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FABRICACIN Y COMERCIALIZACIN
DE PRODUCTOS DE ASEO INDUSTRIAL
DIRECTOR:
ANDRS SNCHEZ
Pag.
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................ 10
1.1.2. Especficos................................................................................................... 13
3. PLAN OPERATIVO............................................................................................ 59
5.3.2 Gastos........................................................................................................... 82
5.4.1 Ao 2010....................................................................................................... 88
Pag.
Grfica 1. Ciclo de vida de los productos. 15
Grfica 2. Forma de vinculacin con el multifamiliar. 18
Grfica 3. Rendimiento. 20
Grfica 4. Servicio y apoyo. 24
Grfica 5. Medio de adquisicin de productos de aseo. 24
Grfica 6. Cantidad de litros en promedio consumidos en insumos de 25
aseo.
Grfica 7. Principales productos adquiridos en la compra. 26
Grfica 8. Gasto y frecuencia de compra en productos de aseo, para el 26
multifamiliar.
Grfica 9. Proceso de comunicacin interpersonal es: 29
Grfica 10. Proyeccin a 5 aos. 39
Grfica 11. Organigrama. 45
LISTA DE ANEXOS
o Brindar charlas que permitan tener un contacto mas personal con cada
miembro del equipo (empleados y administrador(a)) para apoyar e impulsar la
construccin de mini empresas.
10
dueos van a ser el reflejo de las posibilidades que existen en el pas de
crecimiento independiente.
11
polimerica, jabn liquido multiusos, removedor de ceras o industrial y Sellador
para pisos.
Segn los datos, proyecciones de ventas, ingresos, gastos y dems Valor
Presente Neto (VPN) de $121, 777,038 y una Tasa Interna de retorno (TIR) de
149.51%. Lo cual permite ver el negocio con una empresa rentable y competitiva
en el mercado nacional e internacional al cumplir con todas lo pertinente para una
nueva empresa.
12
1. PLAN DE MERCADEO
1.1. OBJETIVOS,
1.1.2. Especficos.
Establecer los requerimientos del Marketing Mix especificando cada uno de los
componentes.
Es importante recalcar en este momento inicial del proyecto que no solo se debe
tener en cuenta el sector ya existente para la fabricacin y comercializacin de
productos de aseo industrial o para el hogar, sino a su vez el ingreso al sector de
la construccin de viviendas multifamiliares ya que es el sector que influye
directamente en la existencia (ventas) de el nuevo proyecto y es importante ver
que esta pasando en l y que se espera de ste aprovechando este buen
momento por el que pasa.
13
empresas se encuentran organizadas segn la clasificacin otorgada por el CIIU1
con el numeral N2424 dedicado a la fabricacin de diversos jabones 2, 35 son
fabricantes de jabones para uso Industrial, 25 son fabricantes de detergentes y
ambientadores, 5 se dedican a la preparacin y envase de lquidos para
desmanchar y 17 son fabricantes de cera artificial, productos de cera y betunes;
para un total de 82 empresas existentes o posibles competidores del sector.
Segn esta codificacin se puede ver la cantidad de empresas que hay y el tipo
de sociedad con la que fueron registradas en la CCB 3:
1
Cdigo Industrial Internacional Uniforme (CIIU)
2
Se incluye la fabricacin de: Jabn en forma de barras, pastillas, panes, piezas moldeadas,
lquidos, pasta y en otras formas. Productos orgnicos tensoactivos en forma similares. Papel,
guata, fieltro y otros materiales impregnados, revestidos o recubiertos con jabn o detergente.
Glicerina cruda. Agentes y preparados orgnicos tensoactivos para lavar y limpiar. Preparados de
peluquera, incluso champs, lacas para el cabello, preparados para ondular y alisar el cabello;
preparados para afeitarse, y para antes o despus de afeitarse, y preparados depilatorios.
Preparados aromticos de uso personal, como perfumes, aguas de colonia y aguas de tocador.
Preparados de belleza y de maquillaje, incluso preparados para manicuro y pedicuro. Preparados
para la higiene bucal y dental, incluso pastas y polvos para la fijacin de dentaduras postizas.
Otros preparados de perfumera, cosmticos y de tocador no clasificados en otra parte, tales como
desodorantes, sales de bao y otros preparados de uso personal. Betunes y cremas para el
calzado, bruidores y cremas para pisos, carroceras, vidrio y metal, pastas y polvos abrasivos y
productos similares en forma de papel, fieltro, guata, telas no tejidas, plsticos celulares y caucho
celular, impregnados, revestidos o recubiertos con bruidores o cremas, pastas y polvos abrasivos.
Ceras artificiales y ceras preparadas que se componen de mezclas de ceras. Preparados para
perfumar y desodorizar ambientes.
3
Cmara de Comercio, (2009, Febrero 17), entrevista personal en Biblioteca, segn Estadstica de
Matriculados de la Cmara de Comercio de Bogot 2007 al 2009.
14
Tabla 3.
Cdigo D242404
Fabricacin de jabones para uso industrial:
CANT. DE EMPRESAS CANT. DE EMPRESAS CANT. DE
TIPO DE SOCIEDAD 2007 2008 EMPRESAS 2009
Personas Naturales 1 4 0
Establecimientos 4 15 0
Sociedad Ltda. 1 4 0
Sociedad Annima 0 2 0
Sociedad Colectiva 0 0 0
Sociedad Extranjera 0 2 0
Empresa Unipersonal 1 0 0
Economa de Organizaciones 0 0 0
Total General 7 28 0
15
Tabla 4.
Cdigo D242405
Personas Naturales 0 3 0
Establecimientos 3 13 1
Sociedad Ltda. 2 2 0
Sociedad Annima 0 1 0
Sociedad Colectiva 0 0 0
Sociedad Extranjera 0 0 0
Empresa Unipersonal 0 0 0
Economa de Organizaciones 0 0 0
Total General 5 19 1
16
Tabla 5.
Cdigo D242411.
Preparacin y envase de lquidos para desmanchar
CANT. DE CANT. DE CANT. DE
TIPO DE SOCIEDAD EMPRESAS 2007 EMPRESAS 2008 EMPRESAS 2009
Personas Naturales 1 2 0
Establecimientos 1 0 0
Sociedad Ltda. 0 0 0
Sociedad Annima 0 0 0
Sociedad Colectiva 0 0 0
Sociedad Extranjera 0 0 0
Empresa Unipersonal 0 1 0
Economa de Organizaciones 0 0 0
Total General 2 3 0
17
Tabla 6.
Cdigo D242415.
Fabricacin de bruidores 4 y cremas para pisos y carroceras de vidrio o metal
CANT. DE CANT. DE CANT. DE
TIPO DE SOCIEDAD EMPRESAS 2007 EMPRESAS 2008 EMPRESAS 2009
Personas Naturales 0 0 0
Establecimientos 0 0 0
Sociedad Ltda. 0 0 0
Sociedad Annima 0 0 0
Sociedad Colectiva 0 0 0
Sociedad Extranjera 0 0 0
Empresa Unipersonal 0 0 0
Economa de Organizaciones 0 0 0
Total General 0 0 0
4
Bruidores: Instrumento que pule o frota una superficie para que brille.
18
Tabla 7.
Cdigo D2424
Fabricacin de cera artificial, productos de cera y betunes
CANT. DE CANT. DE CANT. DE
TIPO DE SOCIEDAD EMPRESAS 2007 EMPRESAS 2008 EMPRESAS 2009
Personas Naturales 0 1 0
Establecimientos 2 8 1
Sociedad Ltda. 1 3 0
Sociedad Annima 0 1 0
Sociedad Colectiva 0 0 0
Sociedad Extranjera 0 0 0
Empresa Unipersonal 0 0 0
Economa de Organizaciones 0 0 0
Total General 3 13 1
19
Fabricantes de jabones para uso
Industrial. 35
___________
20
Ciclo de vida de los productos: (Kotler, 2008, p.250)
1. El Desarrollo del producto inicia cuando la compaa
encuentra y desarrolla una idea de producto nuevo. Durante el
desarrollo del producto, las ventas son nulas y los costos de
inversin de la compaa aumentan.
2. La Introduccin es el periodo del crecimiento lento de las
ventas a medida que el producto se introduce en el mercado. Las
utilidades son nulas en esta etapa debido a los considerables gastos
en que se incurre para la introduccin del producto.
3. El Crecimiento es un periodo de aceptacin rpida en el
mercado y el aumento en las utilidades.
4. La Madurez es el periodo en el que se frena el crecimiento de
las ventas porque el producto ha logrado la aceptacin de la mayora
de los compradores potenciales. Las utilidades se nivelan o causan
a causa del incremento de los gastos en marketing para defender al
producto de las ataques de la competencia.
5. La Decadencia es el periodo donde las ventajas bajan y las
utilidades se desploman.
No todos los productos siguen este ciclo de vida, algunos se introducen y decaen
de una, otros duran en etapa madura por largo tiempo.
21
Se ve una gran viabilidad al ingresar al mercado ya que se esta ofreciendo
Innovacin que llama la atencin al comprador siendo asi una ventaja competitiva
en el sector logrando probar los productos existentes y cerrar el primer paso a la
negociacin, asegurando un futuro cliente a fortalecimiento de los productos. Una
ventaja que se debe aprovechar es que al existir empresas fabricantes y/o
comercializadoras no es necesario crear una cultura o realizar un cambio en la
mente de los compradores para sta transaccin, lo importante es influenciar la
compra a esta nueva empresa, mostrando nuestras ventajas sobre las dems con
los excelentes productos y servicios que prestaremos a nuestros consumidores.
