DATOS INICIALES

La empresa "Garcia" se dedica a la confeccion de ropas sobre pantalones Jeans de hombre, pantalon jeans
de mujer y bermudas, teniendo como datos lo siguiente del 2016

10 Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre Precio de venta
Pantalon hombre 1022 750 730 1220 55
Pantalon mujer 1689 920 856 1420 45
Bermuda 1520 780 710 900 35

Precio de Materia Prima

Materia Prima UNID Precio x mt Total
Botones 2000 0.15 300
Cierres 850 0.5 425
Telas (mts) 2050 18 36900
Hilos 250 0.0045 1125
Total 18.6545 38750

Inventario Inicial de productos Terminados

REQUERIMIENTOS POR UNIDAD
Producto Total Botones Cierres Telas (mts) Hilos Total
Pantalon Hombre 3200 0.15 0.5 28 0.9 29.55
Pantalon Dama 3434 0.15 0.3 21 0.9 22.35
Short 4050 0.15 0.5 9.8 0.7 11.125
Total 10684 0.45 1.3 58.8 2.475 63.025

TIEMPO REQUERIDO POR UNIDAD EN MINUTOS

PRODUCTO Cortado Remallado Costura Terminado Total
Pantalon Hombre 8 5 13 10 36
Pantalon Dama 12 5 18 10 45
 Short 10 5 15 8 38
Total 30 15 46 28

Tasa por Hora

Cortado Remallado Costura Terminado
0.00941 0.01200 0.01200 0.00941 corte
0.27
DISTRIBUCION DE LA TASA SALARIAL POR HORA 0.40
0.33
PRODUCTO Cortado Remallado Costura Terminado
Pantalon Hombre 0.0025 0.0040 0.0034 0.0034
Pantalon Dama 0.0038 0.0040 0.0047 0.0034
Short 0.0031 0.0040 0.0039 0.0027
TOTAL 0.00941 0.0120 0.01200 0.00941

CIF
CONCEPTO 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre
Mano de Obra Indirecta 7500 6000 6900 7950
Materia prima indirecta 35 40 20 38
Servicios de energa 450 538 480 435
Mantenimiento 100 150 50 80
Impuestos 575 620 675 535
Total 8660 7348 8125 9038

Pantalon Hombre 20%

Pantalon Dama 45%
Short 35%
1
Gastos de Ventas y Administracin
CONCEPTO TOTAL ADMIS VENTAS
Comisin por Ventas 450 35.00% 65.00% 100.00%
Publicidad 220 25.00% 75.00% 100.00%
Gastos de Depreciacin 1225 45.00% 55.00% 100.00%
GastosSuministrosOficina 58 70.00% 30.00% 100.00%
Otros gastos Administracin 120 60.00% 40.00% 100.00%
TOTAL DE VENTAS Y ADM. 2073
 Tela jeans Hilos
mts Precio mts Precio Costo
2 14 200 4.5 0.0045
1.5 14 200 4.5 0.0045
0.7 14 150 4.5 0.0045
Remallado costura terminado
0.33 0.28 0.36
0.33 0.39 0.36
0.33 0.33 0.29
PRESUPUESTO DE VENTAS
Precio de venta unitario 80, 75 y 65; de las ventas de cada trimestre, el 7
trimestre, el 28% en el siguiente y el 2% restante NO se cob

Primer Trimestre Segundo Trimestre

Producto
Unidades Precio Ventas Unidades Precio
Pantalon Hombres Palko 1022 55 56210 750 55
Pantalon Damas 1689 45 76005 920 45
Short 1520 35 53200 780 35
TOTAL 4231 185415 2450

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Pantalon de Hombre a producir (UNID)

unid Venta 1022 750 730
Inventario Final 1022 1124.2 1236.62
2044 1874.2 1966.62
Inventario Inicial 3200 1022 1124.2
Unid a Producir 1156 852.2 842.42

Primer Trimestre
Producto Unidades a Materia Prima
producir Material 1 Material 2 Material 3 Material 4
Pantalon Hombres Palko 1156.00 173.40 578.00 32368.00 1040.40
Pantalon Damas 56.00 8.40 16.80 1176.00 50.40
Short 1010.00 151.50 505.00 9898.00 681.75
TOTAL 2222.00 1099.8 1772.55

PRESUPUESTO DE CONSUMO

Primer Trimestre
Producto Materia Prima
Material 1 Material 2 Material 3 Material 4 Total
Pantalon Hombres Palko 26.01 289.00 582624.00 4.68 582943.69
Pantalon Damas 1.26 8.40 21168.00 0.23 21177.89
Short 22.73 252.50 178164.00 3.07 178442.29
TOTAL 50.00 549.90 781956.00 7.98 782563.87

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES

Botones
Trimestre
1 2 3 4 Total
Materia Prima Consumir 50.00 64.64 62.13 80.89 257.66
Inventario Final 21.55 20.71 26.96 300.00 369.22
71.54 85.36 89.09 300.00 626.88
Inventario Inicial 300.00 71.54 85.36 89.09 545.99
Costo a Comprar -228.46 13.81 3.74 210.91 80.89
5; de las ventas de cada trimestre, el 70% se cobra en el mismo
siguiente y el 2% restante NO se cobra, se pierde

gundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

Total unid
Ventas Unidades Precio Ventas Unidades Precio Ventas
41250 730 55 40150 1220 55 67100 3722
41400 856 45 38520 985 45 44325 4450
27300 710 35 24850 878 35 30730 3888
109950 2296 103520 3083 142155

UNID) Pantalon de Dama a producir (UNID)

1220 unid Venta 1689.00 920.00 856.00 985.00
1360.282 Inventario Final 1689.00 1857.90 2043.69 2248.06
2580.282 3378.00 2777.90 2899.69 3233.06
1236.62 Inventario Inicial 3434.00 1689.00 1857.90 2043.69
1343.662 Unid a Producir 56.00 1088.90 1041.79 1189.37

Segundo Trimestre Tercer Trimestre

Unidades a Materia Prima Unidades a Materia Prima
producir Material 1 Material 2 Material 3 Material 4 producir Material 1 Material 2
852.20 127.83 426.10 23861.60 766.98 842.42 126.36 421.21
1088.90 163.34 326.67 22866.90 980.01 1041.79 156.27 312.54
932.00 139.80 466.00 9133.60 629.10 877.20 131.58 438.60
2873.1 1218.77 2376.09 2761.41 1172.347

Segundo Trimestre Tercer Trimestre

Materia Prima Materia Prima
Material 1 Material 2 Material 3 Material 4 Total Material 1 Material 2 Material 3
19.17 213.05 429508.80 3.45 429744.48 18.95 210.61 424579.68
24.50 163.34 411604.20 4.41 411796.45 23.44 156.27 393796.62
20.97 233.00 164404.80 2.83 164661.60 19.74 219.30 154738.08
64.64 609.39 1005517.80 10.69 1006202.52 62.13 586.17 973114.38

Cierre Tela Jeans

1 2 3 4 Total 1 2 3
549.90 609.39 586.17 779.80 2525.26 781956.00 1005517.80 973114.38
203.13 195.39 259.93 425.00 1083.45 335172.60 324371.46 438036.61
753.03 804.78 846.11 1204.80 3608.71 1117128.60 1329889.26 1411150.99
425.00 753.03 804.78 846.11 2828.91 36900.00 1117128.60 1329889.26
328.03 51.75 41.33 358.69 779.80 1080228.60 212760.66 81261.73
 Short de Hombre a producir
unid Venta 1520.00 780.00 710.00 878.00
Inventario Final 1520.00 1672.00 1839.20 2023.12
3040.00 2452.00 2549.20 2901.12
Inventario Inicial 4050.00 1520.00 1672.00 1839.20
Unid a Producir 1010.00 932.00 877.20 1061.92

cer Trimestre Cuarta Trimestre

Materia Prima Unidades Materia Prima
Material 3 Material 4 a producir Material 1 Material 2 Material 3 Material 4
23587.76 758.18 1343.66 201.55 671.83 37622.54 1209.30
21877.59 937.61 1189.37 178.41 356.81 24976.75 1070.43
8596.56 592.11 1061.92 159.29 530.96 10406.82 716.80
2287.899 3594.951 1559.6017 2996.5239

cer Trimestre Cuarta Trimestre

ateria Prima Materia Prima
Material 4 Total Material 1 Material 2 Material 3 Material 4 Total
3.41 424812.65 30.23 335.92 677205.65 5.44 677577.24
4.22 393980.55 26.76 178.41 449581.48 4.82 449791.47
2.66 154979.78 23.89 265.48 187322.69 3.23 187615.29
10.30 973772.98 80.89 779.80 1314109.82 13.48 1314983.99

Tela Jeans Hilo

4 Total 1 2 3 4 Total
1314109.82 4074698.00 7.98 10.69 10.30 13.48 42.45
36900.00 1134480.67 3.56 3.43 4.49 1125.00 1136.49
1351009.82 5209178.66 11.54 14.12 14.79 1138.48 1178.94
1411150.99 3895068.85 1125.00 11.54 14.12 14.79 1165.46
-60141.17 1314109.82 -1113.46 2.58 0.67 1123.69 13.48
 Presupuesto de mano de obra directa

Primer Trimestre
Producto Unidades H/H
Pantalon Hombres 1156.00 12
Pantalon Damas 56.00 12
Short 1010.00 12

Segundo Trimestre
Producto Unidades H/H
Pantalon Hombres 852.20 12
Pantalon Damas 1088.90 12
Short 932.00 12

Tercer Trimestre
Producto Unidades H/H
Pantalon Hombres 842.42 12
Pantalon Damas 1041.79 12
Short 877.20 12

cuarto Trimestre
Producto Unidades H/H
Pantalon Hombres 1343.66 12
Pantalon Damas 1189.37 12
Short 1061.92 12
o de obra directa
Sueldo Dias Horas
1000 25 12
HorasTotales CostoTotal 40 3.333333
13872 46193.76 40
672 2237.76
12120 40359.6
SubTotal 88791.12

HorasTotales CostoTotal
10226.4 34053.912
13066.8 43512.444
11184 37242.72
SubTotal 114809.08

HorasTotales CostoTotal
10109.04 33663.103
12501.48 41629.928
10526.4 35052.912
SubTotal 110345.94

HorasTotales CostoTotal
16123.944 53692.734
14272.428 47527.185
12743.04 42434.323
SubTotal 143654.24
Total 457600.38
 Presupuesto de Gastos
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3
CONCEPTO
Administracion Ventas Administracion Ventas Administracion
Comisin por Ventas 157.5 292.5 157.5 292.5 157.5
Publicidad 55 165 55 165 55
Gastos de Depreciacin 551.25 673.75 551.25 673.75 551.25
GastosSuministrosOficina 40.6 17.4 40.6 17.4 40.6
Otros gastos Administracin 72 48 72 48 72
TOTAL 876.35 1196.65 876.35 1196.65 876.35

