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PRACTICA DIRIGIDA
1. En aplicacin de la NIC 1, presente Estados Financieros (Estado de Situacin Financiera, Estado de Resultados Integrales
de Cambios en el Patrimonio del Periodo) al : 31-05-2017 de RETEX PERU S. A. con la informacin siguiente:
INFORMACION ADICIONAL
a) Caja chica S/. 1,500; BCP S/. 6,200 y sobregiro en BBVA US $ 2,500.
(b) Incluye anticipos de clientes por S/. 4,100
(c) Corresponde a: Reclamos a Ca de Seguros S/. 1,000 y saldo Reclamo a proveedor.
(d) Alquiler pagado por 3 meses el 30-04-17 S/. 3,000 y saldo Pliza Seguros vence el 31-12-17.
(e) Incluye Estimacin de reclamo a proveedor.
(f) Depreciacin 60% y saldo Amortizacin.
(g) Incluye CF del IGV. pte. mes por S/. 1,300 + Crdito I. Renta 2016 S/. 1,700 e impuestos por pagar.
(h) Incluye anticipos a proveedores por S/. 3,300
(i) Prstamo del BBVA mediante cuotas bimensuales por US $ 18,000 con v/ 31-10-2018.
(j) Corresponde a intereses sobre letras a cobrar con vencimiento hasta el 30-09-2017.
(k) El 15-03-2017segn JOA, se acord aumentar el Capital en S/. 10,000 y Acc de Inversin en S/. 1,000 de las utilidades Ej
(l) Incluye: Prdida Dif. Cambio S/. 1,500 y Ganancia Dif. Cambio S/. 1,100
T.C.: C = 3.325 V = 3.330
Piura, 25 junio 2017
LA INFORMACION FINANCIERA
ES AGUILERA
ACREEDOR
1,500 (j)
150,000 (k)
15,000
11,210
400
330,000
(l)
360,000
1,928
15,000 (l)
50,100
1,093,350
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL: ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DEL PERIODO AL:
ACTIVO NOTAS IMPORTE PASIVO Y PATRIMONIO NOTAS IMPORTE
CORRIENTE CORRIENTE DETALLE CAP. EMITIDO PRIMAS EMIS ACC. INVERS ACC PROPIAS RESERVAS RES. ACUMUL TOTAL
Efectivo y Equiv de Efectivo 194,196 90211 Otros Pasivos Financieros 39,566 24540 Saldos al 01 Enero
C p' Cob Comerciales (Neto) 741,289 652432 C por Pagar Comerciales 162,215 55433 Cambios en Polticas Contab.
Otras Cuentas p' Cob. (Neto) Otras Cuentas por Pagar 208,675 56004 Correccin de Errores
Ctas p' cob a Entidades Relac. Ctas p' pag Entidades Relac. 490,173 340333 Nuevos aportes
Inventarios 1,452,419 990887 Ingresos diferidos Incorporacin de socios
Gastos pagados por anticipado Parte cte. Oblig Financ. a L.P. Capitalizacin de acreencias
Act No Ctes Mant para Venta 61,157 70000 Total Pasivo Corriente 900,629 476,310 Dividendos en efect declar.
Total Activo Corriente 2,449,061 1,803,530 Emisin (Reduccin) Patrim.
NO CORRIENTE Reducc o Amort Acc de Inv.
NO CORRIENTE Obligaciones Financieras - LP 689,380 358116 Gan (Prd) Neta del Periodo
Propiedades de Inversin 69,263 69,263 Ingresos diferidos Otros Aum (Reducc) Patrim.
Prop, Planta y Equipo (Neto) 808,806 756656 Pasivos por imptos diferidos Saldos al 31 de
Act Intangibles, neto amort. Total Pasivo No Corriente 689,380 358,116
Activos por imptos diferidos 224,215 230,000
Total Activo No Corriente 1,102,284 1,055,919 Total Pasivo
PATRIMONIO
Capital Emitido 394,708 394,708
Acciones de Tesorera 459,923 459,923
Acciones de Inversin
Reservas
Resultados Acumulados 1,106,705 1,170,392
Total Patrimonio 1,961,336 2,025,023
Gastos operativos
Gastos de Venta y Distribucin 997,710 959302
Gastos de Administracin
Otros gastos
Total Gastos 997,710 959,302
PATRIMONIO
Capital Emitido
Acciones de Tesorera
Acciones de Inversin
Reservas
Resultados Acumulados
Total Patrimonio
Gastos operativos
Gastos de Venta y Distribucin
Gastos de Administracin
Otros gastos
Total Gastos
Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros ingresos (egresos)
Diferencias de cambio, neto
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE PARTIC.
Impuesto a la renta
IMPORTE
S EN EL PATRIMONIO DEL PERIODO AL: