CONTRALORIA GENERAL
tte,
Resoluciin de Contralorda No. 11222215 -E
Lima, 24 FEB, 2015
VISTO, la Hoja Informativa N° 00002-2015-CG/GPROD del
Departamento de Gestion de Productos que recomienda la aprobacién del proyecto de Directiva
“Emisign del Informe Previo establecido por el iteral |) del articulo 22° de la Ley N° 27785",
CONSIDERANDO:
Que, de conformidad con lo dispuesto en el articulo 82° de la
Constitucién Politica del Perd, ja Contraloria General de la Repiblica goza de autonomia conforme
‘a su Ley Orgénica y tiene como atribucién supervisar la legalidad de Ia ejecucion del presupuesto
del Estado, de las operaciones de la deuda publica y de los actos de las instituciones sujetas @
control;
Que, conforme a lo dispuesto por los literales |) e y) del articulo
22° de la Ley N° 27786 - Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de ia Contraloria
General de la Repiblica, es atribucion de la Contraloria General informar previamente sobre las
operaciones, fianzas, avales u otras garantias que otorgue el Estado, inclusive los proyectos de
ontratos, que en cualquier forma comprometa su crédito 0 capacidad financiera, sea que se trate
de negociaciones en el pais o en el exterior, asi como regular el procedimiento, requisites, plazos
y excepciones para el ejercicio del control previo externo aludido;
\ Que, mediante Resolucién de Contraloria N° 052-2010-CG se
Eaprobé el “Reglamento para la emisién del Informe Previo establecido por el literal |) del articulo
22° de la Ley N° 27785", cuyo objeto es establecer un marco normativo que regule el témite al
‘que deben someterse las solicitudes de emisién del Informe Previo que se presenten ante la
25” Contraloria General de la Republica, en el caso de operaciones que comprometan el crédito o la
capacidad financiera del Estado a que se refiere el literal |) del articulo mencionado;
Que, mediante el documento de visto, el Departamento ‘de
stion de Productos propone la aprobacién del proyecto de Directiva denominada “Emisién del
Mme Previo establecido por el literal |) del articulo 22° de la Ley N° 2785", indicando que
ssulta necesario adecuar el actual dispositive normativo al marco legal vigente, precisando los
‘alcances, las operaciones materia del Informe Previo y sus excepciones; asi como los plazos y
.quisitos que deberan acreditar ante el Organismo Superior de Control, el Gobierno Nacional, los,
gbiernos Regionales, Gobiernos Locales y otras entidades, para la obtencién del referido Informe
En uso de las facultades previstas en el articulo 32° de la Ley
27785 - Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la
SE RESUELVE:
ARTICULO PRIMERO.- Aprobar la Directiva N’0O3 -2016.
CGIGPROD “Emisién del Informe Previo establecido por el literal !) del articulo 22° de la Ley N'
27785", la misma que en anexo forma parte integrante de la presente Resolucion, ARTICULO SEGUNDO. La Directiva “Emisi6n del Informe
Previo establecido por el literal !) del articulo 22° de la Ley N° 27785", entrara en vigencia a partir
de! dia habil siguiente a la publicacién de la presente Resolucién en el diario oficial El Peruano.
ARTICULO TERCERO.- Dejar sin efecto la Resolucion de
Contraloria N° 052-2010-CG que aprobs el “Reglamento para la emision del Informe Previo
establecido por el literal |) del articulo 22° de la Ley N° 27785" y sus modificatorias.
ARTICULO _CUARTO.- Encargar al Departamento de
Tecnologias de la Informacion, la publicacién de la presente Resolucién y la Directiva aprobada en
el Portal del Estado Peruano (www.peru.gob.pe), asi como en el portal web
-(ynyw.contraloria.aob pe) y en la intranet de la Contraloria General de la Republica
istrese, combniquese y publiquese
'FUAD KHOURY ZARZAR
Contralor General de la Republica OC
LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA
DIRECTIVA N° 003-2015-CG/GPROD
“EMISION DEL INFORME PREVIO
ESTABLECIDO POR EL LITERAL |) DEL
ARTICULO 22° DE LA LEY N° 27785”
RESOLUCION DE CONTRALORIA
N° 112-2015-CG DIRECTIVA N°3.2015-CG/GPROD
“EMISION DEL INFORME PREVIO
ESTABLECIDO POR EL LITERAL L) DEL ARTICULO 22° DE LA LEY N° 27785”
indice
Pagina
1. FINALIDAD. 02
2. OBJETIVOS 02
3. ALCANCE 02
4, BASE LEGAL 02
5. DISPOSICIONES GENERALES
5.1, Competencia de la Contraloria 03
5.2. Operaciones materia del Informe Previo 03
5.3 Operaciones exceptuadas de la emisién de Informe Previo 03
5.4 Supuestos en los cuales no corresponde la emision de Informe Previo 04
5.5 Naturaleza del pronunciamiento de la Contraloria 04
5.6 Presuncién de Veracidad 04
5.7 Responsabilidades 04
6. DISPOSICIONES ESPECIFICAS
6.1. Solicitud de Informe Previo 04
6.1.1. Oportunidad de la solicitud 04
6.1.2. Requisitos de forma de la solicitud 05
6.1.3. De la documentacion adjunta a la solicitud de emision de
Informe Previo 05
‘A. Operaciones del Gobierno Nacional o con su aval 05
B. Operaciones a ser concertadas por los gobiernos regionales,
gobiemnos locales u otros entidades 08
C. Solicitudes presentadas en el marco de la Ley N* 20230,
Ley que impulsa la inversién piblica regional y local con
participacién del sector privado y sus modificatorias, 2
D. Solicitudes presentadas por Organismos Promotores de la
Inversion Privada 7
6.2. Requerimiento de documentacién por parte de la Contraloria 23
6.3. Atencién de requerimiento de documentacién complementaria por parte
de la entidad 24
6.4. Emisién del Informe Previo 24
7, DISPOSICIONES FINALES 25
8. DISPOSICION TRANSITORIA 25 |. FINALIDAD
Regular el servicio de control previo a cargo de la Contraloria General de la Republica,
establecido en el Iteral |) del articulo 22° de la Ley N° 27785, Ley Organica de! Sistema
Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica.
. OBJETIVO
Establecer los requisites y el proceso de emisién del informe Previo que corresponde a la
Contraloria General de la Republica, para el caso de operaciones que comprometan el
crédito 0 la capacidad financiera del Estado.
|. ALCANCE
La presente Directiva es aplicable a:
+ Las entidades comprendidas en el articulo 3° de la Ley N° 27785, Ley Organica del
Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Repdblica y que como
resultado de sus operaciones, comprometan el crédito 0 la capacidad financiera del
Estado.
‘+ Las unidades orgdnicas de la Contraloria General de la Republica que interviene en la
revision de las operaciones que comprometan el crédito o la capacidad financiera del
Estado.
BASE LEGAL
Constitucién Politica del Peri.
Ley N? 27293, Ley de! Sistema Nacional de Inversién Publica, y sus modificatorias,
Ley N° 27444, Ley det Procedimiento Administrativo General, y sus modificatorias.
Ley N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria
General de la Republica y sus modificatorias.
Ley N’ 27867, Ley Organica de Gobiernos Regionales y sus modificatorias.
Ley N° 27972, Ley Organica de Municipalidades y sus modificatorias.
Ley N° 28563, Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento.
Leyes anuales de presupuesto, endeudamiento y equilibrio aplicables durante la
vigencia de la presente Directiva.
Ley N° 29230, Ley que impulsa la Inversi6n Publica Regional y Local con participacién
del Sector Privado, sus modificatorias y su reglamento,
Ley N* 30220, Ley Universitaria.
Ley N° 30264, Ley que establece Medidas Para Promover el Crecimiento Econdmico
Decreto Legislativo N° 955, Ley de Descentralizacién Fiscal.
Decreto Legislativo N° 1012, Ley Marco de Asociaciones Publico - Privadas para la
sgeneracién de empleo productive y dicta normas para la agiizacién de los procesos de
promocién de la Inversion Privada y modificatorias.
+ Decreto Supremo N° 059-96-PCM, Texto Unico Ordenado de las normas con rango de
Ley que regulan la entrega en concesién al sector privado de las obras publicas de
infraestructura y de servicios publicos.
+ Decreto Supremo N* 060-96-PCM, Reglamento del TUO de las normas con rango de
Ley que regulan la entrega en concesién al sector privado de las obras publicas de
infraestructura y de servicios piblicos.
+ Decreto Supremo N° 043-2003-PCM, Texto Unico Ordenado de la Ley de
Transparencia y Acceso a la Informacion Publica.
+ Decreto Supremo N° 072-2003-PCM, Reglamento de la Ley de Transparencia y
‘Acceso a la Informacién Publica y modificatorias.
+ Decreto Supremo N° 102-2007-EF, Reglamento del Sistema Nacional de Inversion
Pabiica.
+ Decreto Supremo N° 304-2012-EF, Texto Unico Ordenado de la Ley N° 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto,
+ Decreto Supremo N° 008-2014-EF, Texto Unico Ordenado de la Ley General del
Sistema Nacional de Endeudamiento
Pagina 2 de 25 + Decreto Supremo N° 127-2014-EF, Reglamento del Decreto Legislativo N° 1012.
+ Decreto Supremo N° 006-2015-EF, que aprueba el Reglamento del articulo 17° de Ley
N® 30264 que incorpora a las entidades de Gobierno Nacional en los alcances de la
Ley N° 29230.
+ Resolucién Directoral N° 05-2006-EF/75.01, Directiva para la Concertacién de
Operaciones de Endeudamiento PUblico.
* Resolucién Directoral N° 003-2011-EF-68.01, Directiva General de! Sistema Nacional
de InversiGn Publica y sus modificatorias.
+ Resolucion de Contraloria N° 273-2014-CG, Normas Generales de Control
Gubernamental.
5. DISPOSICIONES GENERALES
5.1. COMPETENCIA DE LA CONTRALORIA
La Contraloria General de la Repiblica (en adelante La Contraloria) ejerce control
previo de las operaciones, fianzas, avales y otras garantias que otorgue el Estado,
que en cualquier forma comprometa su crédito 0 capacidad financiera conforme al
literal 1) del articulo 22° de la Ley N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloria General de la Republica.
Para efectos de la emisién del Informe Previo debe entenderse por “operaciones que
comprometen el crédito 0 la capacidad financiera’ a que se reflere la Ley N° 27785,
aquellas operaciones financieras 0 no financieras que derivan en el incremento del
stock y el servicio de la deuda publica, o generan pasivos o compromisos firmes 0
contingentes para el Estado, segiin sea el caso.
En tal sentido, las operaciones materia del Informe Previo son las siguientes:
@) Operaciones de endeudamiento piblico y sus modificatorias.
b) Operaciones de administracién de deuda.
©) Inversién piblica nacional, regional, local y universidades publicas con
Participacién del sector privado, en el marco de la Ley N° 29230.
4) Asociaciones Publico Privadas.
e) Otras operaciones en las que se comprometa el crédito o la capacidad financiera
del Estado.
En los casos sefialados en los literales a), b) y e), la Contraloria emite Informe Previo
Unicamente si se trata de operaciones que inciuyen compromisos financieros por
plazos mayores a un (01) afo, efectuadas en el pais 0 en el exterior y que cuenten 0
no con el aval de! Gobierno Nacional.
OPERACIONES EXCEPTUADAS DE LA EMISION DE INFORME PREVIO
Se encuentran exceptuadas de la emisién del Informe Previo por parte de La
Contraloria:
a) Las operaciones de corto plazo, incluyendo las sefialadas en el Texto Unico
‘Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento.
b) Las operaciones que impliquen transferencia o disposicién de activos del Estado,
€en la medida que no afecten sus pasivos.
©) Las operaciones de endeudamiento sin aval del Gobierno Nacional, que efectien|
las entidades del Sector Publico Financiero.
¢) Financiamientos contingentes e instrumentos para obtener recursos en casos de
desastres naturales, tecnolégicos y crisis econdmica y financiera.
Estas operaciones seran materia del servicio de control posterior, conforme a Ley.
Pagina 3 de 25 5.4 SUPUESTOS EN LOS CUALES NO CORRESPONDE LA EMISION DEL INFORME
PREVIO
No procede la emisién det Informe Previo en los siguientes casos:
a) Remisién incompleta, deficiente o no remisién de la informacién solicitada en el
requerimiento de documentacién complementaria.
b) No se presente la solicitud en la oportunidad establecida en el numeral 6.1.1 de la
presente Directiva,
©) Se trate de una operacién exceptuada de la emisién del Informe Previo sefalada
en el numeral 5.3.
5.5 NATURALEZA DEL PRONUNCIAMIENTO DE LA CONTRALORIA.
EI Informe Previo emitido por La Contraloria es un documento técnico que contiene el
resultado del proceso de revisién, andlisis y consistencia de la documentacion
sustentatoria, incluido el proyecto de contrato, de las opiniones favorables y de la
adecuacion de la informacion presentada al marco aplicable a las operaciones
materia del informe; y no constituye en si mismo una autorizacién o aprobacién de la
operacién
La emisién del Informe Previo no exceptiia el ejercicio del control posterior de ta
operacién materia del informe, ni el ejercicio del control simultaneo cuando dicha
operacién se encuentre en curso.
PRESUNCION DE VERACIDAD
La informacién remitida a La Contraloria por la entidad responde a la verdad y ha sido
emitida en observancia de las disposiciones legales vigentes; por lo que dicha
informacién debe contar con el sustento respectivo en fuentes documentarias 0
registros formalmente establecidos 0 con valor oficial
RESPONSABILIDADES
Es responsabilidad del Titular de la Entidad solicitar la emisién del Informe Previo,
para las operaciones sefialadas en el numeral 5.2, remitiendo la informacion
necesaria y de manera oportuna establecida en la presente Directiva.
El incumplimiento de la presente disposicién constituye infraccion sujeta a la potestad
sancionadora de La Contraloria, prevista en el iteral g) del articulo 42° de la Ley N°
27785, sin perjuicio de la responsabilidad administrativa, civil o penal que
corresponda.
Asimismo, debe informar a La Contraloria respecto a la implementacién de las
recomendaciones formuladas en el Informe Previo emitido.
DISPOSICIONES ESPECIFICAS:
) 6.1. SOLICITUD DE INFORME PREVIO
EI titular de la entidad 0 el funcionario que haga sus veces, solicita la emisién del
Informe Previo, mediante oficio dirigido a La Contraloria.
6.1.1 Oportunidad de la solicitud
La solicitud de emisién del Informe Previo debe presentarse a La Contraloria,
antes de que se concreten las siguientes situaciones:
a) Emisién del dispositive legal correspondiente, en el caso de operaciones
del Gobierno Nacional o con su aval.
Pagina 4 de 25 b) Suscripcién del contrato de préstamo 0 documento que haga sus veces,
traténdose de operaciones de los Gobiernos Regionales, Gobiernos
Locales u otras entidades, sin aval de! Gobierno Nacional.
©) Aprobacién de las bases del proceso de seleccién que incluya el proyecto
de Convenio de Inversion Publica a suscribirse con el adjudicatario de la
buena pro, traténdose de solicitudes presentadas en el marco de la
Ley N° 29230, y sus modificatorias
4) Otorgamiento de la buena pro, en todos los casos de operaciones de
‘Asoclaciones Piblico Privadas que involucren procesos de seleccién, sean
cofinanciadas 0 autosostenibles (con garantia financiera 0 no financiera)
En caso se proceda por adjudicacién directa serd sobre la version final del
contrato,
©) Declaratoria de interés, en los casos de operaciones de Asociaciones
Publico Privadas referidas a iniciativas privadas cofinanciadas.
AA\ tratarse de un servicio de control previo, no se puede solicitar la emisién del
Informe Previo en via de regularizacién
6.1.2. Requisitos de forma de la solicitud:
La solicitud de emisién del Informe Previo, serd presentada por la entidad al
Departamento de Gestiin Documentaria, 0 la unidad orgénica que haga sus
veces, de la sede central de La Contraloria, con indicacién del caracter
cconfidencial de la misma y consignando como sumila la siguiente:
Solicitud de emisién de! Informe Previo, a que se refiere el literal
1) del articulo 22° de la Ley NP 27785", indicando el tipo de
operacién a que se refiere la Solicitud
‘Adicionalmente, la totalidad de los documentos que sustentan la solicitud
deben cumplr con los requisites siguientes:
a) Estar suscrito por los funcionarios, servidores y/o _profesionales
responsables de su emision y visado en todas sus paginas.
b) Contar con numeracién y fecha de emisién.
6) Contar con la debide foliacién
4) Cuando los informes o documentos legales, financieros 0 técnicos sean
elaborados firmados por Consuttores 0 Asesores Externos, éstos deben
contar_ con el visto bueno del funcionario competente en sefial de
‘contormidad.
De
documentacién adjunta a la solicitud de emisién de Informe Previo
La solicitud de emisién del Informe Previo debe acompafiar como sustento de
la misma, segtn el tipo de operacién, el integro de los documentos que se
detallan en los lterales A, 8, Cy D del presente numeral, segun corresponda.
‘A. Operaciones de! Gobierno Nacional o con su aval
Operaciones que el Gobierno Nacional acuerde, garantice 0 que por
mandato legal deban ser tramitadas a través del Ministerio de
Economia y Finanzas.
1. Solicitud suscrita por el Ministro de Economia y Finanzas, 0 por el
funcionario a quien se delegue esta facultad, debiendo adjuntar copia
del documento que acredite dicha delegacicn.
2. Informe favorable emitido por la Direccién General de Endeudamiento.y
Tesoro Piblico del Ministerio de Economia y Finanzas, el cual entre
otros debe contener lo siguiente, seguin el caso:
Pagina 5 de 25 a) Anélisis de! impacto de la operacién sobre el stock y flujo de la
deuda.
b) Andlisis del impacto Fiscal de la operacion.
©) Indicacién que la operacién de endeudamiento no supera los limites
maximos establecidos en la Ley de Endeudamiento vigente, caso
ccontrario, indicacién expresa de la normatividad que facuta a
realizar dicha operacién.
d) Debe evidenciarse que para el periodo de las proyecciones
econémicas establecidas por el Ministerio de Economia y Finanzas,
se podra cumplir con el servicio de la deuda por asumirse.
@) En los casos de operaciones de administracién de deuda, debe
incluirse un cuadro comparativo referencial entre las condiciones
financieras vigentes y aquellas que se proyecta concertar. Asi como,
el sustento de la conveniencia de la operacién en el marco de la
Estrategia de Gestion Giobal de Activos y Pasivos.
4) En los casos de asuncién de deuda, ta entidad beneficiaria debe
‘sustentar su necesidad y fundamento técnico y econémico.
Cuando sea el caso, documento suscrito por el Secretario General del
Consejo de Ministros o quien haga sus veces, que certfique que en
Sesién de Consejo se otorgé la aprobacién para el inicio de gestiones.
de una operacién de endeudamiento externo.
Informe Técnico con la opinién favorable expedido por la Direccién
General de Inversién Pablica del Ministerio de Economia y Finanzas 0
por la Oficina de Programacién e Inversiones (OPI) del Sector, segun
sea el caso y de acuerdo a su competencia, respecto de la operacién
materia de la solicitud.
Tratandose de operaciones de endeudamiento que no sean destinadas
a Proyectos de Inversion Publica, ni al Apoyo a la Balanza de Pagos; el
estudio de la entidad solictante de! endeudamiento, que cuantifique los
beneficios sociales derivados de utilizar los recursos, que deben
exceder al costo asociado a dicha operacién, de acuerdo a lo dispuesto
por el numeral 20.2 del articulo 20° del Texto Unico Ordenado de la Ley
General del Sistema Nacional de Endeudamiento.
Estudio de preinversi6n y cuando corresponda, el resumen ejecutivo
visado, que sirvié de base para deciarar la viabilidad del proyecto, en el
marco’ de la normativa vigente del Sistema Nacional de Inversién
Piblica (SNIP) y el expediente técnico o estudio definitivo, de ser el
caso. De existir modificaciones posteriores a la declaracién de
Viabilidad debe remitir los Formatos SNIP. el informe y de
corresponder, el estudio que sustente dichas modificaciones.
Asimismo, debe remitir el Informe Técnico con el cual se declaré la
viabilidad y los Formatos SNIP donde se advierta su inscripcién en el
Banco de Proyectos y su deciaracién de viabilidad
Opinién favorable emitida por la Oficina de Presupuesto, o la que haga
sus veces en la entidad responsable de la ejecucion del proyecto o del
programa financiado en el marco de operaciones de endeudamiento 0
de la cooperacién técnica reembolsable y no reembolsable, respecto a:
() el financiamiento de las contrapartidas que se requieran en el afio
vigente y de ser el caso, el compromiso de la contrapartida para los
atios posteriores, y (i) la atencién del pago del servicio de la deuda que
‘se deba Iniciar en el mismo afio en que es concertada.
Informe Legal con la opinién favorable emitido por la Oficina General de
Asesoria Juridica del Ministerio de Economia y Finanzas, respecto a la
operacién que se gestiona
Pagina 6 de 25 10.
Este Informe debe incluir lo siguiente:
) Pronunciamiento sobre todos los aspectos legales relacionados con
la operacién, con expresa indicacién de la base legal empleada,
incluyendo una evaluacién del cumplimiento de los tratados y
compromisos internacionales asumidos por el Estado Peruano, de
ser el caso.
Opinion sobre el proyecto de contrato realizando el analisis legal de
Su contenido, la representatividad de las partes intervinientes y ia
verificacién de que no contenga cléusulas lesivas a los intereses
acionales, ni contraviene las normas constitucionales 0 la
legislacion interna,
Indicar el cardcter negociado 0 de adhesién de los términos del
ontrato y emitir pronunciamiento sobre el mismo.
Opinién respecto de la norma a emitirse para la aprobacién de la
operacion,
)
°)
0)
Informe con la opinién favorable emitido por la Direccién General de
Politica Macroeconémica y Descentralizacién Fiscal de! Ministerio de
Economia y Finanzas, respecto al programa de concertaciones
externas e internas del afio vigente elaborado por la Direccion General
de Endeudamiento y Tesoro Publico del citado Ministerio. De ser ef
caso, debe incluir las operaciones que no estan incluidas en dichos
programas.
Este Informe debe incluir fo siguiente:
8) Pronunciamiento sobre el impacto del programa de concertaciones
externas e internas del afo vigente, en las proyecciones previstas
en el Marco Macroeconémico Multianual vigente.
) Analisis del impacto del programa de concertaciones externas
internas del afo vigente en el cumplimiento de las regias
macrofiscales plasmadas en las normas sobre Responsabilidad y
Transparencia Fiscal
©) Traténdose de una operacién de administracién de deuda, la
estimacién del valor presente de la operacién con el sustento
correspondiente y pronunciamiento respecto al resultado de dicha
estimacion.
Proyecto de dispositive a emitise, el cual debe estar visado por la
Direccién General de Endeudamiento y Tesoro Publico, y la Oficina
General de Asesoria Juridica, ambas del Ministerio de Economia y
Finanzas.
En el proyecto de dispositive legal que apruebe la operacién debe
establecerse lo siguiente, segiin corresponda:
@) _Finalidad de la operacién que se gestiona,
b) Detalle de la operacién que se requiere autorizar, debiendo indicar
el plazo de! pago, unidad ejecutora y sector vinculado a dicho
préstamo; asi como las condiciones financieras y demas
informacion que resulte necesaria para identificar la operacion,
Tratandose de una operacién de endeudamiento externo, se
indicara expresamente el sub programa al cual se encuentra
destinado,
©) Recursos de contrapartida que el Estado aportaré para dicha
operacién, de ser el caso,
d) Referencias a aprobaciones u autorizaciones que se hayan
emitido, relacionadas 0 necesarias para la emisién del dispositive
©) _Indicar expresamente que se cuenta con las opiniones favorables
de las areas técnicas y legales correspondiente.
Pagina 7 de 25 B. Operaciones a ser concertad
‘Ademas, debe adjuntarse la Exposiciin de Motives respectiva,
preparada de acuerdo a las normas legales correspondientes.
11, Programa Anual de Concertaciones de Endeudamiento Externo,
Interno o Garantias actualizado, segun sea el caso.
12, Tratandose de operaciones que involuoren la suscripcién de contratos,
debe remitirse el texto de los proyectos de contrato respectivos y sus
anexos, debidamente visados por la Direccién General de
Endeudamiento y Tesoro Public del Ministerio de Economia y
Finanzas,
En caso de contratos por adhesién, deben adjuntarse las Cldusulas
Generales 0 similares que correspondan, con su traduccién
correspondiente, de ser el caso.
El objeto del contrato que se consigne en el proyecto del mismo, debe
corresponder a la finalidad que se pretende alcanzar con la operaci6n
de endeudamiento.
por los Gobiernos Regionales,
Gobiernos Locales u otras entidades
Operaciones de endeudamiento interno sin aval del Gobierno Nacional
u otras operaciones previstas en el numeral 52 de la presente
Directiva, que requieran realizar los Gobiernos Regionales, Gobiernos
Locales u otras entidades.
1. Solicitud suscrita por el Presidente Regional, Alcalde, Titular o maxima
autoridad de la entidad, segin sea el caso, 0 por él funcionario que
ste delegue, debiendo adjuntar copia del documento que acredite
dicha delegacién. Esta solicitud debe indicar:
1a) Importe, plazo, destino y entidad financiera con la cual se realizara
la operacion.
b) Funcionarios de la entidad solicitante que actuarén como
interlocutores validos para el tramite del informe Previo, precisando
la forma de contactarlos (teléfono y correo electrénico).
2. Copia del Acta autenticada por Fedatario 0 por quien haga sus veces,
en la que conste que la operacién ha sido aprobada por el Consejo
Regional, Concejo Municipal u érgano correspondiente, segun el caso;
en la cual se advierta el cumplimiento de las disposiciones contenidas.
en la Ley Orgénica de Gobiernos Regionales, Ley Organica de
‘Municipalidades 0 normatividad de la entidad de que se trate, segin el
caso; asi como de las normas aplicables contenidas en la Ley N°
27444. En tal sentido, debe precisar:
a) Lugar y fecha de realizacién de la sesién.
b) Asistentes: Presidente del érgano colegiado de que se trate,
integrantes del mismo y Secretario de la sesién
©) Precisién de la forma de aprobacién de la operacién, indicando si
fue por mayoria o unanimidad, en concordancia con lo establecido
por las disposiciones legales pertinentes.
4) Aprobacién de la operacién, monto, destino que se dard a los
recursos obtenidos y plazo del compromiso de pago del préstamo.
e) Firmas de quienes actuaron como Presidente y Secretario de la
sesién, asi como de quienes votaron singularmente. Cuando exista
delegacién, debe adjuntar copia de! documento que acredite dicho
encargo suscrito por el Presidente Regional, Alcalde, Titular o
maxima autoridad de la entidad, segin corresponda,
Pagina 8 de 25 Las entidades que formulen proyectos en el marco del Sistema
Nacional de inversién Publica (SNIP), deben presentar la siguiente
documentacién:
) Formatos SNIP en los cuales se advierta que el proyecto a ser
financiado con los recursos provenientes de la operacién que se
gestiona, estd inscrito en el Banco de Proyectos y que cuenta con la.
correspondiente declaratoria de viabilidad.
») Estudio de preinversion y cuando corresponda, el resumen ejecutivo
visado, que sirvid de base para deciarar la viabilidad del proyecto,
fen el marco de la normativa vigente del Sistema Nacional de
Inversion Publica (SNIP) y el expediente técnico o estudio definitivo,
de ser el caso. De existir moditicaciones posteriores a la deciaracién
de viabilidad debe remitir los formatos SNIP, el informe y de
corresponder, el estudio que sustente dichas modificaciones,
De corresponder, debe advertirse que la adquisicién de bienes ©
maquinaria que se haya indicado como destino de los recursos
Provenientes de la operacién, constituye un componente de la
inversion a efectuarse dentro del proyecto.