Pantalon Hombre 20%

Pantalon Dama 45%
Short 35%
Trimestre 3 Trimestre 4
Ventas Administracion Ventas
292.5 157.5 292.5
165 55 165
673.75 551.25 673.75
17.4 40.6 17.4
48 72 48
1196.65 876.35 1196.65
 Presupuesto de los Costos Indirectos de Fabricacion
Costos Indirectos de Trimestre 1 Trimestre 2
Fabricacion PantalonHombre PantalonMujer Short PantalonHombre PantalonMujer
Mano de Obra Indirecta 1500 3375 2625 1200 2700
Materia prima indirecta 7 15.75 12.25 8 18
Servicios de energa 90 202.5 157.5 107.6 242.1
Mantenimiento 20 45 35 30 67.5
Impuestos 115 258.75 201.25 124 279
TOTAL 1732 3897 3031 1469.6 3306.6
tre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Short PantalonHombre PantalonMujer Short PantalonHombre PantalonMujer Short
2100 1380 3105 2415 1590 3577.5 2782.5
14 4 9 7 7.6 17.1 13.3
188.3 96 216 168 87 195.75 152.25
52.5 10 22.5 17.5 16 36 28
217 135 303.75 236.25 107 240.75 187.25
2571.8 1625 3656.25 2843.8 1807.6 4067.1 3163.3
 Presupuesto de Costo
Presupuesto de Trimestre 1 Trimestre 2
Costo Pantalon Hombre Pantalon Mujer Short Pantalon Hombre
Costo Materia Prima 582943.69 21177.89 178442.29 429744.48
+ Costo MOD 46193.76 2237.76 40359.6 34053.912
+ CIF 1732 3897 3031 1469.6
= Costo de Produccion 630869.4518 27312.6468 221832.893 465267.98791
+ Inventario Inicial P. Proceso 0 0 0 0
= Costo de Producto en Proceso 630869.4518 27312.6468 221832.893 465267.98791
+ Inventario Final P. Proceso 0 0 0 0
= Costo de Producto Terminado 630869.4518 27312.6468 221832.893 465267.98791
+ Inventario Inicial P. Terminado 3200 3434 4050 3200
= Costo de Producto Terminado Disponible 634069.4518 30746.6468 225882.893 468467.98791
- Inventario Final P. Terminado 1022 1689.00 1520.00 1124.2
= COSTO DE VENTA 633047.4518 29057.6468 224362.893 467343.78791
Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Pantalon Mujer Short Pantalon Hombre Pantalon Mujer Short Pantalon Hombre Pantalon Mujer
411796.45 164661.60 424812.65 393980.55 154979.78 677577.24 449791.47
43512.444 37242.72 33663.1032 41629.9284 35052.912 53692.73352 47527.18524
3306.6 2571.8 1625 3656.25 2843.75 1807.6 4067.1
458615.489295 204476.12 460100.754451 439266.7264245 192876.44 733077.5712461 501385.750337
0 0 0 0 0 0 0
458615.489295 204476.12 460100.754451 439266.7264245 192876.44 733077.5712461 501385.750337
0 0 0 0 0 0 0
458615.489295 204476.12 460100.754451 439266.7264245 192876.44 733077.5712461 501385.750337
3434 4050 3200 3434 4050 3200 3434
462049.489295 208526.12 463300.754451 442700.7264245 196926.44 736277.5712461 504819.750337
1857.90 1672.00 1236.62 2043.69 1839.20 1360.282 2248.06
460191.589295 206854.12 462064.134451 440657.0364245 195087.24 734917.2892461 502571.691337
mestre 4
Short
187615.29
42434.3232
3163.3
233212.90998
0
233212.90998
0
233212.90998
4050
237262.90998
2023.12
235239.78998
 Estado de Trimestre 1 Trimestre 2
Resultados PantalonHombre PantalonMujer Sort PantalonHombre
Ventas 56210 76005 53200 41250
- Costo de Ventas 633047.4518 29057.6468 224362.89288 467343.78791
UTILIDAD BRUTA -576837.4518 46947.3532 -171162.8929 -426093.78791
- Gastos Administrativos 175.27 394.3575 306.7225 175.27
- Gastos Ventas 239.33 538.4925 418.8275 239.33
UTILIDAD OPERACIONAL -577252.0518 46014.5032 -171888.4429 -426508.38791
- Gastos Financiero 0 0 0 0
UTILIDAD ANTES IMPUESTO -577252.0518 46014.5032 -171888.4429 -426508.38791
- Impuesto Renta -161630.574504 12884.060896 -48128.76401 -119422.3486148
UTILIDAD NETA -415621.477296 33130.442304 -123759.6789 -307086.0392952
Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
PantalonMujer Sort PantalonHomb PantalonMujer Sort PantalonHombre PantalonMujer
41400 27300 40150 38520 24850 67100 44325
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estre 4
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