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Finalidad
Tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar un conjunto de acciones con el objeto
de proporcionar una adecuada prestacin de los servicios pblicos, as como propender
el desarrollo integral y armnico de su jurisdiccin. Le son aplicables, las leyes y
disposiciones que de manera general regulan las actividades del Sector Pblico.
2.3 Funciones
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- Promover el desarrollo integral de la Provincia de Huamanga en un marco de un Plan
de Desarrollo Concertado, mediante el fortalecimiento del sistema productivo, la
prestacin de los servicios pblicos, mejorando la calidad de vida de la poblacin,
impulsando las obras de infraestructura bsica y promoviendo la participacin de la
inversin privada.
Misin
Somos un gobierno local que brinda servicios pblicos adecuados, comprometidos con
la transparencia, responsabilidad e identidad cultural; aplicando la excelencia en nuestras
actividades mediante el trabajo en equipo y participativo comprometidos con el cambio;
ofreciendo a la ciudadana, utilizando con eficiencia y eficacia los recursos pblicos,
promoviendo condiciones favorables para el desarrollo local, con nfasis en las MyPEs,
turismo y desarrollo humano.
Visin
Objetivo estratgico
Figura n. 1
Auditora de Cumplimiento a los Procesos de Seleccin para la Contratacin de la Ejecucin de Obras de la Municipalidad
Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE HUAMANGA
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
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Organigrama de la Entidad
Auditora de Cumplimiento a los Procesos de Seleccin para la Contratacin de la Ejecucin de Obras de la Municipalidad
Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE HUAMANGA
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
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Segn el presupuesto institucional modificado (PIM) de los periodos 2013 y 2014, la
Entidad administr recursos tales como se indica a continuacin:
Cuadro n. 1
Ingresos: Presupuesto Institucional Modificado del periodo 2014
Cuadro n. 2
Gastos: Presupuesto Institucional Modificado del periodo 2014
Auditora de Cumplimiento a los Procesos de Seleccin para la Contratacin de la Ejecucin de Obras de la Municipalidad
Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
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Asimismo, el rgano de Control Institucional ha tomado conocimiento de presuntas
irregularidades en el proceso de evaluacin y calificacin de las propuestas tcnicas y
econmicas del referido proceso de seleccin, a travs de denuncias propaladas en medios
radiales, por lo que se ha considerado examinar si fue realizado de acuerdo a las bases del
proceso y conforme a la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, cuyas
conclusiones sern determinadas en el informe resultante de la Auditora de
Cumplimiento.
3.1 Objetivos
Objetivo General:
Objetivo Especfico:
3.2 Alcance
Periodo a examinar
Auditora de Cumplimiento a los Procesos de Seleccin para la Contratacin de la Ejecucin de Obras de la Municipalidad
Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
MUNICIPALIDAD
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Normas Generales
Normas Especficas
Ley n. 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, publicada el 27
de noviembre de 2003.
Ley n. 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, publicada el 22 de marzo de
2006 y sus modificatorias
Ley n. 28708, Ley General del Sistema de Contabilidad, publicada el 12 de abril de 2006.
Directiva de Tesorera n. 001-2007-EF/77.15, aprobada mediante Resolucin Directoral
n. 002-2007-EF/77.15 y publicada el 27 de enero de 2007.
Normas presupuestales
Normas de Contrataciones
Decreto Legislativo n. 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado, publicado el 4
de junio de 2008 y sus modificatorias.
Decreto Supremo n. 184-2008-EF, que aprueba el Reglamento de la Ley de Contrataciones
y Adquisiciones del Estado, publicado el 1 de enero de 2009 y sus modificatorias.
Ley n. 29873, que modifica el Decreto Legislativo n. 1017, publicada el 1 de Junio del 2012.
Decreto Supremo n. 138-2012-EF, que modifica el Decreto Supremo n. 184-2008-EF,
publicada el 7 de agosto de 2012.