De este modo el facilitar la compra de vivienda nueva y usada por parte del
Estado, se est estimulando a que por efecto aumente la construccin de las
mismas. sta es una oportunidad actual que se ve en el sector que se debe
recalcar ya que el estimulo a incrementar la construccin es un factor clave para
aumentar a Largo Plazo la cantidad de clientes o la expansin de los mismos.
5
Ejemplo, CAMACOL, con su feria de la vivienda y otras edificaciones.
http://www.camacol.org.co/inicio/inicio.php (15 Agosto 2009)
6
Fondo Nacional de Ahorro. http://www.radiosantafe.com/2009/07/08/fondo-nacional-de-ahorros-
baja-la-tasa-de-interes-para-vivienda/ (15 Agosto 2009)
22
Tabla 1.
- Sin movimiento
23
Con esta informacin se quiere dar una proyeccin de las viviendas existentes
segn estratos para as evaluar que cantidad en unidades se est dispuesto a
penetrar segn un porcentaje de participacin que se dar al finalizar este Plan de
Negocios, pues como se sabe esta es uno de dos nicho de mercado a penetrar.
(Agudelo L., citado por DANE, 2009)
7
Ver Anexo H. Cuerpo de encuesta. Doc. Formato encuesta.
8
Tipo de pregunta que establece dos tipos de respuestas, Ejemplo: Si y No.
24
Se realiz el cuestionario de manera aleatoria a 100 administradores de diferentes
multifamiliares de los estratos 4, 5 y 6 de la localidad de Suba y Usaqun con el fin
de enfocarnos en el cliente objetivo. Luego de esto se pudo llegar a las siguientes
conclusiones:
Fuente: La autora.
9
Tipo de pregunta que ofrece varias categoras de respuesta.
25
Para esto es muy importante la imagen que se refleja a los residentes, el aseo de
los edificios y zonas comunes, el buen trato a los residentes, el buen manejo del
dinero, el trabajo en equipo, el buen uso de los insumos que el conjunto ofrece a
sus colaboradores, entre otros. Estos y ms factores que influyen en la renovacin
del contrato de los administradores, pues dependiendo de los resultados se
determinan la renovacin o suspensin del mismo.
Dado por sentado que la labor de administrador(a) posee con un alto grado de
contacto con personas, existen disyuntivas personales o externas que influyen en
el buen desarrollo de las actividades. Por ejemplo, dependiendo de la empresa de
seguridad que se contrate en el periodo en que el administrador ejecuta su labor,
el resultado recae especialmente sobre el administrador, si los celadores no son
atentos, cordiales, amables, confiables y giles en sus labores, las negligencias
propias de la compaa de seguridad son la imagen del servicio que ofrece el
administrador, para esto es muy importante que el administrador este en contacto
con los terceros que influyen en su imagen.
De igual forma sucede con los empleados que ofrecen la limpieza a las zonas
comunes del multifamiliar, pues si estos reflejan buenos resultados en la limpieza
y el buen uso de los materiales ofrecidos, se esta reflejando de igual forma la
buena labor del administrador y las relaciones con estos, adems de la excelente
capacitacin con la que contaron que los hace capaces de explicar como usar
nuestros productos garantizando la mejor calidad.
Estos son pequeos ejemplos de trabajo en grupo que deben existir al momento
de ofrecer servicios de administracin a un multifamiliar en donde todos los
residentes pueden evaluar los resultados de un servicio ofrecido.
Uno de los atributos a ofrecer a los Administradores de los multifamiliares para los
productos de Limpieza Industrial es la concentracin de sus componentes
qumicos, de esta forma se busca aumentar su rendimiento, esto a un precio
normal del mercado, pero a su vez para aprovechar al mximo esta ventaja de
concentracin de los productos se va a ensear a usar a las aseadoras en que
momento, en que zona, con cuanta cantidad se aplica y de que forma se debe
disolver y aplicar cada producto.
26
Grfica 3. Rendimiento.
Fuente: La autora.
10
SISBEN Sistema de identificacin de beneficiaros potenciales para los programas sociales, que
mediante encuesta clasifica a las personas en funcin de las caractersticas fsicas de las viviendas
donde habitan y de sus caractersticas sociodemogrficas y econmicas. Est compuesto por un
conjunto de reglas, normas y procedimientos, que permiten obtener informacin socioeconmica
27
Las personas que son clasificadas bajo el Nivel 1 y 2 del SISBEN son familias con
muy bajos recursos en donde uno de los dos o ninguno de los padres esta en
condiciones econmicas para satisfacer sus necesidades bsicas, por esta razn
se quiere asociar la empresa con esta Fundacin educativa.
La idea de ste contacto personal es ofrecer charlas privadas a los empleados del
conjunto en temas relacionados con el crecimiento en la vida personal y laboral de
las personas, son temas que van mas all del trabajo individual y grupal para darle
una perspectiva ms amplia de las posibilidades de emprendimiento que existen
en el pas, para esto los empleados de Limpieza Humana y los dueos van a ser
el reflejo de las posibilidades que existen en el pas de crecimiento independiente.
confiable y actualizada de grupos especficos de poblacin en los distritos y municipios del pas
con el fin de focalizar gasto social.
http://www.contraloriarisaralda.gov.co/nuevo/sitio.shtml?apc=I----&s=g
28
1.4 ANLISIS DE CLIENTES
Estos atributos son la base para la toma de decisiones de los clientes y a su vez
son las falencias que se han encontrado por parte de los fabricantes y
comercializadores existentes en el mercado, para estos productos.
11
Unidades de Planeamiento Zonal.
29
notificacin y propagacin de la informacin se realice voz a voz, pues la contina
relacin y cercana que existe entre los administradores los lleva a informarse de
forma rpida cualquier novedad existente. Este medio de comunicacin es
favorable para el lanzamiento de una nueva empresa o un nuevo producto
innovador, pues la informacin se lleva rpidamente al cliente objetivo y su costo
es muy bajo.
Por lo general las empresas fabricantes realizan convenios estratgicos con otros
proveedores que brindan elementos de aseo para comercializar estos productos o
30
distribuir los productos que fabrica y lo que comercializa a domicilio para brindar
comodidad y un servicio integral respecto a los elementos requeridos para el aseo.
12
Ver ESTABLECIMIENTOS DE PRODUCTOS DE ASEO, HIGIENE Y LIMPIEZA DE USO DOMESTICO
CERTIFICADOS CON CAPACIDAD DE PRODUCCION
31
No existe seguimiento de la efectividad de los productos, ni estrategias para
cautivar el cliente.
Segn las encuestas, la importancia del servicio pos venta y el apoyo es de 71%.
32
Grfica 4. Servicio y apoyo.
Fuente: La autora.
Fuente: La autora.
33
Para este inconveniente la empresa esta enfocada en enfrentar el descuido que se
le ha dado al cliente ofrecindole servicio y apoyo extra a nivel laboral y personal,
para cambiar as mismo la imagen que se han llevado de las empresas existentes
y a su vez cambien el concepto de compra que se adquirido por la falta de
atencin a dems atributos existentes en una compra.
Fuente: La autora.
Entre los productos con mayor rotacin se encuentra el jabn, el limpia vidrios, las
ceras de piso y los desengrasantes principalmente y sin descartar dems
productos existentes.
34
Grfica 7. Principales productos adquiridos en la compra.
Fuente: La autora.
Fuente: La autora.
35
Sabiendo esta informacin, podemos crear un plan de negocios para una empresa
productora de insumos de Aseo industrial, aplicando las variables del modelo Plan
de Negocios ENTREPRENEUR FACTORY 2006 de Julin Arango.
Debido a este efecto del mercado los compradores y usuarios han visto fallas
propias del producto o del servicio ofrecido, y han percibido una debilidad de los
actuales fabricantes o comercializadores de insumos de aseo industrial. Para esto
se realiz el cuestionario mencionado a lo largo del proyecto, con un enfoque
estratgico en donde se pudiera observar las debilidades mas notorias percibidas
por los administradores de los multifamiliares para as, ofrecerles un algo que
ellos perciben y reconocen ante las necesidades existentes de tal modo que se
influya positivamente en el momento dado que un producto llegue con un servicio
innovador.
Dado por entendido que las necesidades son estados de carencia percibida
(Kotler, 2008, p. 6), es importante ver la oportunidad de que esta necesidad esta
siendo percibida para as satisfacerla a su cabalidad con el valor agregado
propuesto.
36
desarrollo de nuevas pymes con el fin de hacer crecer a las personas en busca de
una mejora constante para ellos y para la sociedad.
37
Para el momento de la verdad, se le va a recalcar a los clientes las caractersticas
propias de cada producto enfatizado principalmente en la concentracin de estos,
sin dejar nunca le lado el servicio diferenciador que se ofrece al mismo precio del
mercado, cada visita al cliente no durara mas de 20 minutos y se realizaran en
promedio 3 visitas antes de la firma del contrato. Esta forma de llegar al cliente se
realiza con el fin de no asfixiarlo con la informacin y que experimente el mismo
poco a poco las ventajas de vinculacin con la compaa.