Para el caso de los Proyectos de Inversién Publica Menores, debe
adjuntar adicionalmente al Perfil Simpliicado (Formato SNIP 04), la
informacién y documentacién que sustenta la elaboracién de dicho
Perf.
©) Informe Técnico de deciaracién de viabilidad, presentado conforme
a la normatividad de! SNIP.
4) Adicionalmente, en caso que se trate de una entidad no sujeta al
SNIP debe presentar el Convenio para la Formulacion y Evaluacion
de Proyectos de Inversién Publica de Gobiernos Locales no sujetos
al SNIP (Formato SNIP 12) vigente.
En caso que se trate de entidades y/o proyectos que se encuentren
exonerados del SNIP, debe presentar un informe conteniendo lo
siguiente:
a) Norma legal que aprueba la exoneracién.
b) Evaluacién técnica (nombre del proyecto, antecedentes, objetivo,
descripcién y componentes del proyecto, especificaciones técnicas,
caracteristicas y monto de la inversién)
©) Analisis Costo/Beneficio y/o Costo/Efectividad, segun corresponda,
cuantificando la inversion a realizar para la vida Util de! proyecto,
sus costos asociados y sus beneficios u ahorros derivados de la
ejecucién de la alternativa elegida con respecto a las otras
alternativas de solucion.
4) Evaluacion privada cuando corresponda.
e) Sustento del costo de los componentes del proyecto.
) Conclusiones y recomendaciones, en las que se detallen las
razones fundamentales que sustentan el proyecto y su necesidad,
Documento suscrito por la autoridad competente, que acredite la
disponibilidad del terreno para la ejecucién del proyecto, asi como las
autorizaciones respectivas o compromisos suscritos por los.
funcionarios competentes para tal fin
Evaluacién favorable a la operacién, expedida por la_institucién
financiera ante la que se gestiona la operacién materia del Informe
Previo, de ser el caso, conteniendo lo siguiente:
Pagina 9 de 25, a) Fecha de emisién de la evaluacion.
b) Datos basicos de la operacién: el producto financiero bajo el cual se
coneretara la operacién, importe del préstamo, destino de los
recursos, tasa de interés con indicacién respecto a si la misma es
fija © flotante, plazo de pago y cronograma referencial de
desemboisos, y servicio de la deuda.
©) Informacion que permita establecer que el otorgamiento del crédito
se ha decidido como resultado del anélisis econdmico - financiero
de la entidad que lo solicita.
4) Visto bueno 0 conformidad de los funcionarios competentes de la
entidad financiera que otorgaré el financiamiento, acerca del
sustento econémico - financiero de la operacién que en conereto se
gestiona.
Copia de ta calificacién crediticia favorable, extendida por la empresa
calificadora de riesgo respectiva a la que se refiere el articulo 50° del
Texto Unico Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de
Endeudamiento, en caso que el monto de las concertaciones,
individuales 0 acumuladas, del respectivo Gobierno Regional o Local,
con o sin garantia de! Gobierno Nacional superen la sum establecida
en la Ley de Endeudamiento del Sector Publico que se aprueba
anualmente.
Informe legal con la opinién favorable, emitido por la Oficina de
‘Asesoria Legal ola que haga sus veces, que incluya lo siguiente:
1a) Pronunciamiento legal sobre la aprobacién de la operacién, asi
como respecto a si ella se efectué por mayoria o unanimidad,
b) Analisis sobre los principales aspectos legales relacionados con la
operacién, teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley
Organica ‘de Gobiernos Regionales 0 Municipalidades, segin
corresponda o las disposiciones contenidas en la normatividad de
la entidad solicitante;_normas sobre Responsabilidad y
Transparencia Fiscal, Ley de Descentralizacién Fiscal,
disposiciones sobre Presupuesto y Endeudamiento Publico y
normatividad de! Sistema Nacional de Inversién Publica;
precisando la funcién 0 competencia en la que se enmarca el
proyecto a financiar con la operacién; con indicacién expresa de la
base legal empleada, precisando que dicha operacién no se
efectuard con el aval del Gobierno Nacional.
©) Opinién acerca del proyecto de contrato, de ser el caso, que
includ la evaluacién respecto a si su contenido no contraviene las
normas constitucionales 0 la legislacién interna vigente, la
representatividad de las partes intervinientes y si cumple con los
requisitos formales correspondientes.
d) Pronunciamiento sobre los aspectos legales relacionados con las
actas de compromiso, saneamiento de los terrenos y su
disponibilidad.
Informe financiero con la opinién favorable, expedido por la Oficina de
Presupuesto y Planificacién o la que haga sus veces, en el cual se
sefiale:
a) La finalidad de la operacién que se gestiona,
b) El destino que se dara a los recursos que se obtengan de la
mencionada operacion
©) La disponibitidad de recursos suficientes en el presupuesto de la
entidad, que permita financiar la operacién sin afectar Ja atencién
de los gastos corrientes; adjuntando el flujo de caja proyectado y
detallado.
4) _Elresultado del andlisis respecto a los efectos de la operacién que
se pretende concertar en el logro de las metas y objetivos
institucionales prioritarios establecidos.
Pagina 10 de 25 10.
oy
12
©) El saldo de deuda total alcanzado por la entidad, a la fecha de la
solicitud de emisién del informe Previo. En’ caso de tener
operaciones vigentes que involucren la capacidad financiera de la
entidad, debe remit el cronograma de dichas operaciones.
Para el célculo del saldo de deuda total, debe tener en cuenta las
definiciones contenidas en la Ley N° 30099, o norma vigente a la
fecha de la operacién
1) El cumplimiento de las reglas fiscales y presupuestales aplicables,
de acuerdo a la normativa vigente
9) De ser el caso, el monto limite de endeudamiento interno (MLE!)
de acuerdo a lo dispuesto por la Direccién General de
Endeudamiento y Tesoro Publico del Ministerio de Economia y
Finanzas, conforme a la Décimo Primera _Disposicion
Complementaria y Transitoria del Texto Unico Ordenado de la Ley
General del Sistema Nacional de Endeudamiento aprobado por
Decreto Supremo N° 008-2014-EF.
hy) En el caso de operaciones de endeudamiento para el
financiamiento de proyectos de inversién cuyo importe sea menor
fal monto que demandard la ejecucién total del proyecto (incluidos
la inversion, los costos de operacién y mantenimiento), indicar
como se financiard la diferencia no cubierta con la operacion
materia de andlisis.
) En el caso, de existir disponibilidad de caja para financiar total 0
arcialmente el proyecto de inversién, objeto de la operacién de
endeudamiento, indicar las razones que sustentan la necesidad
ylo conveniencia de solventar el proyecto con el referido
financiamiento.
|) Traténdose de una operacién de administracién de deuda, la
estimacion de! valor presente de la operacién con el sustento
correspondiente y pronunciamiento respecto al resultado de dicha
estimacién,
Copia de los Estados Financieros y notas a los mismos,
correspondientes al afio anterior al de presentacién de la solicitud de
emisin del Informe Previo,
Copia de los Estados de Ejecucién Presupuestaria de Ingresos y
Gastos (Formatos EP-1 0 equivalentes), correspondientes a los cuatro
(04) afios anteriores al de fa presentacidn de la solicitud de emisién del
Informe Previo.
Flujo de caja mensual proyectado por el periodo del préstamo, en el
cual se advierta lo siguiente:
a) Elaborado en términos mensuales, desde (i) el mes de enero del
ao en que se presenta la Solicitud del informe Previo hasta (i) el
Ultimo mes de pago del préstamo.
b) La consistencia del saldo inicial de! mes referido en el paso (i) del
literal anterior con et saldo de “Caja y Bancos" del Balance
General y con el “Saldo efectivo y equivalente de efectivo al
finalizar el ejercicio” del Estado de Fiujos de Efectivo al 31 de
diciembre del afio anterior.
©) Datos consistentes con los Estados Financieros de la entidad
4) La consistencia de los ingresos corrientes, de capital y de
financiamiento, gastos corrientes, gastos de capital y servicio de la
deuda ejecutado y proyectado, con el portal de Transparencia
Econémica del Ministerio de Economia y Finanzas.
e) La consistencia de los importes _correspondientes al
endeudamiento, con lo indicado en el informe de la entidad
financiera con la cual se realizaré la operacion
1) La consistencia de! plazo de financiamiento, con el indicado en e!
informe de la entidad financiera con ia cual se realizar la
‘operacion,
Pagina 11 de 25, 4g) Los saldos finales de caja no deben ser negativos.
h) Para los Gobiernos Locales, las proyecciones de ingresos,
mostradas en el flujo de caja deben tener en cuenta las
recomendaciones que formule el Ministerio de Economia y
Finanzas sobre la materia
i) Los costes de operacién y mantenimiento del proyecto de
inversién en caso sean asumidos por la entidad.
}) De tener otra operacién que involucre la capacidad financiera de la
entidad se debe considerar en el flujo de caja.
18, Traténdose de operaciones que involucren la suscripcién de contratos,
se debe remitir el texto de los proyectos de contrato respectivos y sus
anexos, debidamente visados por los funcionarios competentes.
