Bienvenidos, somos CONTPAQi

Conferenciante
Ren Ochoa Martnez
Contador Pblico
Especialista en XXXX
Con XX aos de trayectoria

CONTPAQi ms de 30 aos innovando: Video Institucional

El primer software contable con periodos abiertos

Pioneros en Factura Electrnica
Conoce ms en este video
Quines nos acompaan hoy?

Quin es Contador de empresa?

Quin trabaja en un Despacho Contable?
Quin NO es Contador?
Quin ya es usuario de CONTPAQi?
Quin usa otra marca de software?
Quines son Distribuidores?

La agenda contiene temas y ejercicios que adaptaremos a

sus perfiles y nuestros Distribuidores al final del evento
podrn asistirlos personalmente
 Agenda del Seminario

1. Flash con ltimos cambios fiscales y su fundamento legal.

2. Gestin de tus XML: La clave de inicio para procesar tu
Contabilidad Electrnica (recupera, valida, detecta, busca)
3. Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica y
precauciones a considerar:
Los 5 XML que debes tener listos para su entrega
4 Apartados del Anexo 24 a tomar en cuenta
Principales dudas y consideraciones a la vspera de la primer
presentacin.
4. Integracin y digitalizacin de procesos desde la
Emisin hasta la Declaracin:
Nuevo XML Retenciones y Pagos
Contabilizacin de pagos.
Contabilidad Electrnica

Flash de ltimos cambios

fiscales y su fundamento legal
 Flash de cambios fiscales 2015

Cambio Fundamento legal

A partir del 1 de enero de 2015: la Contabilidad 04/Dic/2014 Sptima
Electrnica es obligatoria para todas las modificacin RMF.
Personas Fsicas y Morales con ingresos iguales
o mayores a 4 mdp (el resto a partir de 2016).

30/Dic/2014 Resolucin
Miscelnea Fiscal 2015

Se define la estructura o contenidos (XSD) de los 05/Ene/2015 Anexo

archivos XML para la Contabilidad Electrnica. 24.
Flash de cambios fiscales 2015

Cambio
El 27 de Febrero de 2015
el SAT ampla el plazo
para presentar la
Contabilidad Electrnica:

Fundamento legal

03/Mar/2015 Primera
modificacin RMF.
 Contabilidad Electrnica

Gestin de tus XML

La clave de inicio para procesar tu
Contabilidad Electrnica
 Gestin de tus XML: en 3 pasos

Ests seguro de que recibiste todos los

CFDI para procesar tu Contabilidad?
Paso 1: Recupera de forma masiva del portal del
SAT, todos los archivos XML emitidos y recibidos por tu
empresa o la de tus proveedores:
-CFDI de Nminas
-CFDI de Facturas
-CFDI de Pagos/Retenciones

Ver Autodemo

Puedes bajar ms de 500 en una sola consulta!

 Gestin de tus XML: en 3 pasos

Ests seguro que todos los comprobantes

que procesars son vlidos?
Paso 2: Valida su autenticidad, detecta duplicados y aplica
tu criterio profesional.
CFDI facturados y cancelados que no
tienes conocimiento de ellos.
CFDI entregados y que no son para ti.

Demo ADD
Verifica estructura, sello y cadena
 Gestin de tus XML: en 3 pasos

Cunto te tardas en encontrar un CFDI?

Paso 3: Localiza con facilidad un comprobante con

solo teclear un dato contenido en el mismo.

Demo ADD
Consulta por RFC, importe, total, concepto o
folio interno
 Contabilidad Electrnica

Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica:

precauciones a considerar.
 Con la Contabilidad Electrnica son
5 XML los que debes preparar

1 2

Se entregan mensualmente
 Con la Contabilidad Electrnica son
5 XML los que debes preparar

3 4 5

Se entregan cuando lo disponga el SAT

 Contabilidad Electrnica incluye adems
4 apartados extra descritos en Anexo 24

Los 4 apartados extra descritos en el Anexo 24

son:
G. Informacin del sello digital de la
Contabilidad Electrnica.
H. Catlogo de cdigos de monedas.
I. Catlogo de bancos.
J. Catlogo de mtodos de pago.
 IMPORTANTE:
Nombres de los archivos emitidos

El RFC
Ejercicio (Ao) CT= Catlogo de cuentas
Periodo (Mes) PL= Plizas
Identificador BN=Balanza de comprobacin
normal
Con extensin BC= Balanza de comprobacin
XML (.XML) complementaria
Compresin a XF=Auxiliar de folios
archivo ZIP XC=Auxiliar de cuentas
(.ZIP)
 IMPORTANTE:
Nombres de los archivos emitidos
Nombre de la Cuenta Sigla Archivo

Catlogo de Cuentas CT AAQM610917QJA201501CT

Balanza
Complementaria BC AAQM610917QJA201501BC

Balanza de
Comprobacin Normal BN AAQM610917QJA201501BN

Plizas PL AAQM610917QJA201501PL
Anexo E. Auxiliar de
folios XF AAQM610917QJA201501XF

Anexo F. Auxiliar de
cuentas XC AAQM610917QJA201501XC
 IMPORTANTE:
Estructura del XML

XML: es un Archivo Estructurado con informacin

definida previamente. Y contiene ciertas
caractersticas y atributos en especfico. Ejemplo
Campo de RFC.
Complemento: es un XML dentro de otro XML.
Nodo: campos en especfico indispensables para
el armado del complemento, pero que el llenado
en algunas ocasiones puede ser opcional segn la
necesidad de la autoridad fiscal.
 Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar el

XML 1 Catlogo de cuentas
 Estructura del XML
Anexo 24 Nodo Catlogo de cuentas
 Qu es lo que envas al SAT en
relacin al Catlogo de cuentas
Envas el XML del Catlogo de cuentas utilizado en el
periodo con cdigo agrupador de cuentas del SAT.
 Cmo asignar los dgitos
agrupadores del SAT
Regla 2.8.1.4. Fraccin I, Segundo Prrafo
Los contribuyentes debern asociar en su catlogo de cuentas los
valores de la subcuenta de primer nivel del cdigo agrupador del
SAT, asociando para estos efectos, el cdigo que sea ms apropiado
de acuerdo con la naturaleza y preponderancia de la cuenta o
subcuenta del catlogo del contribuyente.

Esto puede entenderse que solo se asignarn los dgitos

de las subcuentas de segundo nivel.

Sin embargo el criterio del SAT es que se asignen tanto

los dgitos de primer nivel como los dgitos de
segundo nivel a TODAS las cuentas del catalogo del
contribuyente.
Consideraciones en CONTPAQi Contabilidad

Catlogo de dgitos agrupadores del SAT

Al crear una empresa nueva con un catlogo
preinstalado, las cuentas contables NO tendrn
agrupadores del SAT asignados.

Si la empresa ya tena asignados los agrupadores del

SAT de versiones anteriores en su Catlogo de
cuentas contables, se eliminar dicha asignacin.
Solo respeta a partir de la versin 7.6 en adelante.
 Cmo asignar los dgitos
agrupadores del SAT
Cuenta Dgito Agrupador
Activo a Corto Plazo
Activo Otros Activos a Corto Plazo
Activos a Largo Plazo

Pasivo a Corto Plazo

Pasivo Pasivo a Largo Plazo

Capital Contable Capital Contable

Ingresos normales
Ingresos Devoluciones, etc.
Otros Ingresos

Costos Costos

Gastos Gastos

Ingreso o Gasto Resultado integral de financiamiento

 Cmo asignar los dgitos
agrupadores del SAT
Analizando la problemtica con las cuentas 501 vs 600

501.05 Mano de obra directa 604 Gastos de Fabricacin

consumida 605 Mano de Obra Directa
501.06 Mano de obra directa

501.07 Cargos indirectos de

produccin
501.08 Otros conceptos de
costo
 Cmo asignar los dgitos
agrupadores del SAT
604 Gastos de Fabricacin:
o 604.01-30 Sueldos
o 604.32-33 Servicios Administrativos
o 604.33-44 Honorarios
o 604.45-47 Arrendamiento
o 604.48-64 (Combustibles, Viticos, Telfono, Agua etc.)
605 Mano de Obra Directa
o 605.01-31 Todos los conceptos de Mano de Obra que
conocemos
 Cmo homologar tu Catlogo a
los dgitos agrupadores
Estructura:
XXX-XX-XX o XXX-XX-XXX
3-2-2 o 3-2-3
Cada segmento es un nivel a partir de la cuenta de mayor:

Digito Nombre de la Cuenta Cuenta

105.00 Clientes 105-00-00
105.01 Clientes Nacionales 105-01-00
105.01 La Gran Empresa SA 105-01-55
 Cmo homologar tu Catlogo a los
dgitos agrupadores

Digito Nombre de la Cuenta Cuenta

601.00 Gastos Generales 601-00-00

601.49 Viticos 601-49-00
601.50 Telfono 601-50-00
601.51 Agua 601-51-00
 Preguntas frecuentes sobre el
Catlogo de cuentas:

Estructura de cuenta con 2 niveles:

Agrupador SAT

5-2-01-00 Gastos Administrativos (Mayor) ????

5-2-01-07 Luz (Afectable) 601.52
5-2-01-08 Papelera (Afectable) 601.55
 Preguntas frecuentes sobre el
Catlogo de cuentas:
Estructura de cuenta con 3 niveles:
Agrupador SAT
5-2-01-00-00 Gastos Administrativos (Mayor) ????
5-2-01-01-00 Guadalajara (Subcuenta) ????
5-2-01-01-07 Luz (Afectable) 601.52
5-2-01-01-08 Papelera (Afectable) 601.55
5-2-01-02-00 Monterrey (Subcuenta) ????
5-2-01-02-07 Luz (Afectable) 601.52
5-2-01-02-08 Papelera (Afectable) 601.55
 Recomendaciones

En relacin al Catlogo de cuentas

Asigna dgitos agrupadores a

las cuentas afectables,
independientemente de los
niveles que se manejen en el
Catlogo.
 Por qu enviar el Catlogo a nivel
detalle

Te preocupa que el SAT

se entere de tu informacin?

Recuerda que de cualquier forma, el SAT ya conoce la

informacin de tus clientes, ya que al momento de timbrar
una factura enviamos ms datos que los contenidos en la
cuenta contable (ocurre lo mismo con los datos el
emisor).
 Demo XML 1

Cmo asignar los dgitos

agrupadores en CONTPAQi
Contabilidad
Nuevo modelo en Excel para
asignar los dgitos agrupadores
Cmo asignar los dgitos
agrupadores dentro del nuevo
modelo en Excel

Reporte Listado de Cuentas

 Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar tu

XML 2 Balanza de comprobacin
 Estructura del XML
Anexo 24: Nodo Balanza de comprobacin
 Fundamento legal en relacin con
la Balanza de comprobacin
LISR
Artculo 76. Los contribuyentes que obtengan ingresos de los
sealados en este Ttulo, adems de las obligaciones
establecidas en otros artculos de esta Ley, tendrn las
siguientes:

XIV. Llevar un control de inventarios de mercancas, materias

primas, productos en proceso y productos terminados, segn se
trate, conforme al sistema de inventarios perpetuos.

Estamos hablando de Costo de Ventas Perpetuo

 Fundamento legal en relacin con
la Balanza de comprobacin
Articulo 33 RCFF
XV. Los registros de inventarios de mercancas,
materias primas, productos en proceso y terminados, en
los que se llevar el control sobre los mismos, que
permitan identificar cada unidad, tipo de mercanca o
producto en proceso y fecha de adquisicin o enajenacin
segn se trate, as como el aumento o la disminucin en
dichos inventarios y las existencias al inicio y al final de
cada mes y al cierre del ejercicio fiscal, precisando su
fecha de entrega o recepcin, as como si se trata de una
devolucin, donacin o destruccin, cuando se den estos
supuestos.
 Qu es lo que envas al SAT con
relacin a la Balanza de comprobacin
Envas el XML que incluye:
Saldos iniciales y movimientos del periodo.
Saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo,
pasivo, capital.
Resultados (ingresos, costos, gastos) y Cuentas de orden.
 Qu es lo que envas al SAT con
relacin a la Balanza de comprobacin
 Consideraciones sobre tu Balanza de
Comprobacin

La Balanza de cierre del ejercicio deber incluir

los ajustes que para efectos fiscales se registren.

La Balanza de comprobacin, se enviar al

menos a nivel de cuenta de mayor y subcuenta a
primer nivel, con excepcin de los contribuyentes
que en su Catlogo de cuentas generen
nicamente cuentas de nivel mayor.
 Atributos para expresar naturaleza de
cuenta o subcuenta

XML - Catlogo de Cuentas

Nodo Natur
Activo = D
Pasivo = A
Atributo requerido para
expresar la naturaleza Capital = A
de la cuenta o Ingreso = A
subcuenta. Costo = D
Ejemplo: Gasto = D
(DA) Resultado Integral de
Igual a Deudora - Pasivo Financiamiento = D y/o A
Cuentas de Orden = D y/o A
 Recomendaciones
Qu revisar de tu Balanza de comprobacin?

Checa que el Estado de

resultados y el Balance
general cuadren, si cuadran la
Balanza es consistente.
 Demo XML 2

Mostrar los Reportes de Balanza:

Balance General por Dgito
Agrupador del SAT.
Estado de Resultados por
Agrupador del SAT.
Balanza de comprobacin por
Agrupador del SAT.
Anexos por Agrupador del SAT.
 Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar tu

XML 3 Plizas, asignando folio
fiscal por movimiento
Estructura del XML
Anexo 24: Nodo Plizas
Estructura del XML
Anexo 24: Nodo Plizas
 Qu es lo que envas al SAT con
relacin a tus Plizas Contables
En caso de que la autoridad lo requiera, envas el XML con la
i
 Recomendaciones

Qu considerar en la preparacin de Plizas?

Anexar en Devengados los UUID (folios

fiscales).
Anexar en Pagos los UUID (folios fiscales).
Llenar los nodos que explicamos cuando
proceda.
Plizas con manejo de moneda extranjera
tomar precauciones.
Tener en cuenta el tipo de moneda.
 Demo XML 3

Asociar comprobantes a cada

movimiento de la Pliza
 Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar tu

XML 4 Auxiliar de folios
 Estructura del XML
Anexo 24: Nodo Auxiliar de folios
 Qu es lo que envas al SAT con
relacin a tu Auxiliar de folios
El XML con la relacin de

Auxiliar de Folios
 Demo XML 4

Formato reporte auxiliar de

folios
 Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar tu

XML 5 Auxiliar de cuentas
 Estructura del XML
Anexo 24: Nodo Auxiliar de cuentas
Qu es lo que envas al SAT con
relacin a tu Auxiliar de cuentas
 Demo XML 5

Formato reporte auxiliar de

cuentas y subcuentas.
 Contabilidad Electrnica

Consideraciones importantes al preparar los

Apartados del Anexo 24: G, H, I, J
 4 apartados extra Anexo 24
G: Certificado de Sello Digital

 4 apartados extra Anexo 24

H: Catlogo de cdigo de monedas

El SAT reconoce un Catlogo de monedas

publicado en el Anexo 24, apartado I.
Razn por la cual el Catlogo de monedas
integra el campo Cdigo moneda SAT,
para identificar las diferentes monedas a
utilizar en CONTPAQi Contabilidad
Moneda utilizada Catlogo monedas SAT Cdigo
1. Peso Mexicano Peso mexicano MXN
2. Dlar Americano Dlar estadounidense USD
 4 apartados extra Anexo 24
H: Catlogo de cdigo de monedas

RECOMENDACIONES
Las monedas Peso Mexicano y Dlar Americano
tendrn los valores: MXN y USD en el campo Cdigo
moneda SAT, (siempre y cuando tengan el nombre
predefinido por el sistema).

Las nuevas monedas que des de alta, debers

asignar el Cdigo moneda SAT correspondiente.

No es posible crear nuevos Cdigo moneda SAT.

