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LEY 26702
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
TITULO PRELIMINAR
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES
SECCION SEGUNDA
SISTEMA FINANCIERO
TITULO PRIMERO
NORMAS GENERALES
....
CAPITULO II
SECRETO BANCARIO
TITULO II
DE LAS ATRIBUCIONES Y FUNCIONES
CAPITULO I
DE LAS ATRIBUCIONES
....
PRIMERA:
El Banco Central y la Superintendencia deben efectuar las coordinaciones pertinentes a
efectos de dar cumplimiento a los fines que les encomienda la Constitucin Poltica del
Per. El Superintendente concurre por lo menos cada tres meses al Directorio del Banco
Central, a fin del necesario intercambio de informacin propia de sus funciones.
SEGUNDA:
La Superintendencia y CONASEV deben efectuar las coordinaciones pertinentes a
efectos de dar cumplimiento a los fines de supervisin que les asignan sus leyes
correspondientes. El Superintendente concurre por lo menos cada tres meses al Directorio
de CONASEV, a fin del necesario intercambio de informacin sobre la situacin de los
mercados financiero y de capitales.
TERCERA:
Las empresas de arrendamiento financiero y los almacenes generales de depsitos,
continuarn rigindose por sus leyes propias, en lo no derogado expresamente por esta
ley. Se encuentran bajo la autoridad y control de la Superintendencia, sean o no
subsidiarias de empresas del sistema financiero.
CUARTA:
En toda denuncia de carcter penal que se interponga contra una empresa del Sistema
Financiero y de Seguros o sus representantes, as como cualquier otra supervisada, la
autoridad que conozca de dicha denuncia deber solicitar el informe tcnico de la
Superintendencia, tan pronto como llegue a su conocimiento la denuncia correspondiente,
bajo responsabilidad.
QUINTA:
Las Cajas Municipales de Crdito Popular y las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
continuarn regidas por las normas contenidas en sus leyes respectivas, salvo lo relativo a
los factores de ponderacin de riesgos, capitales mnimos, patrimonios efectivos, lmites
y niveles de provisiones, establecidos por esta ley en garanta de los ahorros del pblico,
y la exigencia de su conversin a sociedades annimas sin el requisito de la pluralidad de
accionistas. De conformidad con lo dispuesto por el artculo 2 de la Ley N 26483,
modificatoria de la Ley Orgnica de Municipalidades, los Concejos Municipales
designarn a sus representantes al comit directivo de la correspondiente Caja, quienes no
podrn ser regidores.
Sern de aplicacin las normas contenidas en la Ley General de Sociedades, para la
eleccin del directorio, una vez que terceros accionistas privados hayan adquirido
mayora del accionariado de la Caja respectiva.
SEXTA:
Las normas de los artculos 167, 168 y 171 son de aplicacin general, an cuando no
fuese una empresa del Sistema Financiero la que hubiese recibido el ttulo valor o la
garanta real o personal a que tales preceptos se refieren.
STIMA:
La Superintendencia promover la constitucin de tribunales arbitrales que, integrados
por personas de reconocida idoneidad moral y profesional, puedan resolver las
controversias que surjan entre las empresas del Sistema Financiero y de Seguros, y entre
stas y sus clientes.
OCTAVA:
Precsase que en el caso de enajenacin de inmuebles hipotecados en favor de las
empresas, va remate judicial o por adjudicacin directa, no ser de aplicacin lo
dispuesto en el inciso 1) del artculo 1708 del Cdigo Civil, salvo que el respectivo
contrato de arrendamiento se hubiera encontrado inscrito con anterioridad a la fecha de la
constitucin de la garanta hipotecaria.
NOVENA:
Aprubese el Glosario que como Anexo forma parte de la presente Ley.
