P/T

Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

OBJETIVO

No. Procedimiento Fecha Hecho por Ref. P/T Observaciones

 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

RESPUESTA
No. PREGUNTA N/A Observaciones
SI NO
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

No. MARCA
 P/T
SUMARIA CAJA Y BANCOS Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
Cuenta Saldo Contable Debe Haber Saldo Auditoria Referencia
CAJA CHICA 5,000.00 - 150.00 4,850.00
BANCO INDUSTRIAL 254,028.00 - - 254,028.00
BANCO BAC $ 40,000.00 - 2,500.00 37,500.00

TOTAL 299,028.00 - 2,650.00 296,378.00

CONCLUSIN:
CAJA CHICA P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

Fondo Asignado: 5,000.00

Responsable: ZOILA PEREZ SOSA

1 EFECTIVO
Descripcin Denominacin Cantidad Valor Referencia
BILLETES Q100.00 15 1,500.00
BILLETES Q50.00 12 600.00
BILLETES Q20.00 15 300.00
BILLETES Q10.00 20 200.00
BILLETES Q5.00 60 300.00
BILLETES Q1.00 100 100.00
MONEDAS 225.00
Total 3,225.00

2 CHEQUES
Nombre de la Cta. Banco Numero Fecha Valor

Total

3 DOCUMENTOS
Nombre Proveedor Tipo Docto. No. Fecha Valor
LIBRERA PROGRESO FACTURA 12345 825.00
PRINTER FACTURA 8765 500.00
OPERADORA DE TIENDAS FACTURA 98765 300.00

Total 1,625.00

RESUMEN
Descripcin Saldo Contable Saldo Auditoria Diferencia
Efectivo - 3,225.00
Cheques - -
Documentos - 1,625.00
Total 5,000.00 4,850.00 150.00

EXPLICACIN
LOS VALORES ANTES DESCRITOS FUERON ARQUEADOS EN PRESENCIA DE LA ENCARGADA DE CAJA Y FUERON
DEVUELTOS INTEGROS, A LA VEZ SE ENCONTRO QUE UN CHEQUE GIRADO A NOMBRE DE ZOILA PEREZ SOSA,
POR VALOR DE Q150.00 EL CUAL NO CUENTA CON AUTORIZACION DE GERENCIA

F. F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T

Referencia

Referencia

Referencia

Referencia

A/R 1

ARQUEADOS EN PRESENCIA DE LA ENCARGADA DE CAJA Y FUERON

NTRO QUE UN CHEQUE GIRADO A NOMBRE DE ZOILA PEREZ SOSA,

Firma de responsable
BANCO INDUSTRIAL, S.A. P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

CUENTAS Saldo segn Banco Saldo Contable

Saldo al 31-12-2015 254,028.00
(+/-) Depsitos en trnsito
Depsitos no realizados
Subtotal - 254,028.00
(+/-) Cheques en circulacin
Beneficiario No. Fecha Valor Referencia
PRESTAMO BANCARIO 9112003 12/31/2015 27,000.00
PRINTER, S.A. 911210 12/30/2015 25,000.00
PRESTAMO BANCARIO 9112003 12/31/2015 - 27,000.00
PRINTER, S.A. 911210 12/30/2015 - 25,000.00

Total -

Sub-total - 254,028.00

(+/-) Otros Ajustes

Fecha Concepto Valor Referencia

Total -
Total saldo Conciliado - 254,028.00

EXPLICACION:

F. F.
Firma del auditor Firma de responsable
 BANCO BAC $ P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

DESCRIPCION SALDO CONTABLE MONEDA EXTRANJERA TIPO DE CAMBIO SALDO DE AUDITORIA DIFERENCIA REFERENCIA
Q40,000.00 $ 5,000.00 7.50 37,500.00 2,500.00 A/R 2

TOTALES Q40,000.00 $ 5,000.00 Q7.50 Q37,500.00 Q2,500.00 A/R A

EXPLICACION:

F. F.
Firma del auditor Firma del auditor
 P/T
SUMARIA CUENTAS POR COBRAR Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

Saldo Segn Ajustes y Reclasificaciones Saldo Segn

Concepto Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria
CLIENTES 155,000.00

TOTAL

CONCLUSIN

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
ANALITICA DE CLIENTES Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

Saldo Segn Ajustes y Reclasificaciones Saldo Segn

Concepto Contabilidad Auditoria Referencia
Debe Haber
IMPRESOS & MAS 64,000.00 64,000.00
SERVICOPIAS 21,400.00 21,400.00
ASTOLFO MICULAX 25,000.00 25,000.00 - A/R 3
IMPRESOS EL JADE 44,600.00 44,600.00

TOTAL 155,000.00 - 155,000.00 130,000.00 A/R B

CONCLUSIN

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
ANALISIS DE ANTIGEDAD DE SALDOS Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

DIAS CUENTA POR COBRAR PORCENTAJE

1 - 60 130,000.00 84%
61 - 90 - 0%
91 - 120 - 0%
120 - mas 25,000.00 16%

TOTAL 155,000.00 100%

EXPLICACIN:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
ANALITICA DE PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES Revis: Fecha:

DESCRIPCIN VALOR REFERENCIA

Saldo segn contabilidad Q -
(-) Sado Provisionado
Sub total Q -

Clculo de la provisin

Clientes Q 155,000.00
Sumas Q 155,000.00

Q 155,000.00 * 3% Q 4,650.00 Q 4,650.00

( -) Saldo Provisionado
Valor del Ajuste
Saldo final Q 4,650.00

Explicacin:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

No. Ajustes y Reclasificaciones Debe Haber Referencia

1 DEUDORES VARIOS (ZOILA PEREZ SOSA) 150.00
CAJA CHICA 150.00 A-1
CHEQUE GIRADO A/N DE ZOILA PEREZ, SIN AUTORIZACION DE 150.00 150.00
GERENCIA

2 PERDIDA DIFERENCIAL CAMBIARIO 2,500.00

CAJA Y BANCOS 2,500.00
2,500.00 2,500.00

3 CUENTAS INCOBRABLES 20,350.00

4,650.00
CUENTAS Y DOCS POR COBRAR 25,000.00
25,000.00 25,000.00

4 Cuentas Incobrables 4,650.00

Provisin para Cuentas Incobrables 4,650.00
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

SALDOS SEGN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO SEGN

DESCRIPCION CONTABILIDAD AUDITORIA REFERENCIA
DEBE HABER

TOTALES

CONCLUSION

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

S/CONTABILIDAD S/AUDITORIA DIFERENCIA

DESCRICION UNIDADES REFERENCIA
COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL

TOTAL

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

DESCRIPCION UNIDAD COSTO TOTAL REFERENCIA

TOTALES

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIN SALDO

DESCRIPCIN REFERENCIA
CONTABILIDAD DEBE HABER AUDITORIA

TOTAL

CONCLUSION

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIN SALDO

DESCRIPCIN REFERENCIA
CONTABILIDAD DEBE HABER AUDITORIA

TOTAL

CONCLUSIN:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

UNIDAD DESCRIPCION FECHA COSTO TOTAL REFERENCIA

ADQUISICION UNITARIO

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

UNIDAD DESCRIPCION FECHA COSTO TOTAL REFERENCIA

ADQUISICION UNITARIO

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

UNIDAD DESCRIPCION FECHA COSTO TOTAL REFERENCIA

ADQUISICION UNITARIO

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

UNIDAD DESCRIPCION FECHA COSTO TOTAL REFERENCIA

ADQUISICION UNITARIO

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

UNIDAD DESCRIPCION FECHA COSTO TOTAL REFERENCIA

ADQUISICION UNITARIO

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

UNIDAD DESCRIPCION FECHA COSTO TOTAL REFERENCIA

ADQUISICION UNITARIO

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

Clculos Segn Contabilidad

FECHA COSTO DEP. ACDA. DEP. GTS.
No DESCRIPCIN TOTAL REF.
ADQUISI. UNITARIO al 31-12-2014 PERIODO 2014

Clculos Segn Auditora

Fecha VIDA UTIL MESES USO COSTO % LEGAL Dep.acum. Dep. gasto del
No DESCRIPCIN REF.
Adquisicin. MESES al 31-12-2014 UNITARIO DEPRE. 12/31/2014 PERIDO