Si se trata de contratos por adhesién, se debe adjuntar las clausulas
generales o similares que correspondan.
Solicitudes presentadas en el marco de la Ley N° 29230, Ley que
impulsa la inversién publica regional y local con participacién del
‘sector privado y sus modificatorias
€.1 Solicitud requerida por Gobiernos Regionales, Go!
Universidades u otras entidades
jernos Locales,
1. Solicitud suserita por el Presidente Regional, Alcalde, Rector de la
Universidad Pablica, Titular 0 maxima autoridad de la entidad, 0
por el funcionario que éste delegue. Esta solicitud debe indicar los
funcionarios de la entidad solicitante que actuaran como
interlocutores validos para el trémite del informe Previo,
precisando la forma de contactarlos (teléfono y correo electrénico).
Cuando se trate de delegacién, debe adjuntar copia del
documento que acredite dicho encargo suscrito por el Titular de la
entidad
2. Ala solicitud antes indicada se debe adjuntar, segin corresponda,
los documentos establecidos en los incisos 3, 5, 8, 9, 10 y 12 del
literal B de la presente Directiva, en los que debe hacerse
referencia al proyecto cuya ejecucion se pretende solventar bajo
esta modalidad debiendo, adicionalmente, considerarse lo
siguiente:
a) En los documentos correspondientes al o a los proyectos de
inversion piblica a que se refiere el inciso 3 del literal B,
cuando el mantenimiento sea financiado por la Empresa
Privada, conforme a lo establecido en el articulo 15° del
Reglamento de la Ley N° 29230, deben adicionarse los
siguientes documentos:
= Cuando el 0 los proyectos de inversién publica no cuenten
ccon expediente de mantenimiento:
Un informe técnico elaborado por la Oficina de
Programacién e Inversiones en coordinacién con la Unidad
Ejecutora de la entidad, 0 las que hagan sus veces, donde
se analice © indique ‘como minimo las actividades, la
periodicidad, el cronograma y los costos del mantenimiento
a efectos de alcanzar el nivel de servicio o estandar de
calidad correspondiente.
Dicho mantenimiento debe guardar plena coherencia con
los objetivos, planes y pardmetros que sustentan la
declaracién de viabilidad del proyecto,
= Cuando el o los proyectos de inversién publica cuentan con
expediente de mantenimiento:
Pagina 12 de 25, Copia del expediente de mantenimiento aprobado por el
6rgano resolutivo o Titular de la Entidad Publica, o a quien
éste_delegue dicha funcién. Este documento debe
considerar la informacién prevista en el expediente técnico 0
estudio definitivo y contener como minimo las actividades, la
Periodicidad, el cronograma y los costos de! mantenimiento
a efectos de alcanzar el nivel de servicio 0 estandar de
calidad correspondiente.
+ En el caso que existan modificaciones en el costo de
mantenimiento frente a lo establecido en la declaracion de
Viabilidad, en el marco del articulo 27° de la Directva
General del Sistema Nacional de Inversién Publica, y
siempre que no afecten la rentabilidad social del proyecto,
se remitira un informe técnico elaborado por la Oficina de
Programacién e Inversiones en coordinacién con la Unidad
Ejecutora del proyecto donde se precise el sustento de
dichas modificaciones, el detalle de los nuevos flujos de
costos y beneficios sociales incrementales; asi como los
Nuevos indicadores de rentabilidad social
b) En el Informe financiero a que se refiere el inciso 9 del literal B,
debe sefialar adicionalmente:
- La prevision presupuestal de los rubros concernientes a los
costos de la contratacién de la sociedad auditora, de la
empresa supervisora de la obra, del proceso de seleccién,
de los costos de operacién y mantenimiento del o de los
proyectos a ejecutarse; y de ser el caso, el de la empresa
supervisora del mantenimiento del proyecto de inversion
publica.
= El costo total referencial de la inversién y del mantenimiento,
de ser el caso,
~ En el caso que ef mantenimiento del o de los proyectos de
inversion pdblica sea financiado por la empresa privada, la
entidad debe indicar los rubros de la fuente de
financiamiento "Recursos Determinados’ con los que se
financiara la emisién de los Certficados Inversion Publica
Regional y Local - Tesoro Publico (CIPRL).
Asimismo, debe incluir un andlisis mediante e! cual se
verifique el cumplimiento de las condiciones y limites legales
establecidos, en las normas de la materia, para el
financiamiento del mantenimiento de un proyecto de
inversin piblica con cargo a “Recursos Determinados’.
= Elimite de emisién de los CIPRL correspondiente al afo de
presentacién de la solcitud de emisién del Informe Previo;
asi como, la verificacion de su cumplimiento, De ser el caso,
sefialar el estado de los convenios firmados.
- La asignacién y proyeccién presupuestal de la fuente de
financiamiento “Recursos Determinados” (por _rubros)
correspondientes al periodo de impacto de los CIPAL; asi
‘como, las proyecciones de los descuentos por la emisién de
dichos certificados durante el periodo que se vayan a
‘comprometer.
- La existencia de saldos de balance incorporados en ef flujo
de caja, anexando la documentacién sustentatoria, de ser el
caso.
~ La implicancia en los ejercicios fiscales correspondientes,
de la emisién de los CIPRL a favor de la empresa privada
que financie y ejecute el 0 los proyectos de inversién
publica.
Pagina 19 de 25 ©) Para el requisito previsto en el inciso 12 e) correspondiente al
literal B, debe incluirse lo siguiente:
= Los costos de la contratacién de la sociedad auditora, de la
empresa supervisora de la obra, del proceso de seleccién;
asi como, los costos de operacién y mantenimiento del o de
los proyectos a ejecutarse.
= Impacto de la emisién de los CIPRL a favor de la empresa
privada que financie y ejecute el 0 los proyectos de
inversin piiblica, en los eercicios—_fiscales
correspondientes.
d) Para efecto de lo establecido en el inciso 12 f) correspondiente
al literal B, el plazo de financiamiento debe ser consistente con
las proyecciones de deduccién de los CIPAL.
3. Acta de sesién y el acuerdo de! Consejo Regional, Concejo
Municipal 0 Consejo Universitario aprobando fa lista priorizada de
proyectos a ejecutarse en el marco de la Ley N° 29230, en la que
se comprenda al proyecto 0 los proyectos objeto de la solicitud de
emisién del Informe Previo.
EI monto a incluirse en el Acta de Sesion y su respectivo Acuerdo,
debe corresponder al monto de inversién de la ultima version del
estudio actualizado.
De incorporarse e! mantenimiento de! proyecto, dicha indicacién
debe ser expresamente dispuesta en el Acta, donde se detallara el
plazo y su respectivo monto.
Firmas de quienes actuaron como Presidente y Secretario de la
sesién, asi como de quienes volaron singularmente. Cuando
exista delegacién, debe adjuntar copia del documento que acredite
dicho encargo suscrito por el Presidente Regional, Alcalde, Titular
o maxima autoridad de la entidad, segin corresponda.
4. Copia de la Resolucién en la que se designe a los integrantes de!
Comité Especial
5. Copia del instrumento legal que autoriza el uso de los recursos
provenientes de los Fondos previstos, a favor de la entidad que
ejecutard el o los proyectos de inversion pablica,
6. Ultima versién del proyecto de Bases del proceso de seleccién.
7. Proyecto de Convenio de Inversién Piblica a suscribir con el
adjudicatario de la buena pro.
©.2 Operaciones que se enmarquen en el articulo 17° de la Ley N°
30264, que incorpora a las entidades del Gobierno Nacional en los
alcances de la Ley N° 28230
1. Solicitud suscrita por el titular de la entidad, o por el funcionario
que éste delegue. Esta solicitud debe indicar los funcionarios de la
entidad solicitante que actuarén como interlocutores validos para
el trémite de emisién del Informe Previo, precisando la forma de
contactarlos (teléfono y correo electrénico). Cuando se trate de
delegacién, debe adjuntar copia del documento que acredite dicho
encargo suscrito por el Titular de la entidad.
2. Copia certiticada de la resolucién del titular de la entidad, en la que
conste la aprobacién de la lista de proyectos priorizados a
ejecutarse. En tal sentido, debe precisar:
a) Lugar y fecha.
Pagina 14 de 25, b) Aprobacién de la lista de proyectos priorizados, precisando que
se cuenta con la opinién favorable de la Direccién General de
Presupuesto Piblico del Ministerio de Economia y Finanzas
respecto a la capacidad presupuestal con la que cuenta para el
financiamiento de los proyectos y su mantenimiento,
©) Nombre de los proyectos de inversién publica, su respective
cédigo SNIP y su monto de inversion actualizado,
correspondiente al Ultimo nivel de estudio, Asimismo, se debe
inoluir el costo del mantenimiento,
4) Firma del titular de la entidad.
Los documentos correspondientes al 0 a los proyectos de
inversion piblica sefialados en el inciso 3 del iiteral B
Adicionalmente, cuando el mantenimiento del proyecto sea
financiado por la empresa privada, debe incluir los siguientes
documentos:
+ Cuando el 0 los proyectos de inversién publica no cuente con
expediente de mantenimiento:
Un informe técnico elaborado por la Offcina de Programacién e
Inversiones en coordinacién con la Unidad Ejecutora de la
entidad, 0 las que hagan sus veces, donde se analice e indique
‘como minimo las actividades, la periodicidad, el cronograma y
los costos del mantenimiento a efectos de alcanzar el nivel de
servicio o estandar de calidad correspondiente
Dicho mantenimiento debe guardar plena coherencia con los
objetivos, planes y pardmetros que sustentan la deciaracién de
Viabilidad del proyecto.