DCIMA:
Las empresas bancarias en operacin a la entrada en vigencia de la presente ley, pueden
realizar todas las operaciones a que se refiere el artculo 221, con excepcin de las
indicadas en los numerales 16 y 42 para lo que requerirn autorizacin complementaria
de la Superintendencia. Las dems empresas slo podrn realizar las operaciones a las
que se encontraban autorizadas en virtud del Decreto Legislativo N 770 y las leyes
especiales que las regan.
Podrn ampliar el marco de sus actividades siempre que la Superintendencia les otorgue
la correspondiente autorizacin, de acuerdo con lo dispuesto por los artculos 290 y 318
de la presente ley.
DCIMO PRIMERA:
Las empresas multinacionales andinas que se dediquen al giro bancario se rigen por la
Decisin 292 de la Comisin del Acuerdo de Cartagena, sin perjuicio de observar las
disposiciones que regulan la actividad de las empresas y las dems pertinentes de la
presente ley.
DCIMO SEGUNDA:
Las empresas que se dediquen a prestar servicios de transporte de dinero y valores
requerirn autorizacin de la Superintendencia y del Ministerio del Interior.
DCIMO TERCERA:
Las disposiciones contenidas en la presente ley son de aplicacin supletoria para
COFIDE en tanto no alteren su calidad de banco de desarrollo de segundo piso,
establecida en su estatuto.
Asimismo, el Banco de la Nacin, en su calidad de persona jurdica de derecho pblico se
rige por su estatuto, sindole de aplicacin la disposicin contenida en el artculo 33.
Ambas instituciones estn excluidas del Fondo de Seguro de Depsitos.
DCIMO CUARTA:
Mediante normas de carcter general, la Superintendencia regula los procedimientos
establecidos en la Seccin Quinta de la presente Ley para asegurar el cumplimiento de los
fines objeto de la misma.
DCIMO QUINTA:
Precsase que el artculo 58 de la Ley Orgnica del Banco Central, se refiere nicamente
a las empresas bancarias y a las empresas que acceden al mdulo 3 del artculo 290.
DCIMO SEXTA:
El Fondo de Garanta para la Pequea Industria - FOGAPI, se encuentra sujeto a los
factores de ponderacin de riesgos, patrimonios efectivos, lmites y niveles de
provisiones, establecidos por esta ley, as como a la supervisin de la Superintendencia.
El plazo de adecuacin ser de 90 das.
DCIMO STIMA:
Los bancos multinacionales constituidos al amparo del Decreto Ley N 21915 y que se
encuentren en operaciones, que no opten por adecuarse a las normas generales contenidas
en la presente Ley, se regirn por las normas siguientes:
1. Slo pueden ser accionistas de los bancos multinacionales las instituciones financieras
de inversin o de crdito, seguros, reaseguros, pblicos o privados, de reconocida
solvencia en su pas de origen.
2. El capital suscrito mnimo de los bancos multinacionales es de cincuenta millones de
dlares americanos o su equivalente en otras monedas de libre convertibilidad.
El capital pagado no puede ser inferior al cincuenta por ciento de dicha suma.
3. Los bancos multinacionales se constituyen con la participacin del capital extranjero y
tienen por objeto promover y participar en todo tipo de operaciones bancarias y
financieras, de inversin y desarrollo de negocios, servicios y otras actividades afines, en
el pas y en el exterior.
4. Los bancos constituidos como multinacionales se consideran extranjeros y sus
inversiones y crditos en el pas como tales, cuando se efecten con recursos originados
en el exterior.
5. Los bancos multinacionales, pueden realizar operaciones activas y pasivas propias de
empresas bancarias o financieras en el mercado interno, siempre que asignen de su capital
social, en efectivo, un capital no menor al mnimo legal exigido para las empresas
bancarias, y mantener tales recursos en el pas.
6. Para el establecimiento, traslado y cierre de sucursales o agencias de bancos
multinacionales dentro del pas, se requiere autorizacin previa de la Superintendencia, la
que se otorga teniendo en cuenta las condiciones econmicas y financieras generales y
locales y previo informe del Banco Central. En el caso de sucursales o agencias en el
exterior, slo es necesario comunicar el hecho a la Superintendencia.
