Taller planeacin del presupuesto

Planear un presupuesto es proyectar las necesidades y requerimientos de las

reas y unidades de negocio que intervienen en una negociacin para la
produccin de bienes y servicios a partir de anlisis de las condiciones del
mercado.
Para llevar a acabo dicho proceso se establecer los ingresos y el flujo de
efectivo, los gastos y la utilizacin de la mano de obra y maquina requeridos para
la produccin.

Se realiz la simulacin del presupuesto para la empresa A Y A de Colombia

arrojando los siguientes resultados:

Productos objetos de anlisis:

A1 caf en grano
A2 caf tostado
Ao de anlisis: 2013

Para el anlisis del mismo se tomaron datos emitidos por fenalco segn estudio
realizado en el 2015 sobre la demanda del caf en Colombia.

Estadsticas de ventas:

Ao 2013 : Exportadas : 5 toneladas

Precio por tonelada : 90.000.0000 millones
Toneladas vendidas en colombia : 2

Al aplicar la estadistica de ventas para el ao 2013 podemos concluir que las

ventas en el ao correspondieron a 7 toneladas , con un valor correspondiente de
$630.000.000. Despues del ao 2012 la exportacion de la joyeria en oro ha
disminuido considerablemente generando pocos ingresos para el pais.

Ao 2014 : Exportadas : 4 toneladas

Precio por tonelada : 80.000.000 millones
Toneladas vendidas en colombia : 3

Al aplicar la estadistica de ventas para el ao 2014 podemos concluir que las

ventas en el ao correspondieron a 7 toneladas , con un valor correspondiente de
$560.000.000.

Ao 2015 : Exportadas : 6 toneladas

Precio por tonelada : 100.000.000 millones

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 Toneladas vendidas en colombia : 4
Al aplicar la estadistica de ventas para el ao 2015 podemos concluir que las
ventas en el ao correspondieron a 10 toneladas , con un valor correspondiente de
$1.000.000.000 .

ESTADISTICAS DE VENTAS

A Y A DE COLOMBIA

2013 2014 2015

to t.vts.mil Prec.vt to t.vts Prec.vta to t.vts Prec.vta
n l a n x.mill X ton n x mill X ton

X ton
CAF EN NAL 1 90000 90000000 1 80000 80000000 3 300000 100000000
EXP 3 270000 90000000 2 160000 80000000 3 300000 100000000
GRANO
TOTAL 4 360000 90000000 3 240000 80000000 6 3300000 100000000
CAF NAL 1 900000 90000000 1 160000 80000000 1 100000 100000000
EXP 2 180000 90000000 3 160000 80000000 3 300000 100000000
EXCELSO
TOTAL 3 270000 90000000 4 320000 80000000 4 400000 100000000
T.VTAS 7 630000 7 560000 10 3700000
AO

Presentar el clculo para los productos solicitados.

Se realiz minuciosamente el anlisis para los dos productos de mayor venta en la

compaa como lo es el caf en grano y tostado, de los cuales podemos
determinar que su mayor consumo est dado al caf en grano tal como lo
demuestran las cifras anteriores.

Para calcular las proyecciones es necesario tener en cuenta la tasa impositiva del
mercado pues es ella la que determinar las ventas de acuerdo a la situacin
econmica vigente.

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Ingreso datos tasa representativa:

Ao inicial: 2008
Ao a presupuestar 2013
Tasa: 1.926

Determinar las estadsticas para ventas nacionales e internacionales.

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Las ventas generadas por exportacin oscilan de $ 450.000.000 para el ao 2013,
320.000.000 para el ao 2014 y 600.000.000 para el ao 2015.

A nivel nacional tenemos:

Ao 2013 $180.000.000

Ao 2014 $ 240.000.000

Ao 2015 $ 400.000.000

Estos datos demuestran que para el ao 2014 hubo una tendencia a la baja pero
buena recuperacin para el ao 2015.

Presentar la proyeccin de ventas mensuales y anuales.