Es obligatorio que se tenga un Cdigo moneda SAT

asignado a todas las monedas.
 Demo Apartado H

Cmo definir el Cdigo

moneda SAT en CONTPAQi
Contabilidad
 4 apartados extra Anexo 24
I: Catlogo de bancos

El SAT reconoce un Catlogo de bancos

publicado en el Anexo 24, apartado J.
Razn por la cual el Catlogo de bancos
integra el campo Clave Fiscal, para
identificar las diferentes Claves de Bancos
a utilizar en CONTPAQi Contabilidad
 4 apartados extra Anexo 24
I: Catlogo de bancos

RECOMENDACIONES:
CONTPAQi Contabilidad ya tiene creados los
bancos considerados en el Anexo 24.

Para los nuevos bancos que se den de alta se

deber capturar la Clave Fiscal correspondiente y
una vez guardada esta no se podr editar.
 Demo Apartado I

Cmo verificar o dar de alta

bancos en CONTPAQi
Contabilidad
Cmo dar de alta bancos
extranjeros en CONTPAQi
Contabilidad
Cmo capturar y relacionar a la
pliza un comprobante extranjero
Cmo consultar un comprobante
extranjero
 4 apartados extra Anexo 24
J: Catlogo de mtodos de pago
Ahora se podr capturar el mtodo de pago
correspondiente al documento bancario de la Pliza.

Cuando utilizamos otros

mtodos de pago que no
sean Cheque o
Transferencia, estos se
mostrarn en el XML en el
nodo de pliza como
otros mtodos de pago
para identificar el mtodo
de la transaccin.
Tipo Concepto Mtodo de pago SAT Se puede modificar el
concepto mtodo de pago?
Egreso 45. Egreso bancario 03. Transferencia Si
Egreso 47. Abono al proveedor 03. Transferencia Si
Egreso 48. Pago al proveedor 03. Transferencia Si
Egreso 51. Cargo por ajuste 03. Transferencia Si
Egreso 53. Transferencia bancaria 03. Transferencia Si
Egreso Otros conceptos de egresos 03. Transferencia Si
dados de alta por el usuario
Cheque 49. Cheque emitido 02. Cheque No
Cheque Otros conceptos de cheque 02. Cheque No
dados de alta por el usuario
 Demo Apartado J

Cmo seleccionar el Mtodo

de pago en CONTPAQi
Contabilidad
Qu sucede si el Mtodo de
pago es cheque
 Contabilidad Electrnica

Integracin y digitalizacin de procesos desde la

Emisin hasta la Declaracin:
Nuevo XML de Retenciones y Pagos
Contabilizacin de pagos.
Regla 2.7.5.4
las constancias de retenciones e
informacin de pagos se emitirn mediante
CFD incluido en el Anexo 20. Asimismo, las
constancias de retencin podrn emitirse de manera
anualizada en el mes de enero del ao
inmediato siguiente a aquel en que se realiz la retencin
o pago.
Regla 2.7.5.4

En los casos en donde se emita un CFD por la realizacin de

actos o por la percepcin de ingresos, y se incluya la informacin
sobre las retenciones efectuadas, los contribuyentes podrn optar
por considerarlo, como el CFD de las retenciones efectuadas
Cuando en alguna disposicin fiscal se haga referencia a la
obligacin de emitir un CFD por retenciones efectuadas, ste se
emitir, salvo disposicin en contrario, conforme a lo dispuesto en
esta regla.
25 nuevas Retenciones y Pagos
 Solo estn definidos
por el SAT 11 complementos de los 25
 Demo nuevas Retenciones y Pagos

Cmo elaborar una retencin

Reporte Listado de
Retenciones
ADD nuevas pestaas de
Retenciones
 Contabilidad Electrnica

Integracin CONTPAQi Contabilidad y Bancos

Contabilizacin de pagos.
 Beneficios CONTPAQi Bancos

Adems de emitir y timbrar sin costo los nuevos

XML de Retenciones y Pagos, se integra
naturalmente con CONTPAQi Contabilidad al
compartir la misma informacin (catlogos,
proveedores, movimientos, pre-plizas, etc.), y te
permite:
Agilizar las transacciones contables.
Registrar en sus plizas la informacin de la
DIOT e IVA.
 Beneficios CONTPAQi Bancos
Controla las reposiciones de gasto, caja chica y
comprobacin de viticos mediante los CFDI
almacenados en su ADD.

