NOMBRE DE LA ASIGNATURA

Derecho Fiscal I

CICLO CLAVE
Sexto Cuatrimestre DC638

OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA

Diferenciar las disposiciones legislativas fiscales de la federacin y del estado, por medio de un anlisis de
los elementos, cumplimientos, incumplimientos y extinciones de la obligacin tributaria para justificar los
impuestos, derechos y contribuciones especiales.

TEMAS Y SUBTEMAS

I. INTRODUCCIN AL DERECHO FISCAL.

1.1 Introduccin al Derecho Fiscal.
1.1.1. Concepto, denominaciones y aplicacin del Derecho Fiscal.
1.1.2. Autonoma del Derecho Fiscal.
1.1.3. Objeto e importancia del Derecho Fiscal.
1.1.4. Relacin del Derecho Fiscal, con otras ciencias del Derecho.
1.1.5. Fuentes formales del Derecho Fiscal.
1.1.5.1. Proceso legislativo.
1.1.5.2. Cmara de Origen en materia tributaria.
1.2 Ordenamientos Fiscales.
1.2.1 Ley fiscal.
1.2.1.1 Elementos de la ley fiscal.
1.2.1.2 Lmites espacial, temporal, y constitucional de la ley fiscal.
1.2.1.3 Interpretacin de la ley fiscal.
1.2.1.4 Codificacin.
1.2.1.5 Reglamentacin.
1.2.1.6 Circulares, doctrina, costumbre y jurisprudencia.
1.2.1.7 Tratados internacionales.
1.2.1.8 Convenios en materia fiscal.

II. PODER TRIBUTARIO DEL ESTADO.

2.1.1 rganos de la Actividad Fiscal.
2.1.1.1 Concepto de fisco, erario, y hacienda pblica.
2.1.1.1.1 El fisco Federal.
2.1.1.1.2 El fisco Estatal.
2.1.1.1.3 El fisco Municipal.
2.1.2 Concepto de Potestad o Poder Tributario.
2.1.2.1 Concepto de potestad o poder tributario del Estado.
2.1.2.2 Caractersticas del marco constitucional.
2.1.2.3 El poder tributario Federal, Estatal y en favor de los Municipios.
2.1.3 El Sistema Federal y Estatal de Coordinacin Fiscal.
2.1.3.1 Antecedentes.
2.1.3.2 Elementos.
2.1.3.3 Posibles ventajas.
2.1.3.4 Problema de la doble tributacin.
2.2 Principios de la Potestad Tributaria del Estado, Introduccin.
2.2.1 Principio de legalidad.
2.2.2 Principio de audiencia.
2.2.3 Principio de proporcionalidad y equidad.
2.2.4 Principio de destino de las contribuciones a cubrir el gasto pblico
2.2.5 Principio de igualdad y prohibicin de leyes privativas.
2.2.6 Principio constitucional que prohbe los impuestos que limitan el libre ejercicio del Derecho al Trabajo
y a realizar actividades ilcitas.
2.2.7 Principio de retroactividad de las leyes fiscales.
2.2.8 Principio del derecho de peticin.

III. INGRESOS PBLICOS.

3.1 Ingresos del Estado Mexicano.
3.1.1 Clasificacin de los ingresos pblicos.
3.1.1.1 Clasificacin de los ingresos en la legislacin fiscal mexicana.
3.2 Contribuciones, Impuestos, y Derechos.
3.2.1 Nocin, caractersticas, elementos, efectos y clasificacin de las contribuciones, de los impuestos y de
los derechos.
3.3 Clasificacin de las Contribuciones Especiales.
3.3.1 Concepto, clasificacin, y caractersticas de las contribuciones especiales as como sus diferencias y
analogas con los impuestos y con los derechos.
3.3.2 Aportaciones de Seguridad Social, en la legislacin fiscal Federal.
3.4 Productos y aprovechamientos.
3.4.1 Nocin, caractersticas y clasificacin de los productos.
3.5 Participacin e ingresos derivados de financiamientos.
3.5.1 Financiamientos en la legislacin fiscal federal y local.
3.5.2 Financiamientos en la legislacin fiscal federal y local.
3.5.3 Aspectos doctrinales.

IV. OBLIGACIN TRIBUTARIA.

4.1 Obligacin Tributaria.
4.1.1 Concepto y naturaleza jurdica de la obligacin tributaria.
4.1.2 Nacimiento y las obligaciones derivadas de la relacin tributaria.
4.2 Sujeto Pasivo de la Obligacin Tributaria.
4.2.1 Concepto y clasificacin del sujeto pasivo.
4.2.2 Clases de sujetos pasivos que existen (principal, con responsabilidad sustituta, con responsabilidad
solidaria, con responsabilidad objetiva).
Sujetos pasivos exentos y cualidades de stos, relevantes para la obligacin tributaria, as como su
domicilio fiscal.
Determinacin de la Obligacin Tributaria.
4.3.1 Concepto de determinacin, su naturaleza y clases de determinacin.
4.3.2 Determinacin por el sujeto activo y la exigibilidad de la obligacin tributaria.
4.4 Extincin de la Obligacin Tributaria.
4.4.1 El pago, la prescripcin y la caducidad de la obligacin tributaria.
4.4.2 La compensacin, la condonacin y la cancelacin de la obligacin tributaria.
4.5 Alteracin de los plazos de cumplimiento de la Obligacin Tributaria.
4.5.1 Los casos de alteracin en cumplimiento de la obligacin tributaria.
4.6 Infracciones y Sanciones Fiscales.
4.6.1 Concepto y clasificacin de las infracciones y sanciones fiscales.
4.6.2 Infracciones y sanciones en la legislacin fiscal mexicana.
4.7 Delitos Fiscales.
4.7.1 Concepto de delito fiscal.
4.7.2 Delitos fiscales en la legislacin fiscal mexicana.
ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE
EVALUACIN Y ACREDITACIN
BAJO LA CONDUCCIN DEL
DOCENTE: Primera Evaluacin Parcial

Anlisis de lecturas tcnicas en Examen escrito 60%

grupos de aprendizaje colaborativo. Reportes de investigacin 20%
Grupos de discusin y lluvia de Elaboracin de
ideas. resmenes 20%
Participacin expositiva del alumno 100%
Elaboracin y anlisis de mapas
conceptuales Segunda Evaluacin Parcial

Examen escrito 50%

INDEPENDIENTES: Ensayo 15%
Estudio previo por parte del alumno. Portafolio de evidencias 15%
Elaboracin de un glosario. Proyecto de investigacin 20%
100%
Investigacin documental
Investigacin en fuentes de
Evaluacin Final
informacin electrnicas
Elaboracin de cuadros sinpticos Examen escrito 100%
Elaboracin de fichas de trabajo
Elaboracin de resmenes
Portafolio de evidencias