7. Los libros y registros contables requeridos por las disposiciones legales peruanas
deben ser llevados por los bancos multinacionales en espaol, pudiendo serlo adems en
el idioma extranjero que establezcan sus estatutos.
8. La contabilidad debe reflejar en cuentas separadas las operaciones, ingresos y gastos
que se deriven de las actividades extra territoriales, y aqullas que se realicen en el pas.
9. Las operaciones efectuadas en el mercado interno se registran en moneda nacional,
pudiendo mantenerse las operaciones en moneda extranjera en registros auxiliares en la
moneda de origen. Los estados financieros consolidados pueden ser elaborados y
presentados en la moneda que establezca el respectivo estatuto.
11. En caso de que el banco multinacional tuviera su oficina principal en otro pas, le ser
de aplicacin lo dispuesto en el artculo 292 de la presente ley.
12. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal en el Per, se regir, en el
orden que se indica, por:
a) Las normas contenidas en esta disposicin final;
b) Las dems normas contenidas en la presente ley;
c) Las disposiciones contenidas en su estatuto.
13. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal fuera del Per, y tenga una
sucursal en el Per, se regir, en el orden que se indica, por:
d) Tratndose de las materias extra territoriales que no comprometan al ahorro del
pblico, por las normas contenidas en su estatuto social;
e) Tratndose de las materias que comprometan al ahorro del pblico, por las normas
contenidas en la presente ley;
14. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal fuera del Per, se regir, en
el orden que se indica, por:
f) Las normas contenidas en su estatuto social;
g) Las normas contenidas en esta disposicin final, en todo lo que atae a la
informacin que debe presentar a la Superintendencia, as como a las autorizaciones que
debe solicitar de este ltimo Organismo;
h) En caso de que, en el pas donde tenga su oficina principal, el banco multinacional
no se encontrara sujeto a un mecanismo de supervisin equivalente al que establece la
presente ley, la Superintendencia podr asumir esa supervisin.
15. Los bancos multinacionales debern presentar a la Superintendencia toda informacin
y documentacin que este Organismo les solicite.
DCIMO OCTAVA:
Los instrumentos que se emitan para fines de titulizacin y bonos de arrendamiento
financiero, por su naturaleza no son susceptibles de redencin anticipada, y son materia
de negociacin en el mercado secundario.
DCIMO NOVENA:
Exceptese de lo dispuesto en los artculos 53 y 55 de la presente ley, la participacin
de las empresas del sistema financiero en COFIDE.
VIGSIMA:
En todos los casos previstos en la presente ley en los que corresponde emitir opinin al
Banco Central, su opinin se entender favorable a la solicitud formulada, si en el
trmino de treinta das no emite informe.
VIGSIMO PRIMERA:
Las empresas clasificadoras de riesgos a que hace referencia la presente ley son las
reguladas por la Ley del Mercado de Valores, as como otras similares constituidas en el
exterior previamente calificadas por la Superintendencia.
VIGSIMO SEGUNDA:
CONASEV, mediante disposiciones de carcter general, establecer los criterios de
vinculacin, de propiedad directa e indirecta, y sobre grupos econmicos, en las materias
regidas por la Ley del Mercado de Valores.
VIGSIMO TERCERA:
Los coeficientes a ser utilizados para los fines previstos en el artculo 148 podrn ser
variados por la Superintendencia, previa opinin del Banco Central.
VIGESIMO CUARTA:
1. Slo pueden operar con recursos del pblico las sociedades cooperativas de ahorro y
crdito autorizadas por la Superintendencia a captar dinero de personas distintas a sus
asociados, a que se refiere el artculo 289 de la presente ley.
2. El control de las cooperativas de ahorro y crdito no autorizadas a operar con terceros,
corresponde, en primera instancia, a su consejo de vigilancia y a su asamblea general de
asociados.