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 PROYECCION DE LAS VENTAS

TON.PPTO TON.PPTO

INCREMENTO 30% 2013

NACIONAL 1 3

EXPORTACIONES 1 4

NACIONAL 1 3

EXPORTACIONES 1 4

TOTAL PROYECCION VENTAS AL AO 14

PROYECCION VENTAS AL MES 1

Con el Incremento del 30% para el ao 2013 el total de proyeccin de ventas en

el ao es de 14 y por mes de 1 unidad.

PRESUPUESTO VENTAS EN COLOMBIA

NACIONAL MENSUAL ANUAL

CAF EN GRANO
32500000 390000000
CAF TOSTADO
32500000 390000000
TOTAL VENTAS NACIONALES 780000000
650000000
EXPORTACIONES
CAF EN GRANO 36315427.3 435785128
CAF TOSTADO 36316711.3 435800536
TOTAL VENTAS X 72632138.6 871585664
EXPORTACION COL $
TOTAL PRESUPUESTO DE 137632138 165158566
INGRESOS

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Proyectar las ventas al ao solicitado.

PRESUPUESTO DE VENTAS

A Y A DE COLOMBIA 2013

NACIONAL UNIDAD MENSUAL ANUAL

Caf en grano ton 0.25 3
Caf tostado ton 0.25 3
TOTAL NACIONAL 0.5 6
EXPORTACIONES
Caf en grano ton 0.3333333 4
Caf tostado ton 0.3333333 4
TOTAL EXPORTACIONES 0.6666666 8
TOTAL PPTO.VENTAS 1.1666666 14

Calcular los precios de venta proyectados para ventas nacionales e

internacionales.

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 PROYECCION PRECIO DE VENTAS

PROYEC.PRECIO VTA X TON UT.PREC INCREMENTO%

PREC.PROM.VTA
NACIONAL 30% ltimo
precio
Caf en grano 1000000 300000 130000000
00
Caf tostado 1000000 300000 1300000000
00
EXPORTACIONES ULT.PRE INCRE PREC.PROM PREC.PROM.C
C M USD OL$
USD USD
Caf en grano 5656108 5000 56566086 108946282
6
Caf tostado 5656108 7000 56568086 108950134
6

Proyectar las materias primas de acuerdo con requerimientos.

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Materia prima caf
Desperdicio por toneladas 5
Costo desperdicio: 2000 usd por tonelada

PROYECCION MATERIA PRIMA

REQUERIMIENTO.DE PROD DETALLE TON. MENS COST X TON

COST.MENS COST X TON
USD
COL
MATERIA PRIMA
caf pergamino ppto ventas 1
seco
desperdicio 0.005
total mes 1.005 2000 3554 3536

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Identificar el proceso de produccin de los productos seleccionados.

En los procesos de produccin se debe tener en cuenta las polticas generadas

por la empresa para cada centro de costos; Los productos seleccionados como el
caf en grano y el caf tostado se analizaron sus costos desde la fabricacin
incluyendo materia prima, insumos y mano de obra directa. Esto con el fin de
obtener un presupuesto ms acorde a la realidad.

Presupuestar los insumos de acuerdo con el proceso de produccin

planteado.

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Realizar el presupuesto de gastos operativos.

Presupuestar la mano de obra directa e indirecta.

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Determinarlos gastos especficos de exportacin.

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Una vez insertados los datos en el simulador del presupuesto podemos determinar
que esta es una herramienta clave que nos permite tener una visin futura y actual
de los negocios de una compaa, al igual que permite controlar los costos y el
gasto de la misma.
El presupuesto en herramienta administrativa y contable que nos va a permitir
establecer prioridades y dar seguimiento a los objetivos que se ha planteado una
empresa en un periodo determinado, distribuyendo de manera equitativa la
distribucin de sus recursos.

Es decir s que se va a basar en un plan de negocios que se programar para que

se puedan alcanzar las metas en un determinado tiempo, buscando como fin
comn la eficiencia de los recursos.

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