Normas de Personal
Auditora de Cumplimiento a los Procesos de Seleccin para la Contratacin de la Ejecucin de Obras de la Municipalidad
Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
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Decreto Supremo n. 005-90-PCM, Reglamento de la Carrera Administrativa, publicado el 18
de agosto de 1990, y sus modificatorias.
Decreto Legislativo n. 1057, Decreto Legislativo que regula el rgimen especial de
contratacin administrativa de servicios, publicado el 28 de junio de 2008, y sus
modificatorias.
Decreto Supremo n. 075-2008-PCM, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del
Decreto Legislativo n. 1057, que regula el rgimen especial de contratacin administrativa
de servicios, publicado el 25 de noviembre de 2008.
Reglamento de Organizacin y Funciones de la Municipalidad Provincial de Huamanga,
aprobado por Ordenanza Municipal n. 004-2012-MPH/A de 21 de febrero de 2012.
Manual de Organizacin y Funciones de la Municipalidad Provincial de Huamanga, aprobado
por Decreto de Alcalda n. 018-2012-MPH/A de 13 de julio de 2012.
Normas de control
Ley n. 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de
la Repblica, publicada el 23 de julio de 2002, y sus modificatorias.
Ley n. 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, publicada el 18 de abril
de 2006.
Resolucin de Contralora n. 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control Interno,
publicada el 3 de noviembre de 2006.
Ley n. 29622, Ley que modifica la Ley n. 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica, y ampla las facultades en el proceso
para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional, publicada el 7 de
diciembre de 2010.
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Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
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El tiempo estimado que demandar la realizacin de la presente auditora de cumplimiento
se calcula en 84 das tiles, distribuidos de la siguiente manera:
Planificacin 7 3
Ejecucin
Ejecucin de Procedimientos (Trabajo de Campo) 31 3
Com. de Desviaciones y Evaluacin de
25 3
comentarios
Elaboracin del Informe
Redaccin del Informe 12 3
Supervisin del Informe 5 3
Sustentacin ante jefe del OCI 3 2
Elevacin del Informe ante la ORC Ayacucho 1 2
Total 84
Para el cumplimiento del objetivo previsto, se estima utilizar 84 das tiles, distribuidos de la
siguiente manera:
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Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
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I. ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicacin de las desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la auditora
1. Sumilla
2. Presentacin del hecho
3. Condicin
4. Criterio
5. Efecto
6. Causa
7. Comentarios de las personas comprendidas en los hechos
8. Evaluacin de los comentarios de las personas comprendidas en los
hechos
II. CONCLUSIONES
III. RECOMENDACIONES
IV. APNDICES
FECHA Y FIRMA
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Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
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ANEXO N. 1
PROGRAMA DE AUDITORA
HECHO REF.
PROCEDIMIENTOS FECHA
POR P/T
OBJETIVO GENERAL
PROCEDIMIENTOS GENERALES
Auditora de Cumplimiento a los Procesos de Seleccin para la Contratacin de la Ejecucin de Obras de la Municipalidad
Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
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HECHO REF.
PROCEDIMIENTOS FECHA
POR P/T
Fase de Planificacin:
Fase de Ejecucin:
OBJETIVO ESPECFICO N 1:
Auditora de Cumplimiento a los Procesos de Seleccin para la Contratacin de la Ejecucin de Obras de la Municipalidad
Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
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HECHO REF.
PROCEDIMIENTOS FECHA
POR P/T
OBJETIVO ESPECFICO N 2:
LBM
Auditora de Cumplimiento a los Procesos de Seleccin para la Contratacin de la Ejecucin de Obras de la Municipalidad
Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
MUNICIPALIDAD
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HECHO REF.
PROCEDIMIENTOS FECHA
POR P/T
Fase de Informe:
WUC
Auditora de Cumplimiento a los Procesos de Seleccin para la Contratacin de la Ejecucin de Obras de la Municipalidad
Provincial de Huamanga.
Periodo: de 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.