Codificacin Decodificacin
Ruido Mensaje
Transmisor
Retroalimentacin
El tipo de venta con el que se quiere llegar al cliente es por medio de la venta
persuasiva. Este tipo de venta se escogi ya que es una de las tcnicas mas usas
a nivel mundial en multinacionales de consumo masivo, la informacin por
otorgada por Sergio Andrs Quemba un Trade Marketing en una de las
compaas, donde explic en una conversacin:
38
La venta persuasiva consiste en influir directamente en el cliente
para poder cerrar as una negociacin, por medio de una preparacin
de 5 pasos, que son:
1. Sumarizar la situacin: Exponer al comprador las:
- Condiciones: del donde surgi la idea y porque es buena la idea.
Analizando el entorno.
- Necesidades: vistas del cliente en medio del entorno.
- Limitaciones: Son los factores que pueden llegar a influir para que
el cliente diga un No.
- Oportunidades: recalcando la importancia de reas en donde se
obtienen buenos resultados.
* Ac es importante determinar el inters del Receptor para as
relajar el ambiente por medio de una pregunta directa.
2. Expresar la idea:
- De forma clara y concisa.
- Decir por que es buena, analizando resultados.
- Con accin, diciendo como se realizara.
- Implementar Tcnicas de comunicacin y el manejo de objeciones.
3. Como funciona: de forma detallada.
- Resolviendo las dudas de cuando, como y donde. Es importante
utilizar los beneficios al explicar detalladamente con el fin de
anticiparse a las preguntas y objeciones.
4. Enfatizar Beneficios: enumerar cada uno para:
- Explicar porque la idea cubre las necesidades del cliente y como yo
lo satisfago.
- Beneficios vs. Caractersticas: las caractersticas dicen que los
beneficios venden, es importante enfocarse ms en los beneficios
que en las caractersticas.
* Es importante cuantificar los beneficios.
5. Sugerir paso fcil: Cierre.
- Recalcar el gana gana con: Cierto que es una buena idea?
- Tener todos papeles necesarios para el cierre de la compra.
- Implementar Tcnicas de cierre. 13
13
Sergio Andrs Quemba. 5 de Noviembre 2009. Entrevistado por. Linalejandra Agudelo Bogot.
39
del producto, ste siempre va a ser lo que se le dar a conocer al cliente sobre la
compaa, por ende tendr que ser entrenamientos asentados a las necesidades
vistas existentes.
Los gastos para esta estrategia sern aproximadamente $7.000 para las visitas y
el seguimiento del cliente en un mes. En donde el primer contacto (tres primeras
visitas) para cerrar un contrato con el multifamiliar es de $3.000 y los $4.000
restantes sern los necesarios para realizar las visitas de seguimiento en cuanto al
transporte.
Como lo determino Valera 14, determinar: la existencia real de clientes para los
productos o servicios que van a producirse, la disposicin de los clientes para
pagar el precio establecido, la determinacin de la cantidad de demanda, la
aceptacin de las formas de pago, la validez de los mecanismos de mercadeo y
venta previstos. (Innovacin empresarial, 200)
14
Rodrigo Valera Innovacin Empresarial
40
1.7.2. Estrategia de promocin y de comunicacin. La promocin es un
incentivo que se le da al cliente para estimular la compra o venta de los productos
en un corto tiempo, es una estrategia de vital importancia para lanzar productos
nuevos al mercado ya que por medio de sta estimulacin se le da publicidad a la
marca y en caso extremo facilita la salida de productos de bodega.
Entre los mecanismos de ayuda para la venta, esta la satisfaccin del cliente por
el producto y el servicio ofrecido, adems de ver el enfoque humano que mantiene
a la compaa en marcha por medio de las capacitaciones y charlas para el
manejo de los productos de limpieza y servicios a los clientes, para clientes y
compradores.
15
Ver Anexo A.
41
por ultimo las charlas y/o el entrenamiento sern cada dos veces o cada que vez
que se necesite ser consejera empresarial.
Para un total de $7.000 pesos para cada pedido, este valor es cubierto por el
cliente en el precio pagado por los productos.
42
1.7.4. Polticas de precios. Para estimar un precio competitivo en el mercado es
de vital importancia conocer los factores que en l influyen tanto internamente
teniendo en cuenta los costos, como externamente al considerar el precios de la
competencia.
- Gasto de distribucin: 2%
- Gasto de promocin y comunicacin: 3%
- Gasto administrativo: 5%
- Gasto personal: 41%
- Otros Gastos, Gastos del valor agregado: 2%
- Imprevistos: 1%
- Impuestos: 6%
- Margen de Rentabilidad: 20%
Al determinar los factores del precio segn estos valores se obtendr los
siguientes ingresos mensualmente y anualmente:
16
Ver Anexo H. Anlisis del cuestionario, pregunta 5 y 3.
43
Porcentaje Mensual Anual
Gasto de Un Conjunto $ 525,000 $ 4,410,000
Costo de fabricacin
MP 20% $ 105,000 $ 882,000
Gasto de distribucin 2% $ 10,500 $ 88,200
Gasto de promocin y
comunicacin 3% $ 15,750 $ 132,300
Gasto administrativo 5% $ 26,250 $ 220,500
Gasto personal 41% $ 215,250 $ 1,808,100
Costos operacionales 80%
Otros Gastos, Gastos
del VA 2% $ 10,500 $ 88,200
Imprevistos 1% $ 5,250 $ 44,100
Impuestos 6% $ 31,500 $ 264,600
Margen de Rentabilidad 20% $ 105,000 $ 882,000
17
Se expresan en valor unitario porque los ingresos generales dependern del escenario en el que
se est participando.
44
Teniendo en cuenta todos los posibles gastos en los que incurrir la empresa y
sus costos operativos, se determino el precio de los productos los cuales tendrn
un margen de 20%.
1.8 DOFA
1.8.1 Debilidades.
1.8.2 Oportunidades.
Actualmente el sector de construccin para la nueva vivienda esta estimulada
por el estado y entidades gubernamentales para su crecimiento.
El ingreso a dos sectores de la industria, el sector de la Fabricacin y
comercializacin de productos de aseo industrial y el sector de la construccin.
Ingreso a un mercado existente y no la creacin de uno, lo cual permite
recalcar el valor agregado.
En este momento la cultura colombiana se est enfocando en la educacin en
el ahorro.
1.8.3 Fortalezas.
45
En el sector a penetrar la comunicacin se realiza voz a voz, lo cual permite un
ahorro en publicidad en consumos masivos y la velocidad de expansin es rpida.
Centrar el valor agregado en ofrecer capacitaciones a las empleadas de los
multifamiliares en temas de emprendimiento para as apoyarlas en la construccin
de mini empresas.
La empresa esta enfocada en fidelizar al cliente por medio de la confianza al
trabajar la unin de grupo, abarcando no solo al administrador sino a todo su
grupo como un todo, lo cual permite una relacin ms personalizada con todos
miembros involucrados en un multifamiliar (comprador, usuario y cliente).
Se esta ofreciendo entrenamiento en temas de relevancia para las personas
que estn involucradas con la higiene y la seguridad industrial.
1.8.4 Amenazas.
Se diseo un cuadro que permita ver las posibilidades previstas para estos tres
escenarios de la siguiente forma:
46
- Segmento: Multifamiliares que se encuentran dentro del segmento objetivo:
1.000
- Porcentaje a adquirir en 5 aos:
19
En unidades de Multifamiliares.
47
40% Ao 3 20% 40 80 120
65% Ao 4 25% 65 130 195
100% Ao 5 35% 100 200 300
En Pesos
Ao 1 5% $ 33.600.000 $ 67.200.000 $ 100.800.000
Ao 2 10% $ 84.000.000 $ 168.000.000 $ 252.000.000
Ao 3 20% $ 168.000.000 $ 336.000.000 $ 504.000.000
Ao 4 25% $ 273.000.000 $ 546.000.000 $ 819.000.000
Ao 5 30% $ 420.000.000 $ 840.000.000 $ 1.260.000.000
Fuente: La autora.
48
En el primer mes invertir el tiempo y el dinero necesario para la legalizacin de la
empresa formalizando ante la cmara de comercio el tipo de sociedad que se
crear, bajo la figura de Sociedad Annima Simplificada 20; se adecuaran las
instalaciones fsicas necesarias para el buen funcionamiento de una empresa y se
empezar a usar la base de datos obtenida en las Alcaldas para la consecucin
de los clientes.
Dentro del segundo y tercer mes se esperar hacer las primeras visitas a los
administradores en donde se espera obtener el primer contacto para resaltas las
ventas diferenciadores de la empresa y as lograr que el cliente entienda los
beneficios que la compaa le ofrecer al hacerle cliente de la misma. Por medio
de este contacto se espera establecer relaciones a largo plazo en donde no solo
se busca realizar una venta sino firmar un contrato de prestacin de servicios.
