ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO

1. David & David S.A, de Cali gran contribuyente realiza las

siguientes operaciones:
a. Compra al contado a Mario Gudio, comerciante inscrito en el
rgimen simplificado de Cali, mercancas gravadas por valor de $
1750.000

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1435 Inv. De 1750.000
mercancas
2408 IVA terico 42.000
2365 Retefuente 61.250
2367 Reteiva 42.000
2368 Reteica 19.320
2205 Proveedores 1669.430
Sumas Iguales 1792.000 1792.000

b. Compra a crdito a importadora montero & cia., de Medelln gran

contribuyente, mercancas por valor de & 8`642.000; con un IVA de
19%.

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1435 Inv. De 8642.000
mercancas
2408 IVA 1382.720
2205 Proveedores 10024.720
Sumas Iguales 10024.720 10024.720

c. Compra a crdito a Leo Arteaga & cia, Ltda., de Cali inscrito en el

regimen comn no designado, mercancas por valor de $4`871.000
con un IVA del 19%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1435 Inv. De 4871.000
mercancas
2408 IVA 779.360
2365 Retefuente 170.485
2367 Reteiva 730.650
2368 Reteica 53.775
2205 Proveedores 4695.450
Sumas Iguales 5650.360 5650.360

2. Gustavo Arcila, comerciante inscrito en el regimen comn de

armenia, realiza las siguientes operaciones:
a. Vende mercancas al contado a bodegas Monserrat, S.A., gran
contribuyente, de Pereira por valor de $1`584.320 con un IVA de
19%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1305 Clientes 1544712
135515 Anticipo 55.451
 retefuente
135517 Anticipo Reteiva 237.648
2408 IVA generado 253.491
4135 Comercio al por 1584.320
>y<
Sumas Iguales 1837.811 1837.811

b. Vende mercanca importada por valor de $891.450 gravada con

20% a varios clientes personas naturales

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1105 Caja 1069.740
2408 IVA generado 178.290
4135 Comercio al por 891.450
>y<
Sumas Iguales 1069.740 1069.740

c. Paga servicio telefnico internacional por valor de$ 483.750; con

un IVA de 19%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

233550 Servicios pblicos 483.750
2408 IVA 77.400
1105 Caja 561.150
Sumas Iguales 561.150 561.150

d. Paga a Equisor y cia, de armenia arrendamiento mensual de una

focopiadora, la suma de $420.000 con un IVA de 19%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

233540 Arrendamientos 487.200
135518 Anticipo de
reteica
2408 IVA 67.200
1105 Caja 487.200
Sumas Iguales 487.200 487.200

e. Vende mercancas a crdito a comercial los pinos S.A rgimen

comn de Manizales por valor de $960.000 con un IVA de 16%

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS

1305 Clientes 1082.100
135515 Anticipo 31.500
retefuente
2408 IVA generado 153.600
4135 Comercio al por 960.000
>y<
Sumas Iguales 1113.600 1113.600