3. La supervisin de las cooperativas a que se refiere el apartado 2 est a cargo de la
Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito o de otras federaciones de
segundo nivel reconocidas por la Superintendencia, y a las que se afilien voluntariamente.
4. Con respecto a sus cooperativas afiliadas, las federaciones de cooperativas a que se
refiere el apartado 3 que antecede, estn facultadas para:
i) Disponer que cualquier cooperativa adopte, en el plazo y las condiciones que
establezca, las medidas necesarias a fin de restablecer un nivel adecuado de
solvencia, pudiendo para tal efecto variar su estructura financiera o reorganizar su
administracin con las modificaciones que fueren requeridas en sus rganos directivos y
gerencia;
j) Recabar de las cooperativas toda informacin que les soliciten y exigirles la
presentacin de todo tipo de documentos;
k) Efectuar auditoras externas a las cooperativas afiliadas;
l) Constituir un fondo de contingencias para el apoyo financiero de las cooperativas
afiliadas; y
m) Brindar los dems servicios que requieran las cooperativas integrantes de la
respectiva federacin.
5. Los rganos de gobierno de tales federaciones a que se contraen los apartados 3 y 4
que anteceden son la Asamblea General, el Consejo Administrativo y la Gerencia.
6. La Superintendencia supervisa y controla a las federaciones a que se refieren los
apartados 3 a 5 que anteceden, y regula las operaciones de las cooperativas de ahorro y
crdito no autorizadas a operar con recursos del pblico. A tal fin est facultada para:
n) Recabar, por conducto de las citadas federaciones, informacin sobre cualesquiera
de dichas cooperativas;
o) Practicar visitas de inspeccin;
p) Disponer la adopcin de las medidas necesarias para corregir las deficiencias
patrimoniales o administrativas que se detecte.
7. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito no autorizadas a captar recursos del pblico
tienen las siguientes caractersticas:
q) Tienen capital variable en funcin del importe de las aportaciones de los
cooperativistas;
r) Slo pueden captar recursos de sus socios cooperativistas;
s) Slo pueden otorgar crdito a sus socios cooperativistas;
t) No podrn ser autorizadas a captar recursos del pblico;
u) Los depsitos de los cooperativistas no se encuentran incluidos dentro del sistema
del Fondo de Seguro de Depsitos a que se refiere la presente ley;
v) Se rigen por la Ley General de Cooperativas y disposiciones complementarias y
modificatorias.
8. No podrn ser elegidos ni nombrados directivos y funcionarios, respectivamente, de
las cooperativas y centrales cooperativas de ahorro y crdito a que se contrae esta
disposicin final, quienes hubieren sido encontrados responsables administrativa o
penalmente por actas de mala gestin.
VIGESIMO QUINTA:
Dergase el Decreto Legislativo N 770, as como los Decretos Leyes Ns 12813, 25987
25612, y sus disposiciones complementarias y modificatorias.
Dergase los artculos 10, 31, 32, 33, 34 y 35 de la Ley de Hipoteca Naval, N. 2411;
as como la Primera Disposicin Complementaria del Decreto Legislativo N 857. La
hipoteca naval se regir por las normas generales del Cdigo Civil sobre la hipoteca, y
por las normas contenidas en el artculo 170 de esta ley, el artculo 6 del Cdigo
Tributario promulgado por Decreto Legislativo N 816, y, en lo aplicable, por la Ley de
Reestructuracin Patrimonial promulgada por el Decreto Legislativo N 847.
Dergase los numerales 2, 4 y 7 del artculo 73 y el artculo 74 de la Ley General de
Cooperativas, recogida en el Texto Unico Ordenado aprobado por Decreto Supremo N
074 90 TR, el Decreto Ley N 26091, y en general toda norma que se oponga o
contravenga a lo dispuesto en la presente ley.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA:
La presente ley rige desde el da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial El
Peruano, salvo los plazos especiales establecidos en esta misma ley.
Las empresas de los sistemas financiero y de seguros que se encuentran en actividad al
dictarse la presente ley deben adecuar sus operaciones y estatuto a las disposiciones que
esta contiene, dentro del plazo de seis meses computados desde que entra en vigencia,
salvo disposicin expresa contenida en la presente ley.
En el caso de que, como consecuencia de la aplicacin de las normas sobre supervisin
consolidada, resultaran excesos de concentracin de colocaciones, las empresas se
adecuarn gradualmente a los lmites establecidos en los artculos 202 a 211 de la
presente ley, a ms tardar al 31 de diciembre del ao 2001. Sin embargo, no podr
incrementarse esos niveles de concentracin.
SEGUNDA:
Los bonos subordinados emitidos con anterioridad a la entrada en vigencia de la presente
ley, se rigen por la ley vigente al tiempo de su emisin.
TERCERA:
A partir del treinta y uno de diciembre del ao 2000, la Superintendencia podr autorizar,
con opinin previa del Banco Central, el incremento porcentual de la porcin computable
de los bonos subordinados perpetuos y de largo plazo por encima del treinta por ciento
del capital pagado y reservas establecido en el Decreto Legislativo N 770, y hasta los
lmites precisados en el artculo 233.
Asimismo, a partir de esa misma fecha, la Superintendencia podr autorizar a las
empresas la emisin de bonos subordinados elegibles como patrimonio efectivo para
soportar exclusivamente riesgos de mercado, y con las siguientes caractersticas y
requisitos:
a) Tendrn un vencimiento original mnimo de dos (2) aos.
b) Estarn sujetos a una condicin especial segn la cual no proceder el pago ni del
inters ni del principal, aun a su vencimiento, si tales pagos significan que el
patrimonio efectivo de la empresa computable para riesgos de mercado, caiga o se
mantenga en un nivel inferior al requerido.
c) No es de cmputo suma mayor al doscientos cincuenta por ciento (250%) del
patrimonio contable con exclusin de las acciones acumulativas y/o redimibles a plazo
fijo, si las hubiere, y de las utilidades no comprometidas; y,
d) Los requisitos complementarios que sean establecidos por la Superintendencia.
En adicin a las caractersticas que resultan de los prrafos anteriores, los bonos
subordinados tienen las caractersticas generales establecidas en el ltimo prrafo del
artculo 233.
CUARTA:
A los activos y contingentes sujetos a riesgos de mercado se les continuar aplicando los
niveles porcentuales de los factores de ponderacin de riesgos establecidos en la Ley
General de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, aprobada por el Decreto
Legislativo N 770, en tanto no se emitan las regulaciones correspondientes.
QUINTA:
Las cooperativas de ahorro y crdito que a la vigencia de la presente ley deseen captar
recursos del pblico, deben adecuarse a esta ley. Al efecto, el importe de la reserva
cooperativa ser abonado a la cuenta de reserva legal establecida en la presente ley, no
sindole aplicable la norma del artculo 44 de la Ley General de Cooperativas, Texto
Unico Ordenado aprobado por Decreto Supremo N 074 90 TR.
La reserva cooperativa se considerar como parte del capital social aportado por los
socios hasta la fecha de la transformacin, reconocindose a stos la parte proporcional
sobre dichos fondos en funcin de los aportes por ellos realizados a la cooperativa. Tales
aportes sern representados por acciones sociales libremente transferibles a terceros.
SEXTA:
El saldo de la reserva legal que hubieran constituido las empresas de seguros al amparo
de lo dispuesto por la Ley General de Sociedades, ser transferido a la reserva legal a que
hace referencia el artculo 64 de la presente ley.
El fondo de garanta deber ser constituido dentro de un plazo no mayor de tres aos, que
podr ser ampliado por la Superintendencia cuando las circunstancias lo ameriten.
STIMA:
Salvo que se adecuen a las normas generales contenidas en la presente ley, los bancos
multinacionales actualmente existentes quedarn sujetas al rgimen precisado en la
disposicin final y complementaria dcimo stima.