20
Ver plan legal
49
El cronograma a realizar en el primer ao de funcionamiento ser el siguiente:
Primer ao
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Legalizacin X
Formalizacin X
Primeros
contactos X x
Visitas clientes
existentes X x X X x x x X x X
Visitas nuevos
clientes x X x X X x x x X x X
Asesoras X x X X x x x X x X
Seguimiento X x X X x x x X x X
50
1.10 CONCLUSIONES
51
2. PLAN ADMINISTRATIVO
Como lo interpreta Rodrigo Varela El objetivo central de este anlisis es definir las
caractersticas necesarias para el grupo empresarial y para el personal del
negocio, las estructuras y estilos de direccin, los mecanismos de control, las
polticas de administracin de personal y de participacin del grupo empresarial en
la gestin y en los resultados. (Innovacin empresarial, 200)
2.1. OBJETIVOS
2.1.2. Especificos:
52
de impulsar el ingreso de la empresa al mercado y gracias a ellas se adquirir un
posicionamiento y participacin en ste.
De esta misma forma, la junta directiva esta conformada por tres integrantes, dos
de los cuales son miembros de una misma familia con una relacin familiar
estrecha y un tercero que acta con una orientacin diferente a las costumbres o
principios del ncleo familiar.
La mayor participacin es de 40% cada una y est dada para Cecilia Olarte
(Qumica Farmacutica Administradora de Empresas) y Linalejandra Agudelo
(Administradora de Empresas) para un total de 80% y el 20% faltante se le dar a
una amigo (Economista), de esta forma se distribuir el porcentaje de participacin
en esta Junta Directiva que acta al 100% en la toma de decisiones de la
organizacin.
2.2.1. Organigrama.
53
Grfica 11. Organigrama.
Fuente: La autora.
54
2.2.2. Descripcin del cargo
Legal: Mantendr los contratos con los clientes bajo las normas previstas por la
ley. Este ente ser externo pero mantendr constante relacin con las reas de
Finanzas y Contabilidad y Gestin Humana en temas relacionados con pagos y
contratacin.
55
2.2.3. Perfil Profesional del cargo. En cuento a la distribucin de personal y
relacin con reas funcionales se obtendr el siguiente perfil:
Etapa I
Reclutamiento del personal externo. 21
El reclutamiento externo cuando al existir determinada
vacante, una organizacin intenta llenara con personas
extraas, vale decir, con candidatos externos atrados por las
tcnicas de reclutamiento. l reclutamiento externo incide sobre
los candidatos reales o potenciales, disponibles o empleados en
otras organizaciones, y puede implicar una o ms de las siguientes
tcnicas de reclutamiento:
archivos de candidatos que se presentan espontneamente
o que provienen de otros reclutamientos;
presentacin de candidatos por parte de los funcionarios de
la empresa;
21
Se escoge el tipo de reclutamiento externo ya que por tamao de la empresa no permite un
reclutamiento interno del personal existente dentro de la compaa.
56
carteles o avisos en la puerta de la empresa;
contactos con sindicatos y asociaciones gremiales;
contactos con universidades, escuelas, agremiaciones
estudiantiles, directorios acadmicos, centros de integracin
empresa-escuela, etc.;
conferencias y charlas en universidades y escuelas;
contactos con otras empresas que actan en un mismo
mercado, en trminos de cooperacin mutua;
avisos en diarios, revistas, etc.; agencias de reclutamiento;
viajes para reclutamiento en otras localidades.
Etapa II
Proceso de contratacin del personal.
1. Introduccin segn perfil del puesto.
2. Reclutamiento
3. Seleccin
4. Entrevista
5. Contratacin
6. Induccin
7. Capacitacin.
SALARIOS 22
Cecilia Linalejandra Total Total pago
Colaborador
Olarte Agudelo Salarios real.
Ao 1 $ 1.308.000 $ 1.200.000 $ 496.900 23 $ 3.004.900 $ 496.900
Ao 2 $ 1.438.800 $ 1.320.000 $ 531.683 $ 3.290.483 $ 3.290.483
Ao 3 $ 1.582.680 $ 1.452.000 $ 568.901 $ 3.603.581 $ 3.603.581
Ao 4 $ 1.740.948 $ 1.597.200 $ 608.724 $ 3.946.872 $ 3.946.872
Ao 5 $ 1.915.043 $ 1.756.920 $ 651.335 $ 4.323.297 $ 4.323.297
Para los cargos diferentes al colaborador (letras color rojo) se realizarn los pagos
negativamente debido a que estos salarios hacen parte del aporte industrial de los
socios lo cual implica la no realizacin de pagos mensuales sino el aporte directo
al patrimonio de la compaa.
22
Se incluyen los parafiscales.
23
Segn el S.M.L.V. del 2009
57
al ao en cuestin (En el ao 2009 es de $496.900) . Los dems miembros no se
involucraran con la compaa con contrato laboral sino como un aporte industrial o
intelectual para abonar sus salarios segn su porcentaje de participacin estimado
para la compaa a un plazo mximo de 12 meses.
En cuestin al incremento anual para todos los cargos se aplicar segn las
polticas pautadas de las utilidades de fin de ao con la siguiente poltica:
2.4. CONCLUSIONES
24
ndice de precios del consumidor
58
3. PLAN OPERATIVO
3.1. OBJETIVOS
Indicar los puntos crticos del proceso de la calidad determinado los indicadores
de gestin de la calidad.
Los productos a fabricar obedecen a una demanda real del mercado se disean
de acuerdo a caractersticas tcnicas de los elementos que la componen, en sus
caractersticas qumicas, propiedades fisicoqumicas a la Interacciones de las
sustancias a utilizar como a las caractersticas de las superficies en donde se
usaran y como punto importantsimo la funcin que se requiere posea el producto
y este con una variable, precio.
Los productos se han diseado para que tengan diferentes usos si se realizan
diluciones del mismo y es por esta razn que se presentan nicamente seis
productos y el apoyo tcnico para el uso es el que se realiza en la asistencia
tcnica al comprador , estableciendo as una relacin profesional, capacitando al
personal que lo utilizar y una asesora al comprador que va a permitir continuar
59
impulsando los otros productos que se desarrollarn paulatinamente y obteniendo
as el comprador una respuesta tcnica, una reduccin de costos y una mayor
efectividad de los productos.
La meta es poseer el laboratorio propio , razn por la cul, con cada lote se lleva
un record de tiempo utilizado el profesional, el tipo de operario y el cargo que
desempea el operario que realiza la operacin, equipo utilizado y en trmino de
un ao se programa replantear la fabricacin con terceros.
Por cada orden de produccin se lleva el control del costos fijos y variables de
cada una de las etapas que se realizan como son , materiales, produccin,
envase, embalaje, distribucin y los costos venta se determinaran en trminos de
las estrategias de venta utilizadas, incentivos y valores totales vendidos y los
mrgenes de rentabilidad.
25
Ver Anexo D, E y F.
60
estas decisiones se toman luego de determinar puntos de equilibrio de los lotes a
producir y dems anlisis financieros que aseguren la viabilidad de lo proyectado,
el conocimiento real del mercado y de respuesta de los productos.
Principios activos. Fragancia (talco, lavanda, chicle, brisa marina, manzana verde,
canela, lavanda).
Etiqueta:
Instrucciones de uso.
Precauciones.
o Mantenga fuera del alcance de los nios.
o No ingerir.
o Producto no inflamable
61
o Consrvese bien tapado y en un lugar fresco y sombreado
o No devolver sobrantes al envase para evitar contaminacin
o Por contacto con la piel: Lavar con agua
Envase:
3.2.2 Blanqueador.
Etiqueta.
Instrucciones de uso:
o Aplique la dilucin y deje actuar por cinco (5) minutos, cepille, trapee y
enjuague. Para textiles aplicar la dilucin en lavadora o dejar en remojo durante 30
minutos en la dilucin y enjuagar.
o Dilucin o dosificacin: Para desinfeccin diluya dos (2) tazas (250 cc) en un
galn de agua (3785 cc). Para textiles diluya dos (2) tazas de producto
o (250 cc) en una carga completa de lavadora (15 - 20 Lbs de capacidad) o una
taza (125 cc) en un platn con agua.
Precauciones.
62
o Por contacto o irritacin en los ojos: Lavar con abundante agua durante 20
minutos.
o Ante irritacin de vas respiratorias por inhalacin: Respirar aire fresco no
mezclar con otros productos como amonaco, cido muritico o combustibles. No
almacenar en recipiente metlico
o No usar en ropa de color, nylon o lana de fibra sinttica.
o No mezcle con productos con amonaco, cido muritico o combustibles
Envase.
- Botella por, 500 cc $2.300, 1 litro $3.300, 2 litros $ 5.250 4 litros 8.000
Etiqueta:
Instrucciones de uso:
63
o Para el mantenimiento limpie el rea con jabn multiusos, enjuague bien, deje
secar y aplique una capa y brille con mquina de alta velocidad y Pad blanco.
o Precaucin. El mantenimiento se debe realizar por lo menos dos (2) veces por
semana, dependiendo del trfico. Se aplica pura. Para el mantenimiento se
pueden hacer diluciones , de acuerdo a las instrucciones de el tcnico
Envase:
Composicin de productos:
Etiqueta.
Instrucciones de uso.
Envase.
- Botella o garrafa por, 500cc $2.950, 1 litro $4.500, 2 litros $ 7.550, 4 litros
13.000.
64
- Garrafa por 5 galones $57.000.