+ Cuando el 0 los proyectos de inversién publica cuentan con
expediente de mantenimiento:
Copia del expediente de mantenimiento aprobado por el érgano
resolutivo o Titular de la entidad publica, 0 a quien este delegue
dicha funcién. Este documento debe considerar la informacién
revista en el expediente técnico 0 estudio defintivo y contener
‘como minimo las actividades, la periodicidad, el cronograma y
{os costos del mantenimiento a efectos de alcanzar el nivel de
servicio 0 estandar de calidad correspondiente
- En el caso que existan modificaciones en el costo de
mantenimiento frente a lo establecido en la deciaracién de
Viabilidad, en el marco del articulo 27° de la Directiva General
del Sistema Nacional de inversion Publica (SNIP), y siempre
‘que no afecten la rentabilidad social del proyecto, se remitiré un
informe técnico elaborado por la Oficina de Programacién e
lnversiones en coordinacién con la Unidad Ejecutora del
proyecto donde se precise el sustento de dichas
modtficaciones, el detalle de los nuevos flujos de costos y
beneficios sociales incrementales; asi como los nuevos
indicadores de rentabilidad social.
Convenios suscritos para la formulacién y/o ejecucién por parte de
la entidad del Gobierno Nacional, para el caso de proyectos de
‘competencia exclusiva de los Gobiernos Regionales y Locales.
Documento suscrito por la autoridad competente, que acredite la
disponibiidad del terreno para la ejecucién del proyecto de
inversion publica, asi como las autorizaciones respectivas o
compromisos suscritos por los funcionarios competentes para tal
fin,
Informe Legal con la opinion favorable, emitido por la Oficina de
Asesoria Legal o la que haga sus veces en la entidad, en el cual
se incluya lo siguiente:
Pagina 15 de 25 a) Anélisis sobre la aprobacién de la lista de proyectos priorizados
ejecutar en el marco del articulo 17° de la Ley N° 30264.
b) Pronunciamiento sobre los principales aspectos legales
relacionados con la solicitud, precisando dentro de qué
atribucién(es) la entidad ejecuta el proyecto, con indicacién
expresa de la base legal aplicable.
©) Anélisis del cumplimiento de las disposiciones contenidas en la
normativa de la entidad; Ley del Procedimiento Administrativo
General, normas sobre Responsabilidad y Transparencia
Fiscal, disposiciones sobre Presupuesto y Endeudamiento
Piblico; asi como de la normatividad del SNIP, y las normas
sobre Planificacién y Presupuesto Participativo y otras que
resulten aplicables al caso.
4) Opinién acerca del proyecto de Bases del proceso de
seleccién; asi como, del proyecto de Convenio de Inversion
Piblica, que incluird la evaluacién respecto a su contenido, asi
como la verificacién que no contiene cldusulas lesivas a los
intereses nacionales, ni contravienelas__normas
constitucionales o la legislacién intema y si cumple con los
requisitos formales correspondientes.
©) Pronunciamiento sobre todos los aspectos legales relacionados
‘con el proyecto (Actas de compromisos, saneamiento de los
terrenos y su disponibilidad, entre otros)
1) Opinién respecto a la disponibilidad presupuestal con la que
cuenta la entidad para el financiamiento de los proyectos y su
mantenimiento, de ser el caso.
Informe financiero con la opinién favorable, expedido por la Oficina
de Presupuesto y Planificacién o la que haga sus veces, en el cual
se sefiale
a) La finalidad de la operacién que se gestiona.
b) El resultado del analisis respecto a los efectos de la operacién
que se pretende concertar en el logro de las metas y objetivos
institucionales prioritarios establecidos.
©) Analisis respecto al limite anual para la emision de los
Certiicados de Inversién Publica Gobierno Nacional — Tesoro
Publico (CIPGN) con el que cuenta la entidad para el
financiamiento del proyecto de inversién publica y/o del
‘mantenimiento, cuando corresponda
d) Analisis respecto al importe programado y por comprometer
respecto de la ejecucién de los proyectos de inversion publica.
@) Importe de los costos de operacién y mantenimiento de los
proyectos de inversién piiblica a ejecutarse, asi como la
‘entidad encargada de los mismos.
1) Los costos de la contratacién de la sociedad auditora, de la
empresa supervisora de la obra del proceso de seleccién.
De ser el caso, copia de la opinion favorable de la Direccién
General de Presupuesto Publico del Ministerio de Economia y
Finanzas respecto de la capacidad presupuestal con la que cuenta
la entidad para el financiamiento de los proyectos -y su
mantenimiento.
Asimismo, debe remitir la copia de la solicitud y sus anexos
presentada por la entidad, ante la citada Direccién General,
respecto a la capacidad presupuestal con la que cuenta para el
financiamiento de los proyectos y su mantenimiento
Copia de Ia opinién previa de la Direocion General de Presupuesto
Piblico det Ministerio de Economia y Finanzas respecto a la
disponibilidad presupuestal para el financiamiento con cargo a los
recursos ordinarios 0 de fondos autorizados, de ser el caso.
Pagina 16 de 25, 10. Copia de ta certiicacién presupuestaria para el proceso de
seleccién de la empresa privada para el financiamiento y ejecucién
del proyecto de inversién publica,
11. De corresponder, documento suscrito por e! Titular de la Entidad
en la. que conste el compromiso de a Entidad de priorizar, en la
fase de programacién presupuestaria, los recursos _necesarios
para financiar el pago de los Certficados de Inversion Publica
Gobierno Nacional ~ Tesoro Pablico (CIPGN) por todo el periodo
de ejecucién del proyecto.
12. En caso que el Organismo Promotor de la Inversién Privada lleve
@ cabo el proceso de seleccién de la empresa privada, bajo la
modalidad de asesoria 0 encargo, se debe remitir el convenio
suscrito por e! Titular de la Entidad y el Director Ejecutivo de
PROINVERSION.
18. Copia de la Resolucién en la que se designe a los integrantes del
Comité Especial
14. Ultima versién del proyecto de Bases del proceso de seleccién,
16. Proyecto de Convenio de Inversién Publica a suscribit con el
adjudicatario de la buena pro,
Cabe precisar, que en el marco de lo establecido en el articulo 5° det
regiamento de la Ley N° 29230 y del articulo 4° del reglamento det
articulo 17° de la Ley N° 30264, los proyectos de inversién piblica que
se enouentren en la lista priorizada deben actualizar en el Banco de
Proyectos del SNIP la modalidad de ejecucion.
D. Solicitudes presentadas por Organismos Promotores de la Inversion
Privada
D.1 Respecto de la Versién Final de Contrato de Asociaciones Publico
Privadas (con excepcién de las iniciativas _privadas.
cofinanciadas), a cargo del Organismo Promotor de la Inversion
Privada del Gobierno Nacional, Regional o Local
1. Solicitud del Director Ejecutivo, maxima autoridad del Comité de
Inversion 0 quien haga sus veces en el Gobierno Nacional,
Regional o Local respectivo, o del funcionario que éste delegue,
debiendo adjuntar copia del documento que acredite dicha
delegacién.
2. Copia de las Actas de los Acuerdos del Consejo Directivo del
Organismo Promotor de la Inversién Privada, Consejo Regional,
Concejo Municipal u érgano que haga sus veces, que apruebe la
inclusion del proyecto en el proceso de promacién de la inversién
privada, asi como de la aprobacién del Plan de Promocién de la
Inversion Privada, de las Bases y de la Version Final del Contrato,
ssegin corresponda.
3. Copia de la titima version del Plan de Promocién, de las Bases del
concurso y de las Circulares emitidas.
4. Se debe remitir los siguientes documentos referidos al (los)
proyecto (s) de inversion publica:
) Formatos SNIP en los cuales se advierta que el proyecto de
inversion piblica a ser financiado con los recursos
Provenientes de la operacién que se gestiona, esta inscrito en
el Banco de Proyectos del Sistema Nacional de Inversion
Pagina 17 de 25 Piblica (SNIP) y cuenta con la correspondiente declaratoria de
Viabilidad
b) Estudio de preinversién y cuando correspond, el resumen
elecutivo visado, que sirvié de base para declarar la viabilidad
del proyecto, en el marco de la normativa vigente del SNIP y el
expediente técnico 0 estudio definitive, de ser el caso. De
existir modificaciones posteriores a la declaracién de viabilidad
debe remitr los Formatos SNIP, el informe y de corresponder,
el estudio que sustente dichas modificaciones.
©) Informe Técnico de declaracién de viabilidad, presentado
conforme a la normatividad del SNIP.
Informe técnico integrador, emitido por el Organismo Promotor de
la Inversién Privada, que contenga lo siguiente:
2) Nombre del proyecto, antecedentes, objetivo, desoripcién y
componentes del proyecto, especificaciones _técnicas,
caracteristicas y monto de la inversion.
) Evaluacién del Andlisis Comparativo cuantitativo y/o cualitativo,
segin corresponda. De ser el caso, adicionalmente se debe
presentar los indicadores de rentabilidad social del proyecto.
©) Indicacién de los informes de entidades, consultores ylo
asesores que se han tenido en cuenta para el disefio del
proyecto. Se debe adjuntar como anexo copia de dichos
informes.