OCTAVA:
Los procesos liquidatorios en curso bajo el mbito de la Comisin de Liquidaciones del
Decreto Legislativo N 770, sern transferidos a la Superintendencia, a ms tardar el 30
de junio de 1997. Para tal finalidad, la Superintendencia dictar las medidas
correspondientes para que dicha transferencia se efecte sin afectar la realizacin
actualmente en proceso de sus respectivos activos. Dichos procesos sern objeto de
encargos de acuerdo a lo dispuesto en el artculo 115.
NOVENA:
Las Cajas Rurales de Ahorro y Crdito inscribirn las prendas agrarias de que sean
titulares, en los Registros Pblicos respectivos dentro del trmino improrrogable de
ciento ochenta (180) das contados a partir de la publicacin de la presente ley. Las
prendas agrarias que no fueran inscritas dentro de dicho plazo no podrn ser opuestas
ante otras empresas del Sistema Financiero.
DCIMA:
Las empresas de transportes, custodia y administracin de numerario, as como las
empresas de transferencia de fondos en actual existencia se adecuarn a lo dispuesto en la
presente ley en un plazo que establezca la Superintendencia. Al efecto, sometern el plan
respectivo a la aprobacin de la Superintendencia.
DCIMO PRIMERA:
Cuando el Estado lo considere oportuno, transferir el ntegro de las inversiones en los
bancos multinacionales creados al amparo del Decreto Ley N 21915 y sus disposiciones
transitorias.
DCIMO SEGUNDA:
Las empresas se adecuarn al lmite global a que se refiere el artculo 199, a ms tardar
el 31 de diciembre de 1999. Para tal efecto, al 30 de junio de 1997, el referido lmite
global no exceder de once punto cinco (11.5) veces el patrimonio efectivo.
Los factores de ponderacin de riesgo crediticio a que se refieren los artculos 188 a
193, y 195, entrarn en vigencia el 30 de junio de 1997. Entretanto mantienen su
vigencia los factores establecidos en los artculos 257 a 263 del Decreto Legislativo N
770.
DCIMO TERCERA:
El procedimiento de eleccin de los directores previsto en el artculo 79 no es de
aplicacin a las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, el que se regir por su ley propia.
DCIMO CUARTA:
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y las Cajas Municipales de Crdito Popular,
debern convertirse en sociedades annimas en un plazo que no exceder de doce meses
contados a partir de la entrada en vigencia de la presente ley. No ser aplicable a dichas
sociedades annimas el requisito de la pluralidad de accionistas.
Autorzase a los respectivos Concejos Municipales, previa opinin de la FEPMAC, a
acordar la participacin de personas naturales o jurdicas en el accionariado de las
correspondientes Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, preferentemente a instituciones
afines del pas y del exterior.
Autorzase igualmente a los Concejos Municipales a acordar la participacin de personas
naturales o jurdicas en el accionariado de las correspondientes Cajas Municipales de
Crdito Popular, preferentemente a instituciones afines del pas y del exterior.
DCIMO QUINTA:
Las obligaciones emitidas con anterioridad a la vigencia de la presente ley, que se
encuentren garantizadas por el Fondo de Seguro de Depsitos, continuarn garantizados
por ste, hasta su vencimiento.
Por su parte, los depsitos efectuados en la Caja Municipal de Crdito Popular de Lima
con anterioridad a la vigencia de la presente ley continan excluidos del Fondo de Seguro
de Depsitos.
DCIMO SEXTA:
Lo establecido por el artculo 136 es de aplicacin inmediata a las empresas bancarias y
financieras, as como a las que se acojan a los mdulos 1, 2 y 3 a que se refiere el artculo
290.
DCIMO STIMA:
Las empresas de crdito de consumo constituidas durante la vigencia del Decreto
Legislativo 770, tendrn un plazo de un ao para adecuarse a los trminos de la presente
ley.