Composicin de productos:
Etiqueta:
Instrucciones de uso: Ideal para quitar capas de todo tipo de cera, especialmente
polimricas y selladores. Limpia y desengrasa superficies duras con suciedad
extrema.
o Para pisos tratados con cera, diluya una parte de producto en una parte de
agua, aplique sobre la superficie deje actuar por 20 minutos sin dejar secar,
restriegue con mquina industrial de 1 a 6 rpm con pad negro o caf y enjuague
con abundante agua.
o Para pisos sellados aplique puro.
o Para limpieza de superficies duras diluya una parte de producto en cinco
partes de agua preferiblemente caliente, aplique deje actuar por diez minutos,
restriegue con cepillo o escoba de cerda dura y enjuague con agua.
Precauciones.
Envase:
65
3.2.6 Sellador para pisos.
Composicin de productos:
Etiqueta:
Instrucciones de uso: Protege todo tipo de piso dejando una pelcula de excelente
brillo duradero, resistente al trfico, al agua y al desgaste por el uso diario.
Precauciones:
Envase:
66
3.3. CONCLUSIONES
Para terminar el plan operativo la compaa fabricar los productos por medio de
un tercero o una maquila con la cual se realizar un contrato de confidencialidad
para mantener en reserva los componentes de los productos en donde se
determinan las caractersticas del producto tratado. Estos productos se realizaran
con costos bajos y de forma til al consumidor. Debido a que no se realizar la
fabricacin de los productos, no se determinan los recursos, equipo y la
distribucin de la planta. La proyeccin de la empresa a Largo Plazo es poseer un
laboratorio propio.
67
4. PLAN LEGAL
4.1. OBJETIVOS
4.1.1. General. Disear un plan legal para la creacin de una empresa segn el
plan de negocios rigiendo en los parmetros establecidos por la ley (CCB) para la
conformacin de un nuevo ente econmico.
4.1.2. Especificos.
Como todo negocio necesita de varios aspectos para su funcionamiento, entre los
cuales entra el aspecto que legal que permite la estabilidad y el funcionamiento de
la misma. Para esto es de vital importancia establecer el tipo de sociedad, las
obligaciones que se deben cumplir legalmente ante el Estado, tanto para el
empleado como para el ente legal. Es por esto que el plan legal debe abarcar
ciertos aspectos de vital importancia, como lo son: El tipo de Sociedad;
procedimientos para la conformacin de la sociedad; implicaciones tributarias,
68
comerciales y laborales; normas y procedimientos; leyes especiales para la
comercializacin de productos de aseo; entre otros.)26
Arturo explic que: Los beneficios para este tipo de sociedad son:
Los accionistas pueden ser 1 en adelante, sin limite.
Se puede formalizar en documento privado en una notaria.
No es necesaria la revisin fiscal en las juntas directivas, basta con el contador
pblico que tenga su tarjeta profesional vigente.
No existe obligacin para la proteccin del patrimonio de los accionistas.
Para la legalizacin de una Sociedad SAS, se puede ingresas al Link que facilita la
Cmara de Comercio de Bogot: www.crearempresa.com.co en donde se explica
paso a paso cada uno de los documentos necesarios para la formalizacin de la
empresa.
26
VARELA, Ibidem.
69
- La matricula mercantil como persona natural en la Cmara de Comercio de
Bogot
- Inscripcin en el RIT
Fuente: www.crearempresa.com
27
Ver Anexo D.
28
Ver Anexo D.
70
4.3.1 Consulta de.
71
Marca: por medio del link de la pgina de crear empresa se registra el nombre
de la marca o empresa con la que se quiere conocer en el mercado y esta verifica
su validez con las marcas registradas en Superintendencia de Industria segn la
clase de Niza escogida. La marca que se valido es Limpia Humana.
Los Pasos para solicitar el registro de una marca. Conozca las normas
vigentes.
a. Identifique claramente los productos o servicios que desea proteger con la
marca, de acuerdo con la clasificacin de Niza.
b. Verifique que la Superintendencia de Industria y Comercio no se encuentra
registrada o en trmite una marca parecida o similar mediante la consulta de
antecedentes marcarios o figurativos.
c. Tenga en cuenta para la verificacin de la marca a solicitar la configuracin
Niza.
d. Una vez est seguro que se puede solicitar el registro de la marca, diligencie el
formulario (petitorio) que existe para ello. (Crear empresa. Consulta de Marca,
2006)
72
empresa. Consulta de Uso de Suelo, 2006). Por medio del portal se ingresa los
datos de la ubicacin de la empresa para obtener los requisitos necesarios o las
normas estipuladas para del sector y la UPZ. 29
Diligenciamiento de:
a. Realizar inscripcin del RUT
b. Elaborar documento de constitucin.
c. Diligenciar formulario de Registro nico Empresarial
Estos trmites son los necesarios a realizar luego de haber consultado todos los
tems del numeral 1. Consultas, a su vez es indispensable registrarse en el
portal de crear empresa para tener acceso a:
29
Ver Anexo C. Alcalda
30
Ver anexo D.
73
Para una adquirir estos documentos a su vez la Cmara de Comercio facilita
consultora y orientacin con abogados especializados que se pueden encontrar
en cualquiera de los 11 puntos en Bogot. 31
Gastos de Constitucin
Descripcin Valor
4.4. CONCLUSIONES
31
Sede Cedritos, Sede Cazuc, Sede Centro, Sede Chapinero, Sede Fusagasug, Sede
Kennedy, Sede Norte, Sede Paloquemao, Sede Restrepo, Sede Salitre, Sede Zipaquir.
74
5. PLAN FINANCIERO
5.1. OBJETIVOS
5.1.2. Especificos.
75
Guiar la toma de decisiones determinando la tasa mnima de rendimiento
proyectada para la creacin de la empresa.
La importancia de esta capitulo dentro del plan de negocios es vital ya que en esta
etapa se va a cuantificar cada una de las caractersticas de cada uno de los
planes ya desarrollados a lo largo del documento y as se podr observar la
viabilidad, rentabilidad y sostenibilidad del negocios, para verificar su creacin.
Es importante recalcar que uno de las ventajas de este plan de negocios es la baja
inversin de capital que se va a requerir para el lanzamiento y buen
funcionamiento de la compaa, como se ver a continuacin:
Se explicara cada uno de los escenarios que se podran a llagar a participar como
un supuesto a el que se podr adquirir.
ESCENARIO PESIMISTA
76
2010 2011 2012 2013 2014
Clientes: 8 20 40 65 100
Nro de clientes
ESCENARIO MODERADO
Clientes:
Nro de clientes 20 50 100 163 250
77
2010 2011 2012 2013 2014 ,
Detergentes
Precio Promedio Mensual $ 367.500 $ 380.363 $ 393.675 $ 407.454 $ 421.715
Ingresos Numero Meses Operacin 8 12 12 12 12
Nro Promedio Clientes 20 50 100 163 250
Ingreso Promedio anual $ 58.800.000 $ 228.217.500 $ 472.410.225 $ 794.534.947 $ 1.265.144.108
Promedio Total de Ingresos $ 58.800.000 $ 228.217.500 $ 472.410.225 $ 794.534.947 $ 1.265.144.108
ESCENARIO OPTIMISTA
Mercado Potencial
(Clientes) Conjuntos 11.520 12.096 12.701 13.336 14.003
Supuestos
Multifamiliares
78
desarrollo del plan de negocios, sin descartar el escenario pesimista y optimista,
los cuales varan en cuento a cantidad de conjuntos adquiridos.
2010
T1 T2 T3 T4 Total 2010
Clientes: 1 6 6 7 20
Acumulado Clientes 1 7 13 20 20
Ingresos
Detergentes
Ingreso Promedio 459.375 2.664.375 4.869.375 7.441.875 15.435.000
2011
T1 T2 T3 T4 Total 2011
Clientes: 6 10 8 6 30
Acumulado Clientes 26 36 44 50 50
Ingresos
Detergentes
Ingreso Promedio 9.984.516 13.788.141 16.831.041 19.113.216 59.716.913
79
2012
T1 T2 T3 T4 Total 2012
Clientes: 10 15 15 10 50
Acumulado Clientes 60 75 90 100 100
Ingresos
Detergentes
Ingreso Promedio 23.718.930 29.624.058 35.529.186 39.465.938 128.338.111
2013
T1 T2 T3 T4 Total 2013
Clientes: 15 16 16 16 63
Acumulado Clientes 115 131 147 163 163
Ingresos 50
Detergentes
Ingreso Promedio 46.959.053 53.478.314 59.997.575 66.516.836 226.951.777
2014
T1 T2 T3 T4 Total 2014
Clientes: 25 25 20 17 87
Acumulado Clientes 188 213 233 250 250
Ingresos
Detergentes
Ingreso Promedio 79.387.793 89.930.660 98.364.954 105.534.104 373.217.512
80
5.3.1. Inversin.
Equipos y Mobiliario
Infraestructura
Marketing
81
5.3.2 Gastos
Gastos de Constitucin
Descripcin Valor
Gastos Mensuales
Aportes Obligatorios
Salud 8,50%
ARP 0,52%
Pensiones 12,00%
Caja Compensacin 4,00%
Bienestar Familiar 3,00%
SENA 2,00%
30,02%
82
Provisiones
Vacaciones 4,17%
Prima Servicios 8,33%
Cesantas 8,33%
Intereses Cesantas 1,00%
21,83%
Tomando en cuenta que el aumento de salarios esta destinado segn las policas
salariales o la inflacin del ao en cuestin.