@) Conclusiones y recomendaciones, en las que se detallen las
razones fundamentales que sustentan el proyecto y su
necesidad,
Informe financiero integrador, emitido por el Organismo Promotor
de la Inversién Privada, que contenga lo siguiente:
a) Evaluacién econémica - financiera que sustente las
condiciones establecidas en la estructura financiera de la
Asociacién Piblico Privada, tales como cofinanciamiento
maximo, tarifas, retribucién al Estado, distribucién de riesgos,
pasivos contingentes, entre otras. El modelo econémico -
financiero debe ser remitido también en formato electrénico
(MS EXCEL)
b) Matriz de distribucién de riesgos con la indicacién de lo
jente: tipo de riesgo, parte contratante que asume cada
riesgo, sustento de la asignacién de riesgos entre las partes y
la clausula que sustenta la asignacién del riesgo.
©) Requisitos técnicos y financieros de precaliicacién para los
postores, factor de competencia y el sustento respectivo; asi
como, los aspectos contenidos en las Bases o Circulares del
proceso.
4) Conclusiones y recomendaciones.
Informe con la opinién favorable emitido por el Ministerio de
Economia y Finanzas, que incluya lo siguiente: °
a) Opinién favorable respecto a la Versién Final del Contrato de
Asociacién Piiblico Privada, ya sea autosostenible o
cofinanciado, teniendo en cuenta la asignacién de riesgos
establecida; | asi como, respecto al otorgamiento de
cofinanciamiento, al andlisis comparativo y las garantias
financieras y no financieras. Dicha opinién debe pronunciarse
sobre la responsabilidad fiscal y la capacidad presupuestal
ara cumplir con las obligaciones derivadas del contrato,
Pagina 18 de 25, ) Sustento técnico de la determinacién de los mites de
garantias para las clasificaciones de las Asociaciones Publico
Privadas.
6) Afectacién del stock acumulado de garantias y compromisos
firmes y contingentes cuantificables, derivadas de la Asociacion
Pablico Privada.
8. Informe con la opinién favorable emitido por el Ministerio 0 entidad
competente sobre la Version Final de! Contrato de Asociacion
Publico Privada, que interviene en el proceso de Asociacién
Piblico Privada,
9. Informe con la opinién favorable del Organismo Regulador
correspondiente sobre la Versién Final del Contrato de Asociacién
Publico Privada, conforme a la normativa legal aplicable.
10. Andlisis de! Organismo Promotor de la Inversi6n Privada, respecto
de la opinién a que se refiere el numeral anterior cuando
corresponda,
11. Versién Final de los Contratos que correspondan, debidamente
visados y aprobados por el Consejo Directivo del Organismo
Promotor de la Inversion Privada, Consejo Regional, Concejo
Municipal u organo que haga sus veces.
12. En caso que el Gobierno Regional o Local delegue en la Agencia
de Promocién de la Inversion Privada - PROINVERSION la
facultad para llevar adelante el proceso de Asociacién Piblico
Privada, se debe remitir el convenio, contrato o documento en que
conste tal delegacién.
19. Informe legal con la opinién favorable emitido por la Oficina
General de Asesoria Juridica 0 la que haga sus veces de la
fentidad publica que suscribira el contrato de Asociacion Piblico
Privada, que contenga lo siguiente
a) Pronunciamiento sobre todos los aspectos legales relacionados
con la operacién de Asociacién Publico Privada, con expresa
indicacién de la base legal empleada, incluyendo una
evaluacién del cumplimiento de los tratados y compromisos
internacionales asumidos por el Estado Peruano, de ser el
caso,
b) Opinidn sobre la Versién Final del Contrato, que incluye el
anélisis de su contenido y de la acreditacién de los funcionarios
que lo suscribirén, como representantes de las partes que
intervendran en ét; asi como, la verificacién que no contiene
cldusulas lesivas a los intereses nacionales, ni contraviene las
ormas constitucionales o la legistacién interna.
) Opinion respecto a la uitima versién de las Bases del concurso
y de las Circulares emitidas; del informe de evaluacion
elaborado por la entidad piiblica para la incorporacién del
proyecto al proceso de promocién de la inversién privada; y de
la opinion favorable del Sector, del Ministerio de Economia y
Finanzas_y del Organismo Regulador correspondiente,
conforme a la normativa legal aplicable.
tivas Privadas Cofinanciadas
D.2.1 Previo a la Declaratoria de interés
1. Solicitud del Director Ejecutivo, maxima autoridad del
Comité de Inversién o de quien haga sus veces en el
Gobierno Nacional, 0 por el funcionario que este delegue,
Pagina 19 de 25 debiendo adjuntar copia del documento que acredite dicha
delegacién.
Copia de las Actas de los Acuerdos del Consejo Directive
del Organismo Promotor de la Inversién Privada, que
apruebe la inclusién del proyecto en el proceso de
promocién de la inversién privada, asi como de la
aprobacién del Plan de Promocién de la Inversién Privada.
Copia de la ultima versién de! Plan de Promocién y de las
Circulares emitidas.
‘Se debe remit los siguientes documentos referidos al (los)
proyecto (s) de inversion piblica:
a) Formatos SNIP en los cuales se advierta que el Proyecto
de InversiOn Publica a ser financiado con los recursos
provenientes de la operacién que se gestiona, est
inscrito en el Banco de Proyectos del Sistema Nacional
de Inversin Publica (SNIP) y cuenta con la
correspondiente deciaratoria de viabilidad
b) Estudio de preinversién y cuando corresponda, el
resumen ejecutivo visado, que sirvid de base para
declarar la viabilidad del proyecto, en el marco de la
normativa vigente del SNIP y el expediente técnico 0
estudio definitive, de ser el caso. De existir
modificaciones posteriores a la declaracion de viabilidad
debe remitir los Formatos SNIP, el informe y de
corresponder, el estudio que sustente dichas
modificaciones,
©) Informe Técnico de declaracién de viabilidad, presentado
conforme a la normatividad del SNIP.
Informe técnico integrador, emitido por el Organismo
Promotor de la Inversion Privada, que contenga lo siguiente:
a) Nombre del proyecto, antecedentes, objetivo, descripoién
y componentes del proyecto, especificaciones técnicas,
caracteristicas y monto de la inversién
) Evaluacién del Analisis Comparative cuantitativo y/o
cualitativo, segiin cortesponda. De ser el caso,
adicionalmente se debe presentar los indicadores de
rentabilidad social del proyecto.
©) Indicacién de los informes de entidades, consultores y/o
asesores que se han tenido en cuenta para el disefio del
proyecto. Se debe adjuntar como anexo copia de dichos
informes.
4d) Conclusiones y recomendaciones, en las que se detallen
las razones fundamentales que sustentan el proyecto y
su necesidad.
Informe financiero integrador, emitido por el Organismo,
Promotor de la Inversién Privada, que contenga lo siguiente:
a) Evaluacién econémica - financiera que sustente las
condiciones establecidas en la estructura financiera de la
Asociacién Publico Privada, tales como cofinanciamiento
maximo, tarifas, retribucién al Estado, distribucion de
riesgos, pasivos contingentes, entre otras. El modelo
econémico - financiero debe ‘ser remitido también en
formato electrénico (MS EXCEL).
) Matriz de distribucion de riesgos con la indicacién de lo
siguiente: tipo de riesgo, parte contratante que asume
Pagina 20 de 25 10.
cada riesgo, sustento de la asignacién de riesgos entre
las partes.
¢) Conclusiones y recomendaciones.
Informe con ta opinién favorable emitido por el Ministerio de
Economia y Finanzas, que incluya lo siguiente:
) Opinién favorable respecto al anélisis comparativo,
otorgamiento de cofinanciamiento, garantias financieras
y no financieras. Dicha opinién debe pronunciarse sobre
la responsabilidad fiscal y la capacidad presupuestal
para cumplir con las obligaciones derivadas del contrato,
) Sustento técnico de la determinacién de los limites de
garantias para las clasificaciones de las Asociaciones
Publicos Privadas.
©) Afectacién del stock acumulado de garantias y
compromisos fires y contingentes cuantificables,
derivadas de la Asociacion Publica Privada
Informe con la opinién favorable emitido por el Ministerio o
entidad competente que interviene en el proceso de
Asociacién Publico Privada, sobre la Iniciativa Privada.
Informe con la opinién favorable del Organismo Regulador
correspondiente sobre a Iniciativa Privada, conforme a la
normativa legal aplicable.
Informe legal con la opinién favorable emitido por la Oficina
General de Asesoria Juridica o la que haga sus veces de la
entidad publica que suscribir el contrato de Asociacién
Publico Privada, que contenga lo siguiente:
a) Pronunciamiento sobre todos los aspectos legales
relacionados con la operacién de la Asociacién Publico
Privada, con expresa indicacin de la base legal
empleada, incluyendo una evaluacién de! cumplimiento
de los tratados y compromisos internacionales asumidos
por el Estado Peruano, de ser el caso,
b) Pronunciamiento sobre la incorporacién del proyecto al
proceso de promocién de la inversién privada; y de la
opinién favorable del Sector, del Ministerio de Economia
y Finanzas y Organismo Regulador correspondiente,
conforme a ta normativa legal aplicable.