Entretanto, se regirn por las normas sobre dicho tipo de empresas contenidas en ese
Decreto Legislativo.
DCIMO OCTAVA:
En tanto no se constituyan las instituciones de compensacin y liquidacin de valores a
que se refiere el artculo 56, la informacin a que se refiere ese artculo deber ser
proporcionada a la Superintendencia por la entidad que cumpla sus funciones.
DCIMO NOVENA:
Las empresas del sistema de seguros podrn otorgar financiamiento de las primas de
seguros hasta el 30 de junio del ao 2000.
Las cuentas por cobrar resultantes del financiamiento antes mencionado no constituyen
parte de las inversiones del patrimonio de solvencia, del fondo de garanta ni de las
reservas tcnicas.
ANEXO - GLOSARIO
_ Accionistas mayoritarios: aqullos que, directa o indirectamente, tengan una
participacin de cuando menos el equivalente a un sexto del capital social.
_ Ao: El gregoriano, segn las reglas del artculo 183 del Cdigo Civil.
_ Banco Central: Banco Central de Reserva del Per.
_ Cartera negociable: todas las posiciones afectas a riesgos de mercado, dentro o fuera
del balance, incluyendo los instrumentos representativos de deuda, de capital, las
posiciones afectas a riesgo cambiario, y las posiciones en "commodities".
_ CONASEV: Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores.
_ COFIDE: Corporacin Financiera de Desarrollo S.A.
_ "Commodities": mercancas primarias o bsicas consistentes en productos fsicos, que
pueden ser intercambiados en un mercado secundario, incluyendo metales preciosos pero
excluyendo oro, que es tratado como una divisa.
_ Conglomerado financiero: Conjunto de empresas nacionales o extranjeras que realizan
actividades financieras, de seguros y de valores, incluyendo a las empresas tenedoras de
las acciones de estas ltimas, que estn vinculadas entre s a travs de relaciones directas
o indirectas, de propiedad, control, administracin comn, u otros medios que permitan
ejercer sobre ellas una influencia preponderante y continua sobre las decisiones del
directorio, gerencia general u otros rganos de direccin de las empresas que lo
conforman.
_ Conglomerado mixto: Conjunto de empresas nacionales o extranjeras integrado por,
cuando menos, una empresa que desarrolla operaciones financieras o de seguros, y por
otras que desarrollan operaciones no financieras, que estn vinculadas entre s a travs de
relaciones, directas o indirectas, de propiedad, control, administracin comn, u otros
medios que permitan ejercer una influencia preponderante y continua sobre las
decisiones del directorio, gerencia general u otros rganos de direccin de las empresas
que lo conforman.
_ Convenio de Pagos y Crditos Recprocos: El celebrado por los Bancos Centrales de
los pases miembros de la Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI).
_ Diario Oficial: El Diario Oficial "El Peruano" en la capital de la Repblica, y el
encargado de las publicaciones judiciales en los dems lugares de ella.
_ Das: Los calendario, a menos que se seale que se tratan de hbiles.
_ Empresas: las empresas del sistema financiero y de seguros autorizadas a operar en el
pas y sus subsidiarias, con exclusin de aquellas que prestan servicios complementarios.
_ Empresa de reaseguros: es aqulla que otorga cobertura a una o ms empresas de
seguros o patrimonios autnomos de seguros por los riesgos asumidos, en los casos en
que se encuentren capitales importantes, o as convenga a estos ltimos por razn de sus
lmites operacionales.
_ Empresas de seguros: aquella que tiene por objeto celebrar contratos mediante los
cuales se obliga, dentro de ciertos lmites y a cambio de una prima, a indemnizar un
determinado dao, o a satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones pactadas, en el
caso de ocurrir un determinado suceso futuro e incierto.
_ Fondo: El Fondo de Seguro de Depsitos.
_ Intermediacin Financiera: La actividad habitual consistente en la captacin de
fondos, bajo cualquier modalidad, y su colocacin en forma de crditos o inversiones.