Ao 2010
Cecilia Linalejandra Asiste TOTAL TOTAL
Cargo Olarte Agudelo nte MENSUAL ANUAL
Cantidad 0 0 1 1 1
$
Bsico $ 1.000.000 $ 1.000.000 496.900 $ 496.900 $ 5.962.800
Variable 20% - - - - -
83
Prima Servicios 83.333 83.333 41.408 41.408 496.900
Ao 2011
Cecilia Linalejandra TOTAL TOTAL
Cargo Olarte Agudelo Colaborador MENSUAL ANUAL
Cantidad 1 1 1 3 3
Bsico $1.035.000,00 $1.035.000,00 $ 514.291,50 $2.584.291,50 $31.011.498,00
Variable 20% - - - - -
84
Provisiones 225.975,00 225.975,00 112.286,98 564.236,98
Ao 2012
Cecilia Linalejandra TOTAL TOTAL
Cargo Olarte Agudelo Colaborador MENSUAL ANUAL
Cantidad 1 1 1 3 3
Bsico $1.071.225,00 $1.071.225,00 $532.291,70 $2.674.741,70 $32.096.900,43
Variable 20% - - - - -
85
Ao 2013
Cecilia Linalejandra TOTAL TOTAL
Cargo Olarte Agudelo Colaborador MENSUAL ANUAL
Cantidad 1 1 1 3 3
86
Ao 2014
Cecilia Linalejandra TOTAL TOTAL
Cargo Olarte Agudelo Colaborador MENSUAL ANUAL
Cantidad 1 1 1 3 3
Bsico $1.147.523,00 $1.147.523,00 $578.468,01 $2.873.514,01 $34.482.168,11
Variable 20% - - - - -
87
5.4 PLAN FINANCIERO.
5.4.1 Ao 2010
- Presupuesto Ao 2010
Otros Gastos de
Administrativos Und UM/Und Parcial
Gastos Administrativos
Generales 1.800.000
Total Otros Gastos de
Administrativos 1.800.000
88
Gastos de infraestructura y mantenimiento
- Presupuesto ao 2010
Infraestructura y
Mantenimiento Und UM/Und Parcial
Pagina WEB -Desarrollo 1.000.000
Mantenimiento WEB | 250.000
Marketing - Promocin 308.700
Total Otros Gastos de
Administrativos 1.558.700
- Presupuesto ao 2010
Desagregacin Sueldos y
Salarios
SS Cuota Obrera
89
Pagos a Seguro Scoial -EPS (ene-nov) 11 437.272
Organismos Oficiales al 31/12 (dic) 1 39.752
Flujo de efectivo.
- Presupuesto ao 2010
Clientes
Ingresos 15.435.000
Facturacin Emitida
incluye IVA 17.904.600
Plazo Medio Cobro, Das 60
Cobros 14.961.378
Clientes al 31/12 2.943.222
Proveedores
Compras 3.087.000
Facturacin Recibida
incluye IVA 3.580.920
Plazo Medio Pagos,
Das 90
Pagos 2.697.953
Proveedores al 31/12 882.967
Acreedores
s/ Beneficio
antes de
DIAN Impto Sociedades impuestos 0
DIAN IVA 1.646.400
90
Seguro Social-EPS 188.931
Total Acreedores al
31/12 1.835.331
Inversin - Amortizacin
- Presupuesto ao 2010
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material 500.000
Inversiones en el Ejercicio 6.300.000
Total Inmovilizado Material al
31/12 6.800.000
Depreciaciones
Tasa Ponderada s/ Valor
Adquisicin 0
Couta Depreciacin Material 680.000
Depreciacin del Ejercicio 680.000
Depreciacin Acumulada 680.000
- Presupuesto ao 2010
91
Gastos Financieros
Tipo de Inters 0
Deuda Viva Inicial 0
Amortizacin Mensual 0
Deuda Viva Final 0
Deuda Viva Anual Media 0
Gastos Financ. Devengados y
Liquidados 0
IVA
IVA Repercutido
Ingresos 15.435.000
IVA 16% 2.469.600
Total IVA Repercutido 2.469.600
IVA Soportado
Proveedores 3.087.000
IVA 16% 493.920
0
Total IVA Soportado 493.920
Flujo de caja
- Presupuesto ao 2010
Ingresos
Clientes al 31/12 0
Por facturacin 15.435.000
Iva ingresos 2.469.600
Prstamos / Crditos 0
92
Aportes empleados 477.024
Total Ingresos 18.381.624
Pagos
Acreedores al 31/12
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS
DIAN IVA
Proveedores al 31/12
Cuota Prestamo 0
Gastos de Constitucin 2.234.000
Otros gastos de
administracion 1.800.000
Inversin Equipos 6.300.000
Infraestructura 500.000
Marketing 1.250.000
Marketing Promocin 308.700
Gastos Financieros intereses 0
Provisiones Obligatorias
Empresa
Proveedores Explotacin 2.697.953
Gastos de Personal, Neto a
Pagar 8.100.674
Acreedores
DIAN Impto sociedades 0
Seguro Social -EPS 437.272
dian iva inmovilizado 0
DIAN IVA 1.646.400
Total Pagos 25.274.999
Estado de resultados
93
intereses
- Pago de impuestos
Base Impositiva 6%
Base Calculo 5.000.000
Impuesto Renta
Anticipo
30% 90.000
Diferido
70% 210.000
- BALANCE
Clientes 2.943.222
Dian IVA por Cobrar 0
Inventario 0
Disponible -4.836.597
Activo Circulante -1.893.375
Capital 5.000.000
Resultado del Ejercicio Anterior 0
Resultados del ejercicio -3.279.531
Fondos Propios 1.720.469
94
Impuesto IVA por pagar 329.280
Provisiones Empresa - Vacaciones
Cesantias 804.978
Aportes Obligatorios diferidos
Empresa 149.179
Aporte Obligatorios diferidos
Empleado 39.752
Pasivo Circulante 2.506.156
Otros.
COMPOSICION ACCIONARIA
2.010
BPA -656
ESTRUCTURA FINANCIERA
2.010
Fondos Propios 1.720.469
Participacion Porcentual 1
Coste de los Fondos Propios 0
95
ANLISIS PATRIMONIAL
FINANCIERO
2.010
Coef. Financiacin del activo fijo 0
Fondo de Maniobra aparente -4.399.531
Coef. De Liquidez -1
Endeudamiento 1
Autonoma 0
Solvencia Total 2
ANLISIS RENTABILIDAD Y
RIESGO
2.010
Rentabilidad Econmica (ROA) -1
Efecto Margen 0
Efecto Rotacin 4
Rentabilidad Finaciera neta (ROE) -2
Factor de apalancamiento finaciero
(FAF) 2
Rentabilidad financiera antes de
impuestos -2
ANLISIS ECONOMICO
2.010
Autofianciacin -2.599.531
Umbral de Rentabilidad 15.516.914
Margen de Seguridad Comercial 0
INVENTARIO
Saldo Inicial 0
Mas Compras 3.087.000
Menos Costo de Ventas -3.087.000
Saldo Final 0
PROVEEDORES
Saldo Inicial 0
Mas Compras 3.087.000
Mas iva 493.920
Menos PAGOS -2.697.953
Saldo Final 882.967
96
Valor Presente Neto
2009 2.010
$
Aportes Iniciales (5.000.000,00)
Flujo de Caja Libre $ (4.836.597,22)
Tasa Interes de Descuento -TIO 25%
$
VPN 121.777.038,85
2009 2.010
$
Aportes Iniciales (5.000.000,00)
Flujo de Caja Libre $ (4.836.597,22)
Tasa Interes de Descuento -TIO 25%
TIR 149,51%
5.4.2 Ao 2011
Presupuesto
ao 2011
97
GASTOS CORRESPONDIENTES A LAS AREAS DE SOPORTE
Presupuesto
Ao 2011
Otros Gastos de
Administrativos Und UM/Und Parcial
Gastos Administrativos
Generales 1.863.000
Total Otros Gastos de
Administrativos 1.863.000
Presupuesto
Ao 2011
Infraestructura y
Mantenimiento Und UM/Und Parcial
Pagina WEB -Desarrollo 0
Mantenimiento WEB 258.750
Marketing - Promocin 1.194.338
Total Otros Gastos de
Administrativos 1.453.088
98
GASTOS DE PERSONAL: DEVENGOS Y PAGOS
Presupuesto
Ao 2011
Desagregacin Sueldos y
Salarios
SS Cuota Obrera
99
Aportes Obligatorios Cargo
Empresa
N
Aporte a cargo Empresa Devengos 12 9.310.279
Aporte Cuota Empresa, mes (ene-dic) 12 775.857
Devengos Ao (ene-dic) 12 9.310.279
Pagos a Org. Oficiales (S S) (ene-nov) 11 8.534.423
Organismos Oficiales al
31/12 1 775.857
Flujo de Efectivo
