21-11-2016

Captulo 9
Plan de Recursos para implementar la
Estrategia

Profesor: Eduardo Guajardo

eguajardo@zitek.cl

Plan de capacidad de recursos para implementar

la estrategia
Relacionar el plan estratgico con las
proyecciones de inversin en capital y
operacional

PROCESO DE EJECUCIN
OBJETIVO HERRAMIENTAS
DE LA ESTRATEGIA

Asegurar que la capacidad de Rolling Forecast

Desarrollar el plan de recursos, planes operacionales y Modelo ABC
capacidades de recursos presupuestos reflejen las Planificacin de recursos
necesidades de la estrategia Pptos Opex y Capex

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Cmo relacionar la Planificacin

Estratgica con el plan de recursos y el
presupuesto operativo?

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Metodologa para relacionar el Plan Estratgico

con el Plan de recursos y presupuesto

1 Realizar la planificacin de ingresos

Traducir las proyecciones de ingresos en un plan operativo

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y de ventas

A partir del Plan Operativo y de ventas, proyectar el plan

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de capacidad de recursos

Realizar los presupuestos de gastos operacionales

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(OPEX) y de Capital (CAPEX)

5 Estimar los presupuestos de gastos discrecionales

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Realizar la Planificacin de Ingresos

Rolling Forecast de Ingresos de 8 a 12

trimestres
Mayor certeza en el pronstico
Revisin continua del desempeo vs plan y
revisar planes de accin
Incorporar informacin reciente del mercado
El modelo de ingresos busca proyectar el
comportamiento de una serie de variables
Se debe identificar las variables
impulsoras del modelo factores ms
importantes para predecir las ventas

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implementar la Estrategia

Realizar la Planificacin de Ingresos

Estas variables impulsoras son propias de

cada industria/mercado
Ejemplo: Variables impulsoras en mercado
de consumo masivo:
Tasa de penetracin del producto
Market Share actual y objetivo
Tasa de crecimiento de la poblacin
Elasticidad de la demanda
Desempeo de la publicidad
Tasa de crecimiento del gasto

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Traducir las proyecciones de ingresos en un Plan

Operativo y de ventas
Un plan operativo detallado sirve de input
para desarrollar el plan de capacidad de
recursos
Se debe identificar la cantidad de ventas
requeridas, cantidad de produccin y
transacciones esperadas
Se pueden planificar diversos escenarios:
pesimista, esperado y optimista
Tecnologas, como el ERP pueden aportar
informacin relevante para desarrollar el plan
operativo y de ventas

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implementar la Estrategia

A partir del Plan Operativo y de ventas,

proyectar el plan de capacidad de recursos
Se debe estimar los recursos necesarios para
implementar la estrategia a partir del plan
operativo y de ventas
Recursos: personas, equipamiento,
instalaciones
Proyectar la demanda de tiempo de los
empleados y demanda de tiempo y espacio de
recursos tangibles: capacidad de planta,
equipamiento

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Realizar los presupuestos de gastos

operacionales (OPEX) y de Capital (CAPEX)
Diferenciar los gastos operacionales de los
gastos de capital
Gastos operacionales: necesarios para la
dotacin de personal y la operacin de
equipos e instalaciones
Gastos de capital: permiten aumentar la
capacidad de maquinaria, tecnologa y
equipos (sujetos a depreciacin)

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Estimar los presupuestos de gastos

discrecionales
Corresponde a aquellos gastos que no
tienen una relacin causal directa con los
niveles de venta y operativos
Incluye rubros como investigacin y
desarrollo, publicidad, capacitacin
Se definen de acuerdo a un criterio
experto: porcentaje de las ventas,
porcentaje de crecimiento sobre ao
anterior

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Captulo 9
Plan de Capacidad de Recursos para
implementar la Estrategia

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