS 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200
SUELDOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO 11.352 11.352 11.352 11.352 11.352 11.352
GASTOS GENETALES DE ADMINITRACION 4.613 4.613 4.613 4.613 4.613 4.613
COSTOS FINANCIEROS 2.400 2.250 1.650 1.050 450
DEPRECIACION 3.014 3.014 3.014 3.014 3.014 2.665
COSTO TOTAL 80.025 82.550 84.625 84.025 83.425 82.626
Por otro lado los costos fijos tienen dos variables los cuales son los costos financieros
que disminuye periodo tras periodo, y la otra variable es la depreciacin que a partir
del periodo de evaluacin seis baja a $us 2.665, esto debido a que en el periodo cinco
se terminara de amortizar los activos diferidos.
En los costos fijos se observa que el costo elevado es de sueldos administrativos que
hacienden a un monto de $us 11.352.
4. INGRESOS
INGRESOS
En $us
DETALLE AO 1 AO 2 AO 3-10
CAPACIDAD UTILIZADA 90% 95% 100%
PRECIO $US 2 2 2
POLLOS FANEADOS 56.160,00 59.280,00 62.400,00
INGRESOS PRELIMINARES 112.320,00 118.560,00 124.800,00
1% DE MORTALIDAD 1.123,00 1.186,00 1.248,00
TOTAL INGRESOS 111.197,00 117.374,00 123.552,00
De acuerdo al cuadro de ingresos obtenido se observa que los montos varan del prime ao al tercer
ao, ya que est calculado en proporcin a la capacidad de produccin, por otro parte se descont el
1% de mortalidad, ya que algunos pollos morirn en el proceso de produccin.
Los ingresos alcanzaran a un monto de $us 123.552 en el tercer ao hasta el dcimo ao ya que la
capacidad de produccin ser de 100%.
ESTADO DE RESULTADOS
En $us
DETALLE 1 2 3 4 5 6. - 10
INGRESOS 111.197 117.374 123.552 123.552 123.552 123.552
EGRESOS 80.025 82.550 84.625 84.025 83.425 82.626
FLUJO DE CAJA BRUTO 31.172 34.825 38.927 39.527 40.127 40.926
IVA 7.180 7.636 8.091 8.091 8.091 8.091
IT 3.336 3.521 3.707 3.707 3.707 3.707
UTILIDAD BRUTA 20.654 23.667 27.129 27.729 28.329 29.128
I.U.E 25% 6.959 7.826 8.805 8.955 9.105 9.305
UTILIDAD NETA 13.695 15.841 18.324 18.774 19.224 19.824
Ya obtenidos tanto ingresos como egresos, se realiz el cuadro de Estado de Resultados donde se
observa que en todos los periodos se tienen utilidades previo deduccin de los impuestos de ley como
ser Impuestos al Valor Agregado (IVA), Impuesto a las Transacciones (IT) y Impuestos a las utilidades de
las Empresas (IUE).
DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INVERSIONES (56.368) (7.600)
UTILIDAD 13.695 15.841 18.324 18.774 19.224 19.824 19.824 19.824 19.824 19.824
DEPRECIACIONES 3.014 3.014 3.014 3.014 3.014 2.665 2.665 2.665 2.665 2.665
VALOR RESIDUAL 35.575
FLUJO DE CAJA NETO (56.368) 16.710 18.855 21.338 21.788 22.238 14.888 22.488 22.488 22.488 58.063
Ya obtenido el cuadro de flujo neto donde se observa que en el ao 6 se realiza una reinversin debido a
que algunos activos solo tienen 5 aos de vida til como se observ en el cuadro de depreciaciones, por
otro lado se ve que en el ao se tiene un valor residual por un importe de $us 35.575.
VALOR ACTUAL NETO
0 (56.368)
1 16.710 1,05 15.915
2 18.855 1,10 17.102
3 21.338 1,16 18.433
4 21.788 1,22 17.925
5 22.238 1,28 17.424
6 14.888 1,34 11.109
7 22.488 1,41 15.981
8 22.488 1,48 15.220
9 22.488 1,55 14.496
10 58.063 1,63 35.645
TOTAL VALOR PRESENTE 179.251
- INVERSION (56.368)
VALOR ACTUAL NETO (VAN) 122.884
De acuerdo al presente cuadro de Valor Actual Neto se observa que haciendo las respectivas
actualizaciones a una tasa del 5% por cada periodo, nos arroja un valor Presente Total de 179.251,
posteriormente se resta la inversin inicial, dando como resultado un Valor Actual Neto (VAN) de
122.884.
TASA INTERNA DE RETORNO
0 (56.368)
1 16.710 1,34 12.486
2 18.855 1,79 10.527
3 21.338 2,40 8.902
4 21.788 3,21 6.792
5 22.238 4,29 5.179
6 14.888 5,75 2.591
7 22.488 7,69 2.924
8 22.488 10,29 2.185
9 22.488 13,77 1.633
10 58.063 18,43 3.150
TOTAL VALOR PRESENTE 56.368
- INVERSION (56.368)
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 0
De acuerdo al presente cuadro de la Tasa Interna de Retorno se observa que haciendo las respectivas
actualizaciones a una tasa del 33,83% de los flujos netos obtenidos con anterioridad nos arroja un VAN
de cero lo cual indica que el proyecto puede ser viable.
BENEFICIO COSTO
INGREOSOS ACTUALIZADOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
111.197 117.374 123.552 123.552 123.552 123.552 123.552 123.552 123.552 123.552
1,05 1,10 1,16 1,22 1,28 1,34 1,41 1,48 1,55 1,63
105902 106462 106729 101647 96806 92196 87806 83625 79643 75850 936666
EGRESOSO ACTUALIZADOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
80.025 82.550 84.625 84.025 83.425 90.226 82.626 82.626 82.626 82.626
1,05 1,10 1,16 1,22 1,28 1,34 1,41 1,48 1,55 1,63
56368 76214 74875 73102 69127 65365 67328 58721 55925 53261 50725 701011
INGRESOS
ACTUALIZADOS 936666
B/C = = = 1,34
EGRESOS
ACTUALIZADOS 701011
CUADRO ANEXO
DETALLE 1 2 3 4 5 6.-10
INGRESOS 111.197 117.374 123.552 123.552 123.552 123.552
DEBITO FISCAL 14.456 15.259 16.062 16.062 16.062 16.062
GASTOS 55.963 58.638 61.313 61.313 61.313 61.313
POLLITOS BB 9.072 9.576 10.080 10.080 10.080 10.080
ALIMENTACION 31.788 33.554 35.320 35.320 35.320 35.320
PRODUCTOS VETERINARIOS 5.220 5.510 5.800 5.800 5.800 5.800
SUMINISTROS INDUSTRIALES 2.070 2.185 2.300 2.300 2.300 2.300
OTROS MATERIALES E INSUMOS 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200
GASTOS GENETALES DE ADMINITRACION 4.613 4.613 4.613 4.613 4.613 4.613
CREDITO FISCA 7.275 7.623 7.971 7.971 7.971 7.971
IVA 7.180 7.636 8.091 8.091 8.091 8.091
CUADRO ANEXO
DETALLE 1 2 3 4 5 6.-10
INGRESOS BRUTOS 111.197 117.374 123.552 123.552 123.552 123.552
- COSTOS 80.025 82.550 84.625 84.025 83.425 82.626
- IT 3.336 3.521 3.707 3.707 3.707 3.707
UTILIDAD IMPONIBLE 27.836 31.303 35.220 35.820 36.420 37.219
I.U.E 25% 6.959 7.826 8.805 8.955 9.105 9.305