Presupuesto
Ao 2011
Clientes
Ingresos 59.716.913
Facturacin Emitida incluye
IVA 69.271.619
Plazo Medio Cobro, Das 60
Cobros 57.884.503
Clientes al 31/12 11.387.115
Proveedores
Compras 11.943.383
Facturacin Recibida incluye
IVA 13.854.324
Plazo Medio Pagos, Das 90
Pagos 10.438.189
Proveedores al 31/12 3.416.135
Acreedores
DIAN Impto Sociedades s/ BI 0 0
DIAN IVA 7.006.784
Seguro Social-EPS 8.534.423
Total Acreedores al 31/12 15.541.207
Inversin - Amortizacin
Presupuesto
Ao 2011
100
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material 6.800.000
Inversiones en el Ejercicio 0
Total Inmovilizado Material al
31/12 6.800.000
Depreciaciones
Tasa Ponderada s/ Valor
Adquisicin 0
Couta Depreciacin Material 680.000
Depreciacin del Ejercicio 680.000
Depreciacin Acumulada 1.360.000
Financiacin - Gastos
Financieros
Presupuesto
Ao 2011
Gastos Financieros
Tipo de Inters 0
Deuda Viva Inicial 0
101
Amortizacin Mensual 0
Deuda Viva Final 0
Deuda Viva Anual Media 0
Gastos Financ. Devengados
y Liquidados 0
IVA
Presupuesto
Ao 2011
IVA Repercutido
Ingresos 59.716.913
IVA 16% 9.554.706
Total IVA Repercutido 9.554.706
IVA Soportado
Proveedores 11.943.383
IVA 16% 1.910.941
0
0
Total IVA Soportado 1.910.941
Presupuesto
Ao 2011
Ingresos
Clientes al 31/12 2.943.222
102
Por facturacin 59.716.913
Iva ingresos 9.554.706
Prstamos / Crditos 0
Aportes empleados 2.480.920
Total Ingresos 74.695.760
Pagos
Acreedores al 31/12
DIAN Impto sociedades 300.000
Seguro Social -EPS 993.909
DIAN IVA 329.280
Proveedores al 31/12 882.967
Cuota Prestamo 0
Gastos de Constitucin 0
Otros gastos de
administracion 1.863.000
Inversin Equipos 0
Infraestructura 0
Marketing 258.750
Marketing Promocin 1.194.338
Gastos Financieros intereses 0
Provisiones Obligatorias
Empresa
Proveedores Explotacin 10.438.189
Gastos de Personal, Neto a
Pagar 42.130.212
Acreedores
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS 2.274.177
dian iva inmovilizado
DIAN IVA 7.006.784
Total Pagos 67.671.606
Presupuesto
2011
Ingresos 100%
Coste de Ventas 20%
Margen de Contribucin 80%
Personal 79%
103
Gastos de Infraestrutuctura y
Mantenimiento
Gastos de Administracin 3%
Depreciacion inmovilizado
Gastos constitucion
BAIT- Utilidad antes de imptos -
intereses -6%
Base Impositiva 6%
Base Calculo 5.000.000
Impuesto Renta
Anticipo
30% 90.000
Diferido
70% 210.000
BALANCE
2.011
Clientes 11.387.115
Dian IVA por Cobrar 0
Inventario 0
Disponible -9.199.558
Activo Circulante 2.187.557
104
Capital 5.000.000
Resultado del Ejercicio Anterior -3.279.531
Resultados del ejercicio -3.615.179
Fondos Propios -1.894.711
COMPOSICION ACCIONARIA
Capital Social
Nro Acciones
Valor Nominal /accin
2.011
BPA -723
ESTRUCTURA FINANCIERA
2.011
Fondos Propios -1.894.711
Participacion Porcentual 1
Coste de los Fondos Propios 0
105
Participacion Porcentual 0
Coste Deuda Largo Plazo 0
ANLISIS PATRIMONIAL
FINANCIERO
2.011
Coef. Financiacin del activo fijo 0
Fondo de Maniobra aparente -7.334.711
Coef. De Liquidez 0
Endeudamiento 1
Autonoma 0
Solvencia Total 1
ANLISIS RENTABILIDAD Y
RIESGO
2.011
Rentabilidad Econmica (ROA) 0
Efecto Margen 0
Efecto Rotacin 8
Rentabilidad Finaciera neta (ROE) 2
Factor de apalancamiento finaciero
(FAF) -4
Rentabilidad financiera antes de
impuestos 2
ANLISIS ECONOMICO
2.011
Autofianciacin -2.935.179
Umbral de Rentabilidad 63.010.887
Margen de Seguridad Comercial 0
INVENTARIO
Saldo Inicial 0
106
Mas Compras 11.943.383
Menos Costo de Ventas -11.943.383
Saldo Final 0
PROVEEDORES
Saldo Inicial 882.967
Mas Compras 11.943.383
Mas iva 1.910.941
Menos PAGOS -11.321.156
Saldo Final 3.416.135
5.4.3 Ao 2012
Presupuesto
ao 2012
Total de Costes
Variables 25.667.622
Presupuesto
Ao 2012
107
Personal
Otros Gastos de
Administrativos Und UM/Und Parcial
Gastos Administrativos
Generales 1.928.205
Total Otros Gastos de
Administrativos 1.928.205
Presupuesto
Ao 2012
Infraestructura y
Mantenimiento Und UM/Und Parcial
Pagina WEB -
Desarrollo 0
Mantenimiento WEB 267.806
Marketing - Promocin 2.566.762
Total Otros Gastos de
Administrativos 2.834.568
Presupuesto
Ao 2012
Desagregacin
Sueldos y Salarios
108
Seguridad Social
Empresa
Base de Cotizacin 32.096.900
Retenci
Aportes Obligatorios n 0 9.636.139
Retenci
n por mes 803.012
Cotizaciones (ene-
Devengadas dic) 12 9.636.139
Pagos Aportes (ene-
Obligatorios nov) 11 8.833.127
Seguro Social -EPS
Acreedora al 31/12 (dic) 1 803.012
Provisiones al 31/12 4.333.082
SS Cuota Obrera
Sueldos y Salarios,
neto a pagar
+ Sueldos y Salarios 34.771.642
Pagos Aportes
Obligatorios 8.833.127
-SS Cuota Empleado 2.353.773
= Lquido Neto a Pagar 43.604.770
Aportes Obligatorios
Cargo Empresa
N
Aporte a cargo Deveng
Empresa os 12 9.636.139
Aporte Cuota Empresa, (ene- 12 803.012
109
mes dic)
(ene-
Devengos Ao dic) 12 9.636.139
Pagos a Org. Oficiales (ene-
(S S) nov) 11 8.833.127
Organismos Oficiales
al 31/12 (dic) 1 803.012
Flujo de Efectivo
Presupuesto
Ao 2012
Clientes
Ingresos 128.338.111
Facturacin Emitida
incluye IVA 148.872.209
Plazo Medio Cobro,
Das 60
Cobros 124.400.065
Clientes al 31/12 24.472.144
Proveedores
Compras 25.667.622
Facturacin Recibida
incluye IVA 29.774.442
Plazo Medio Pagos,
Das 90
Pagos 22.432.799
Proveedores al 31/12 7.341.643
Acreedores
DIAN Impto
Sociedades s/ BI 0
DIAN IVA 15.058.338
Seguro Social-EPS 8.833.127
Total Acreedores al
31/12 23.891.466
Inversin -
Amortizacin
110
Presupuesto
Ao 2012
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material 6.800.000
Inversiones en el
Ejercicio 0
Total Inmovilizado
Material al 31/12 6.800.000
Depreciaciones
Tasa Ponderada s/
Valor Adquisicin 0
Couta Depreciacin
Material 680.000
Depreciacin del
Ejercicio 680.000
Depreciacin
Acumulada 2.040.000
Financiacin - Gastos
Financieros
Presupuesto
Ao 2012
Endeudamiento con
Coste
Exigible a Largo Plazo
al 01/01 0
Nuevo Prstamo a L/P
en el Ejercicio 0
Saldo Exigible a L/P 0
Prstamos a Corto
Plazo al 01/01 0
Cuotas Amortizacin
Prestamo 0
Suma de Prstamos a
C/P 0
Amortizacin
Prstamos a C/P
(mensual) 0
Saldo Prstamos a C/P 0
111
Traspaso de Largo a
Corto al 31/12 0
Exigible a L/P al 31/12 0
Prstamos a C/P al
31/12 0
Gastos Financieros
Tipo de Inters 0
Deuda Viva Inicial 0
Amortizacin Mensual 0
Deuda Viva Final 0
Deuda Viva Anual
Media 0
Gastos Financ.
