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MUEBLES XX PRODUCE DOS ARTICULOS , POR LO QUE REQUIERE HACER SU PRESUPUESTO DE VENTAS (TRIMESTRAL)
PARA EL SIGUIENTE PERIODO,TENIENDO LAS SIGUIENTES CONSIDERACIONES:
PROYECCION DE VENTAS
I TRIMESTRE 10%
II TRIMESTRE 25%
III TRIMESTRE 20%
IV TRIMESTRE 45%
DETALLE I II III
MESAS DE METAL
INVENTARIO FINAL
+VENTAS
=NECESIDADES
-INVENTARIO INICIAL
=PRODUCCION
SILLAS DE METAL
INVENTARIO FINAL
+VENTAS
=NECESIDADES
-INVENTARIO INICIAL
=PRODUCCION
DETALLE I II III
MESAS DE METAL
INVENTARIO FINAL 120 300 240
+VENTAS 1,200 3,000 2,400
=NECESIDADES 1,320 3,300 2,640
-INVENTARIO INICIAL 600 120 300
=PRODUCCION 720 3,180 2,340
SILLAS DE METAL
INVENTARIO FINAL 960 2,400 1,920
+VENTAS 4,800 12,000 9,600
=NECESIDADES 5,760 14,400 11,520
-INVENTARIO INICIAL 1,200 960 2,400
=PRODUCCION 4,560 13,440 9,120
Se considera: 3 tramos como sueldos base: Tramo 1 $ 245.000 ; Tramo 2 $ 300.000.- ; Tramo 3 $ 450.000.-
Las horas extras de la M.O.D representan un 35% en tramo 1 ; 28% en tramo 2 y 18% en tramo 3
Se contempla un bono semestral el cual se cancela en mayo y septiembre de $ 85.000 por cada trabajador.
Las horas extras de la M.O.I representan un 25% en tramo 1 ; 15% en tramo 2 y 10% en tramo 3
Para el 2 Semestre se tiene contemplado un aumento de las remuneraciones del 8%.
En el mes de diciembre se contempla un bono adicional de $ 120.000.-
De acuerdo a la planilla de remuneraciones se tiene 54 trabajadores en el tramo 1; 26 en el tramo 2 y 18 en
De acuerdo a la planilla de remuneraciones se tiene 14 trabajadores en el tramo 1; 8en el tramo 2 y 4 en el
Se pide : Hacer presupuesto de Mano de Obra considerando toda la informacion anterior.
EJERCICIO: La empresa xx desea conformar su presupuesto de gastos para el proximo periodo, el cual se har por trimes
Los antecedentes que se disponen son los siguientes:
Agua $ 164.300 , para el primer mes, incrementandose ese valor en un 3% mensual
Luz $ 228.700 en el mes de Enero, se prevee un alza trimestral del 6%.
Telefonia y cable, se tiene contratado un plan semiflexible de $86.000.- mensuales, si se sobrepasa en sus lla
se cobra un valor adicional de $ 12.000.- mensuales.(sobrepasandose los meses de abril,septiembre y diciem
Respecto a los gastos de administracion se posee la siguiente informacion :
Correspondencia mensual $ 26.500.- ; locomocion $ 86.700 ; articulos de oficina $ 31.763.- gastos en empre
todos estos gastos seran incrementados en un 2% mensual.
Se riende 2 veces al mes la caja chica, cuyo monto es de $ 185.000.-
Respecto a los gastos de ventas , la publicidad es de un 3 % de las ventas totales y los gastos de marketing se
en un 7%, siendo el primer trimestre un 10% del valor correspondiente a publicidad.
El canon de arriendo de la sala de ventas asciende a $ 385.000.- reajustable en un 4,5% semestral.
PRESUPUESTOS DE GASTOS
DETALLE I II III
Gastos Generales
Gastos de Adm.
Gastos de ventas
TOTAL
PRESUPUESTOS DE GASTOS
DETALLE I II III
Gastos Generales 1,451,935 1,552,191 1,647,283
Gastos de Adm. 3,487,818 3,633,359 3,787,809
Gastos de ventas 3,673,560 7,271,587 6,287,628
PUBLICIDAD MARKETING
E
F
M 2,289,600 228,960
A
M
J 5,871,600 244,987
J
A
S 4,818,516 262,136
O
N
D 11,121,742 280,486
S AO 2014
IV TOTAL
S AO 2014
IV TOTAL
45% 100%
5,400 12,000
28,440
153,578,022 334,664,550
21,600 48,000
10,053
217,146,709 468,717,397
370,724,731 803,381,947
IV TOTAL
IV TOTAL
700 700
5,400 12,000
6,100 12,700
240 600
5,860 12,100
2,000 2,000
21,600 48,000
23,600 50,000
1,920 1,200
21,680 48,800
.- ; Tramo 3 $ 450.000.-
amo 2 y 18% en tramo 3
re de $ 85.000 por cada trabajador.
amo 2 y 10% en tramo 3
ciones del 8%. 245,000 54 13,230,000
300,000 26 7,800,000
el tramo 1; 26 en el tramo 2 y 18 en el tramo 3,para M.O.D. 450,000 18 8,100,000
el tramo 1; 8en el tramo 2 y 4 en el tramo 3, para M.O.I.
98 29,130,000
26 22,890,000
3,120,000
IV TOTAL
94,381,200 363,542,400
26,802,900 103,240,800
11,760,000 28,420,000
132,944,100 495,203,200
24,721,200 95,222,400
4,527,900 17,440,800
3,120,000 7,540,000
32,369,100 120,203,200
165,313,200 615,406,400
3% mensual
IV TOTAL
IV TOTAL
1,749,765 6,401,174
3,951,712 14,860,698
12,609,203 29,841,978
18,310,680 51,103,850
GTOS GRALES.
258,000 1,451,935
270,000 1,552,191
270,000 1,647,283
270,000 1,749,765
1,068,000 6,401,174
ARRIENDO
385,000
385,000
385,000 1,155,000 3,673,560
385,000
385,000
385,000 1,155,000 7,271,587
402,325
402,325
402,325 1,206,975 6,287,628
402,325
402,325
402,325 1,206,975 12,609,203
8,272,500
2,572,500
1,080,000
540,000
4,192,500
12577500
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
4% 4% 100%
1,920 1,920 48,000
15,500 15,593
29,760,066 29,938,627 723,735,171