Integra la informacin de los CFDI a tus procesos de

flujo de efectivo
Facilita la recepcin de los XML para programar y verificar tus
pagos.
Relaciona los comprobantes en una misma pliza para
detectar los pagados o pendientes de pago.
Realiza el pago de tus comprobantes con un solo cheque o
transferencia, identificando los autorizados y/o pendientes de
pago de acuerdo con el RFC del proveedor y/o cliente.
Demo CONTPAQi Bancos
Resumen
Para TODOS los asistentes a este evento
 Adems tienes otras facilidades
15% descuento si adquieres 2 o ms sistemas.
Ejemplo: CONTPAQi Contabilidad + CONTPAQi Bancos.

Te llevas GRATIS las versiones 2015 de Contabilidad, Bancos y

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MUCHAS GRACIAS
Descarga esta presentacin
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 ANEXOS

Pantallas Demo
 Cmo asignar los dgitos agrupadores
en CONTPAQi Contabilidad

Cuando a una cuenta de mayor se le asigna un agrupador,

automticamente a las subcuentas se les asigna el
mismo agrupador.

Recuerda que solo puedes asignar

agrupadores de nivel 2 o detalle.
 Cmo asignar los dgitos agrupadores
en CONTPAQi Contabilidad

Cargado de cuentas por medio de .TXT o .XLS

Si existe una cuenta de
mayor con un cdigo
agrupador de nivel 1, se
crear el registro de la
cuenta sin el agrupador
SAT asignado.

Se enviar a bitcora el
mensaje: no se pudo
asignar su agrupador.
 Cmo asignar los dgitos agrupadores
en CONTPAQi Contabilidad

Es posible asignar a las

cuentas contables, los
dgitos agrupadores desde
un nuevo modelo de
Excel, similar al que
est dentro del Mdulo
Fiscal.
Nuevo modelo en Excel para asignar
los dgitos agrupadores
 Cmo asignar los dgitos agrupadores
dentro del nuevo modelo en Excel

Reportes de Catlogo de cuentas

en CONTPAQi Contabilidad
Reportes de Catlogo de cuentas
en CONTPAQi Contabilidad
Asociando comprobantes a cada
movimiento de la Pliza

Asociar comprobante
a cada movimiento de
Pliza?
 Cmo definir el Cdigo moneda SAT en
CONTPAQi Contabilidad

Monedas en
contabilidad
utilizadas por el
usuario.

Catlogo de monedas
Apartado H del Anexo
24 publicado en DOF el
05/ene/15
 Cmo verificar o dar de alta bancos en
CONTPAQi Contabilidad
Ingresa al men Catlogo >> bancos, para verificar o bien
dar de alta bancos.
Cmo dar de alta bancos extranjeros
en CONTPAQi Contabilidad
Cmo capturar y relacionar a la pliza
un comprobante extranjero
 Cmo capturar y relacionar a la pliza
un comprobante extranjero

Para consultar los Comprobantes extranjeros

asociados se deber realizar desde la Pliza:
Cmo consultar un comprobante
extranjero
Cmo seleccionar el Mtodo de pago
en CONTPAQi Contabilidad
 Qu sucede si el Mtodo de pago es
cheque

Cuando el tipo de documento es cheque se deshabilitan

los campos: Banco destino, Cuenta destino y Mtodo de
pago
 Cmo elaborar una retencin en
CONTPAQi Bancos
Puedes acceder de 3 formas:
Men Documentos
Barra de Herramientas
Documento Cheque / Egreso
 Cmo elaborar una retencin en
CONTPAQi Bancos
Una vez dentro del documento de retenciones selecciona el
tipo de documento
Cmo elaborar una retencin en
CONTPAQi Bancos
Reportes en CONTPAQi Bancos

Listado de retenciones
 Nuevas pestaas en el ADD
Retenciones emitidas y recibidas