D.2.2 Respecto de la Versién Final de Contrato
1
Solicitud del Director Ejecutivo, maxima autoridad - del
Comité de Inversion 0 quien haga sus veces en el Gobierno
Nacional 0 por el funcionario que este delegue, debiendo
adjuntar copia del documento que acredite dicha
delegacién.
Copia de las Actas de los Acuerdos del Consejo Directivo
del Organismo Promotor de la inversién Privada, que
apruebe la Declaracién de Interés, de las Bases y de la
Versién Final del Contrato.
Copia de la version final de la Dectaracién de interés, de las
Bases del concurso y de las Circulares emitidas.
Versién Final de los Contratos que correspondan,
debidamente visados y aprobados por el Consejo Directivo
Pagina 21 de 25 de la Agencia de Promocién de la Inversién Privada -
PROINVERSION.
Respecto al (los) proyecto (s) de inversién publica, de existir
modificaciones posteriores a la declaracién de viabilidad se
debe remitir los Formatos SNIP, el informe que las sustente
y de ser el caso, el estudio que sustente dichas
modificaciones.
Informe técnico integrador, emitido por el Organismo
Promotor de la Inversion Privada, que contenga lo siguiente:
a) Nombre del proyecto, antecedentes, objetivo, descripcién
y componentes det proyecto, especificaciones técnicas,
caracteristicas y monto de la inversién,
) Evaluacion del Andlisis Comparativo cuantitativo y/o
cualitativo, segin corresponda. De ser el caso,
adicionalmente se debe presentar los indicadores de
rentabilidad social del proyecto.
©) Indicacién de los informes de entidades, consultores y/o
asesores que se han tenido en cuenta para el disefio de!
proyecto. Se debe adjuntar como anexo copia de dichos
informes.
4) Conclusiones y recomendaciones, en las que se detallen
las razones fundamentales que sustentan el proyecto y
su necesidad
Informe financiero integrador, emitido por el Organismo
Promotor de la Inversién Privada, que contenga lo siguiente:
a) Evaluacién econémica - financiera que sustente las
condiciones establecidas en la estructura financiera de la
Asociacién Publico Privada, tales como cofinanciamiento
maximo, tarifas, retribucién al Estado, distribucion de
fiesgos, pasivos contingentes, entre otras. El modelo
econémico - financiero debe ‘ser remitido también en
formato electrénico (MS EXCEL).
b) Matriz de distribucién de riesgos con la indicacién de lo
siguiente: tipo de riesgo, parte contratante que asume
cada riesgo, sustento de la asignacién de rlesgos entre
las partes y la cldusula que sustenta la asignacion del
riesgo.
©) Requisitos técnicos y financieros de precalificacién para
los postores, factor de competencia y el sustento
respectivo; asi como, los aspectos contenidos en las
Bases 0 Circulares del proceso.
4) Conclusiones y recomendaciones.
Informe con la opinién favorable emitido por el Ministerio de
Economia y Finanzas, que incluya lo siguiente: +”
) Opinién favorable respecto a la Versién Final del
Contrato de Asociacién Publico Privada, teniendo en
cuenta la asignacién de riesgos establecidos; asi como,
respecto al otorgamiento de cofinanciamiento, al anélisis
‘comparativo y las garantias financieras y no financieras.
Dicha opinion debe —pronunciarse sobre la
responsabilidad fiscal y la capacidad presupuestal para
cumplir con las obligaciones derivadas del contrato,
b) Sustento técnico de la determinacién de Ios limites de
garantias para las clasificaciones de las Asociaciones,
Publicos Privadas.
Pagina 22 de 25, ©) Afectacién dei stock acumulado de garantias y
Compromisos firmes y contingentes cuantificables,
derivadas de la Asociacion Publica Privada.
9. Informe con la opinién favorable emitido por el Ministerio 0
entidad competente que interviene en el proceso de
Asociacién Publico Privada, sobre la Version Final del
Contrato de Asociacién Publico Privada
10. Informe con la opinién favorable emitido por el Organismo
Regulador correspondiente sobre la Versién Final del
Contrato de Asociacién PUblico Privada, conforme a la
normativa legal aplicable.
11. Andlisis del Organismo Promotor de la Inversién Privada,
Tespecto de la opinion a que se refiere el numeral anterior,
cuando corresponda.
12. Informe legal con la opinién favorable emitido por la Oficina
General de Asesoria Juridica o la que haga sus veces de la
entidad publica que suscribird el contrato de Asociacién
Pablo Privada, que contenga lo siguiente
a) Pronunciamiento sobre todos los aspectos legales
relacionados con la operacién de Asociacién Publico
Privada, con expresa indicacién de la base legal
empleada, incluyendo una evaluacién del cumplimiento
de los tratados y compromisos internacionales asumidos
Por el Estado Peruano, de ser el caso,
b) Opinién sobre la Versién Final del Contrato, que incluye
el analisis de su contenido y de la acreditacion de los
funcionarios que lo suscribiran, como representantes de
las partes que intervendrén en él; asi como, la
verificacién que no contiene cldusulas lesivas a’ los
intereses nacionales, ni contraviene las _normas
cconstitucionales 0 la legislacién interna.
©) Opinién respecto a la uitima versin de las Bases del
concurso y de las Circulares emitidas; del informe de
evaluacién elaborado por la Entidad Publica para la
incorporacién de! proyecto al proceso de promocién de la
inversion privada; y de la opinién favorable de! Sector,
del Ministerio de Economia y Finanzas y del Organismo
Regulador correspondiente, conforme a la normativa
legal aplicable.
REQUERIMIENTO DE DOCUMENTACION POR PARTE DE LA CONTRALORIA
La Contraloria mediante oficio podra solicitar la presentacién de documentacién
complementaria para la emisiOn del Informe Previo, dentro del plazo establecido en el
‘Cuadro N°1, en los siguientes casos:
@) Cuando la documentacién seftalada en los literales A, B, C y D del numeral 6.1.3,
segun corresponda, haya sido remitida en forma incompleta.
b) Cuando la documentacin presentada resulte insuticiente para sustentar la
pretensién de la entidad solictante.
Asimismo, atendiendo a la naturaleza de.cada operacién, La Contraloria podrd
solicitar la presentacién de documentacién adicional a la sefialada de los literales A,
B,C y D del numeral 6.1.3.
Pagina 23 de 25 Cuadro N° 1
Plazos para requerimiento de documentacién complementaria por parte de La
Centralia
] Operaciones:
| operaciones is
Tipo de | obras por | Asouarlones | GS emo’ Nacional | CODES, Loses
| epwacin | irpestce "| Pies | enceuament | Yoga
trom y Een)
| ner)
c=
ee 3 dias habiles
| arommcion | 3S: RSS, | tose atine | sce ratie | sosennatin
Yio adleional | !
(Se ance est pls cuando Ta soitad de erin el fore Pav cnfanga la eieaen de Ta
mis PP
6.3 ATENCION DE REQUERIMIENTO DE DOCUMENTACION COMPLEMENTARIA POR
PARTE DE LA ENTIDAD
La entidad, segun el tipo de operacién, debe atender el requerimiento de
documentacién complementaria por parte de La Contraloria, dentro de los plazos
sefialados en el Cuadro N° 2, contados a partir del dia habil siguiente de su
recepcién.
A pedido de la entidad que inicié el tramite, este plazo puede ser prorrogado por una
sola oportunidad, hasta por diez (10) dias habiles.
De no presentar la entidad, la documentacién requerida en el plazo seftalado, se
archivaré de oficio su solicitud; sin perjuicio de que la entidad presente una nueva
solictud de emisién del Informe Previo, de acuerdo a las normas legales
correspondiente.
Cuadro N*2
Plazo para remisién de documentacién complementariao soliitud de ampliacién de plazo
Speradones
Operacones oe
Tipode | Obvaspor | Asociaciones_| Gabiemo Nacional | Sabamos Loca
cperecion | impuesos | PubicoPruacas | fEndeusomento, | YRegloals
| Ineo exceme) —_| neeus
Plazo para remitir |
documentacion si ;
Gocumentacion | siasnabies | rsclasnabios | rsiashabies | 15das nébies
| Se actetonal ee
[ piaze maxim 3
malaciona | so dias abies | s0.es abies | 10 ies nibles | 10 das habies
mig J
Para efectos de la remisién de documentacién complementaria, de acuerdo a lo
Previsto en la Ley del Procedimiento Administrativa General, Ley N° 27444, se debe
adicionar el término de la distancia, establecido en el Cuadro General de Términos de
la Distancia, aprobado mediante Resolucién Administrativa N° 1325-CME-PJ del 6 de
Noviembre de 2000 y su correspondiente Anexo.
EMISION DEL INFORME PREVIO
EI Departamento de Control Previo, 0 la unidad orgénica que haga sus veces, es el
responsable de evaluar la solicitud, revisar y analizar la documentacion respectiva, a
fin de emitir el Informe Previo, el cual segun el tipo de operacién, se emite en los
plazos sefialados en el Cuadro N° 03, contados a partir del dia habil siguiente de la
ecepcion de toda la documentacién sefialada en la presente Directiva,
Pagina 24 de 25 Cuadro N° 3
Plazos para la emisién del Informe Previo
Tipo de operacion
Plazo para emision Operaciones:
Pre Pareeiien | ae por | Atoeiciones | “Gobir
bras nor | “*Popico™ | Nacional
Frivadee | (Gndeucamento
Intro y Externe)
37ers
rerwet |
Sccoentacén | todiasnabies | 10
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