CONCEPTO SALDO CONTABILIDAD SALDO AUDITORIA DIFERENCIAS REFERENCIA

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

Clculos Segn Contabilidad

FECHA COSTO DEP. ACDA. DEP. GTS.
No DESCRIPCIN TOTAL REF.
ADQUISI. UNITARIO al 31-12-2014 PERIODO 2014

Clculos Segn Auditora

Fecha VIDA UTIL MESES USO COSTO % LEGAL Dep.acum. Dep. gasto del
No DESCRIPCIN REF.
Adquisicin. MESES al 31-12-2014 UNITARIO DEPRE. 12/31/2014 PERIDO

CONCEPTO SALDO CONTABILIDAD SALDO AUDITORIA DIFERENCIAS REFERENCIA

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

Clculos Segn Contabilidad

FECHA COSTO DEP. ACDA. DEP. GTS.
No DESCRIPCIN TOTAL REF.
ADQUISI. UNITARIO al 31-12-2014 PERIODO 2014

Clculos Segn Auditora

Fecha VIDA UTIL MESES USO COSTO % LEGAL Dep.acum. Dep. gasto del
No DESCRIPCIN REF.
Adquisicin. MESES al 31-12-2014 UNITARIO DEPRE. 12/31/2014 PERIDO

CONCEPTO SALDO CONTABILIDAD SALDO AUDITORIA DIFERENCIAS REFERENCIA

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

Clculos Segn Contabilidad

FECHA COSTO DEP. ACDA. DEP. GTS.
No DESCRIPCIN TOTAL REF.
ADQUISI. UNITARIO al 31-12-2014 PERIODO 2014

Clculos Segn Auditora

Fecha VIDA UTIL MESES USO COSTO % LEGAL Dep.acum. Dep. gasto del
No DESCRIPCIN REF.
Adquisicin. MESES al 31-12-2014 UNITARIO DEPRE. 12/31/2014 PERIDO

CONCEPTO SALDO CONTABILIDAD SALDO AUDITORIA DIFERENCIAS REFERENCIA

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

Clculos Segn Contabilidad

FECHA COSTO DEP. ACDA. DEP. GTS.
No DESCRIPCIN TOTAL REF.
ADQUISI. UNITARIO al 31-12-2014 PERIODO 2014

Clculos Segn Auditora

Fecha VIDA UTIL MESES USO COSTO % LEGAL Dep.acum. Dep. gasto del
No DESCRIPCIN REF.
Adquisicin. MESES al 31-12-2014 UNITARIO DEPRE. 12/31/2014 PERIDO

CONCEPTO SALDO CONTABILIDAD SALDO AUDITORIA DIFERENCIAS REFERENCIA

EXPLICACION:

F. _______________________ F.
Firma del auditor Firma de responsable
 P/T
Elabor: Fecha:
Revis: Fecha:

No. Ajustes y Reclasificaciones Debe Haber Referencia

SALDO SEGN CONTABILIDAD CAJA GENERAL 200,000.00

SALDO SEGN AUDITORIA CAJA GENERAL 190,000.00
DIFERECIA - 10,000.00 A/R-001

EXPLICACIN
Se determino que existe una diferencia de Q 10,000.00 por el
cual no existe informacin por lo cual se prosigio
a sugerir a descontar al encargado de la caja general

C A/R-001
CUENTA X COBRAR EMPLEADOS 10,000.00
CAJA GENERAL 10,000.00
10,000.00 10,000.00