_ Margen de solvencia: el respaldo marginal que deben poseer las empresas de seguros,
para hacer frente a posibles situaciones de siniestralidad futura tcnicamente no previstas
y que se determina en funcin de parmetros establecidos por la Superintendencia.
_ Mes: el calendario, segn las reglas del artculo 183 del Cdigo Civil.
_ Ministerio: El Ministerio de Economa y Finanzas.
_ Ministro: El Ministro de Economa y Finanzas.
_ Operaciones Financieras: Son aqullas autorizadas a las empresas conforme a las
normas de la Seccin Segunda de la presente ley, ya sea que se traten de operaciones
pasivas, activas; servicios o inversiones.
_ Parientes: Los comprendidos hasta el segundo grado de consanguinidad y el primero
de afinidad.
_ Patrimonio contable: recursos propios de las empresas, constituido por la diferencia
entre el activo y el pasivo. Comprende la inversin de los accionistas o asociados, el
capital adicional (proveniente de donaciones y primas de emisin) as como las reservas,
el capital en trmite, los resultados acumulados y el resultado neto del ejercicio, netos de
las prdidas, si las hubieren. No incluye el capital suscrito mientras no haya sido
integrado al capital.
_ Patrimonio efectivo: es el importe extra-contable que resulta de sumar o de restar del
patrimonio contable, el importe de los diversos conceptos a que se refiere la presente ley.
_ Ramos de seguros de vida: los que tienen como cobertura principal, los riesgos que
puedan afectar a la persona del asegurado en su existencia. Tambin se considerarn
comprendidos dentro de este ramo los beneficios adicionales que basados en la salud o en
accidentes personales se incluyan en plizas regulares de seguros de vida, los contratos
de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilacin
o retiro de personas y aquellos derivados de los regmenes previsionales. No incluye los
seguros que tengan como cobertura principal los riesgos por accidentes y enfermedades
que no comprendan la cobertura de la existencia del asegurado.
_ Ramos de seguros generales: Todos los ramos no comprendidos en la definicin de
ramos de seguros de vida.
_ Representante: El representante en el pas de una empresa bancaria, financiera y de
reaseguros no establecida en ste.
_ Resolucin expedida con criterio de conciencia: aqulla que no requiere expresin de
causa o parte considerativa, y es inimpugnable. Por su naturaleza, no genera
responsabilidad por su expedicin, que se hace en ejercicio de la potestad y
responsabilidad de salvaguardar el ahorro del pblico, que confiere al Superintendente el
artculo 87 de la Constitucin Poltica.
_ Riesgo crediticio: el riesgo de que el deudor o la contraparte de un contrato financiero
no cumpla con las condiciones del contrato.
_ Riesgo de mercado: riesgo de tener prdidas en posiciones dentro y fuera de la hoja
del balance, derivadas de movimientos en los precios de mercado. Se incluye a los
riesgos pertenecientes a los instrumentos relacionados con tasas de inters, riesgo
cambiario, cotizacin de las acciones, commodities, y otros.
_ Sistema Financiero: El conjunto de empresas, que debidamente autorizadas operan en
la intermediacin financiera. Incluye las subsidiarias que requieran de autorizacin de la
Superintendencia para constituirse.
_ Sistema de Seguros: Las empresas de seguros y de reaseguros que debidamente
autorizadas operan en el pas, distinguindose a las que operan en riesgos generales y
las dedicadas al ramo de vida, as como sus subsidiarias y los intermediarios y auxiliares
de seguros.
_ Superintendencia: La Superintendencia de Banca y Seguros.
_ Superintendente: El Superintendente de Banca y Seguros.
_ Trabajadores: Los Gerentes, incluido el Gerente General, los funcionarios y los dems
servidores de una empresa en relacin de dependencia.
En Lima, a los seis das del mes de diciembre de mil novecientos noventa y seis.
POR TANTO
Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los seis das del mes de Diciembre de 1996.