Devengados y
Liquidados 0
IVA
Presupuesto
Ao 2012
IVA Repercutido
Ingresos 128.338.111
IVA 16% 20.534.098
Total IVA Repercutido 20.534.098
IVA Soportado
Proveedores 25.667.622
IVA 16% 4.106.820
0
0
Total IVA Soportado 4.106.820
Liquidacin Mensual
IVA
IVA Mensual
Repercutido 1.711.175
IVA Mensual
Soportado
Gastos 342.235
Inversin 0
112
Liquidacin IVA
bimestral 1.368.940
Pagos IVA 15.058.338
Hda Pca Acreedora al
31/12 1.368.940
Plan de Tesorera -
Flujo de Caja
Presupuesto
Ao 2012
Ingresos
Clientes al 31/12 24.472.144
Por facturacin 128.338.111
Iva ingresos 20.534.098
Prstamos / Crditos 0
Aportes empleados 2.567.752
Total Ingresos 175.912.105
Pagos
Acreedores al 31/12
DIAN Impto sociedades 300.000
Seguro Social -EPS 5.169.152
DIAN IVA 636.980
Proveedores al 31/12 3.416.135
Cuota Prestamo 0
Gastos de Constitucin 0
Otros gastos de
administracion 1.928.205
Inversin Equipos 0
Infraestructura
Marketing 267.806
Marketing Promocin 2.566.762
Gastos Financieros
intereses 0
Provisiones
Obligatorias Empresa
Proveedores
Explotacin 22.432.799
Gastos de Personal, 43.604.770
113
Neto a Pagar
Acreedores
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS 2.353.773
dian iva inmovilizado
DIAN IVA 15.058.338
Total Pagos 97.734.720
Presupuesto 2012
Ingresos 128.338.111 100%
Coste de Ventas 25.667.622 20%
Margen de Contribucin 102.670.489 80%
Personal 48.740.863 38%
Gastos de Infraestrutuctura y
Mantenimiento 2.834.568
Gastos de Administracin 1.928.205 2%
Depreciacin inmovilizado 680.000
Gastos constitucin 0
BAIT- Utilidad antes de imptos -
intereses 48.486.853 38%
114
2.012
Clientes 24.472.144
Dian IVA por Cobrar 0
Inventario 0
Disponible 31.420.653
Activo Circulante 55.892.797
Capital 5.000.000
Resultado del Ejercicio Anterior -6.894.711
Resultados del ejercicio 31.516.454
Fondos Propios 29.621.744
Capital Social
Nro Acciones
Valor Nominal /accin
115
2.012
BPA 6.303
ESTRUCTURA FINANCIERA
2.012
Fondos Propios 29.621.744
Participacion Porcentual 1
Coste de los Fondos Propios 0
ANLISIS PATRIMONIAL
FINANCIERO
2.012
Coef. Financiacin del activo fijo 6
Fondo de Maniobra aparente 24.861.744
Coef. De Liquidez 2
Endeudamiento 1
Autonoma 0
Solvencia Total 2
ANLISIS RENTABILIDAD Y
RIESGO
2.012
Rentabilidad Econmica (ROA) 0
Efecto Margen 0
Efecto Rotacin 2
Rentabilidad Finaciera neta (ROE) 1
Factor de apalancamiento finaciero
(FAF) 2
Rentabilidad financiera antes de
impuestos 2
ANLISIS ECONOMICO
116
2.012
Autofianciacin 32.196.454
Umbral de Rentabilidad 66.879.545
Margen de Seguridad Comercial 0
INVENTARIO
Saldo Inicial 0
Mas Compras 25.667.622
Menos Costo de Ventas -25.667.622
Saldo Final 0
PROVEEDORES
Saldo Inicial 3.416.135
Mas Compras 25.667.622
Mas iva 4.106.820
Menos PAGOS -3.416.135
Saldo Final 29.774.442
2.012
Aportes Iniciales
$
Flujo de Caja Libre 31.420.653,48
Tasa Interes de Descuento -TIO
VPN
2.012
Aportes Iniciales
$
Flujo de Caja Libre 31.420.653,48
Tasa Interes de Descuento -TIO
TIR
117
5.4.4 Ao 2013
Otros Gastos de
Administrativos Und UM/Und Parcial
Gastos Administrativos
Generales 1.995.692
Total Otros Gastos de
Administrativos 1.995.692
Infraestructura y
Mantenimiento Und UM/Und Parcial
Pagina WEB -Desarrollo 0
Mantenimiento WEB 277.179
Marketing - Promocin 4.539.036
Total Otros Gastos de
Administrativos 4.816.215
Desagregacin Sueldos y
Salarios
118
Seguridad Social
Empresa
Base de Cotizacin 33.316.104
Aportes Obligatorios Retencin 0 10.002.169
Retencin por mes 833.514
Cotizaciones
Devengadas (ene-dic) 12 10.002.169
Pagos Aportes
Obligatorios (ene-nov) 11 9.168.655
Seguro Social -EPS
Acreedora al 31/12 (dic) 1 833.514
Provisiones al 31/12 4.497.674
SS Cuota Obrera
119
Flujo de Efectivo
Clientes
Ingresos 226.951.777
Facturacin Emitida
incluye IVA 263.264.062
Plazo Medio Cobro, Das 60
Cobros 219.987.777
Clientes al 31/12 43.276.284
Proveedores
Compras 45.390.355
Facturacin Recibida
incluye IVA 52.652.812
Plazo Medio Pagos, Das 90
Pagos 39.669.927
Proveedores al 31/12 12.982.885
Acreedores
DIAN Impto Sociedades s/ BI 0 0
DIAN IVA 26.629.009
Seguro Social-EPS 9.168.655
Total Acreedores al 31/12 35.797.663
Inversin - Amortizacin
Presupuesto
Ao 2013
Inmovilizado Material
Inmovilizado Material 6.800.000
Inversiones en el
Ejercicio 0
Total Inmovilizado
Material al 31/12 6.800.000
Depreciaciones
Tasa Ponderada s/ Valor
Adquisicin 0
Couta Depreciacin
Material 680.000
Depreciacin del
Ejercicio 680.000
Depreciacin Acumulada 2.720.000
120
Financiacin - Gastos
Financieros
Endeudamiento con
Coste
Exigible a Largo Plazo al
01/01 0
Nuevo Prstamo a L/P en
el Ejercicio 0
Saldo Exigible a L/P 0
Prstamos a Corto Plazo
al 01/01 0
Cuotas Amortizacin
Prestamo 0
Suma de Prstamos a
C/P 0
Amortizacin Prstamos
a C/P (mensual) 0
Saldo Prstamos a C/P 0
Traspaso de Largo a
Corto al 31/12 0
Exigible a L/P al 31/12 0
Prstamos a C/P al 31/12 0
Gastos Financieros
Tipo de Inters 0
Deuda Viva Inicial 0
Amortizacin Mensual 0
Deuda Viva Final 0
Deuda Viva Anual Media 0
Gastos Financ.
Devengados y
Liquidados 0
IVA
Presupuesto
Ao 2013
IVA Repercutido
Ingresos 226.951.777
IVA 16% 36.312.284
Total IVA Repercutido 36.312.284
IVA Soportado
Proveedores 45.390.355
121
IVA 16% 7.262.457
0
Total IVA Soportado 7.262.457
Presupuesto
Ao 2013
Pagos
Acreedores al 31/12
DIAN Impto sociedades 16.970.398
Seguro Social -EPS 5.350.072
DIAN IVA 1.368.940
Proveedores al 31/12 7.341.643
Cuota Prestamo 0
Gastos de Constitucin
Otros gastos de
administracion 1.995.692
Inversin Equipos
Infraestructura
Marketing 277.179
Marketing Promocin 4.539.036
Gastos Financieros 0
122
intereses
Provisiones Obligatorias
Empresa
Proveedores Explotacin 39.669.927
Gastos de Personal, Neto
a Pagar 45.261.101
Acreedores
DIAN Impto sociedades
Seguro Social -EPS 2.443.181
dian iva inmovilizado
DIAN IVA 26.629.009
Total Pagos 151.846.179
Presupuesto 2013
Ingresos 226.951.777 100%
Coste de Ventas 45.390.355 20%
Margen de Contribucin 181.561.422 80%
Personal 50.592.289 22%
Gastos de Infraestrutuctura y
Mantenimiento 4.816.215
Gastos de Administracin 1.995.692 1%
Depreciacion inmovilizado 680.000
Gastos constitucin 0
BAIT- Utilidad antes de imptos -
intereses 123.477.225 54%
0%
Gastos Financieros Intereses 0 0%
0%
BAT- Utilidad antes de impuestos 123.477.225 54%
Impuesto Sociedades (35%) -Renta 43.217.029 19%
BDT - Utilidad despues imptos -
RENtA- 80.260.196 35%
123
Diferido
70% 30.251.920
BALANCE
2.013
Clientes 43.276.284
Dian IVA por Cobrar 0
Inventario 0
Disponible 126.699.684
Activo Circulante 169.975.968
Capital 5.000.000
Resultado del Ejercicio Anterior 24.621.744
Resultados del ejercicio 80.260.196
Fondos Propios 109.881.940
124
COMPOSICION ACCIONARIA
Capital Social
Nro Acciones
Valor Nominal /accin
2.013
BPA 16.052
ESTRUCTURA FINANCIERA
2.013
Fondos Propios 109.881.940
Participacion Porcentual 1
Coste de los Fondos Propios 1
ANLISIS PATRIMONIAL
FINANCIERO
2.013
Coef. Financiacin del activo fijo 27
Fondo de Maniobra aparente 105.801.940
Coef. De Liquidez 3
Endeudamiento 0
Autonoma 1
Solvencia Total 3
125
ANLISIS RENTABILIDAD Y
RIESGO
2.013
Rentabilidad Econmica (ROA) 0
Efecto Margen 0
Efecto Rotacin 0
Rentabilidad Finaciera neta (ROE) 0
Factor de apalancamiento finaciero
(FAF) 2
Rentabilidad financiera antes de
impuestos 0
ANLISIS ECONOMICO
2.013
Autofianciacin 680.000
Umbral de Rentabilidad 0
Margen de Seguridad Comercial 1
INVENTARIO
Saldo Inicial 0
Mas Compras 45.390.355
Menos Costo de Ventas -45.390.355
Saldo Final 0
PROVEEDORES
Saldo Inicial
Mas Compras
Mas iva
Menos PAGOS
Saldo Final
2.013
Aportes Iniciales
$
Flujo de Caja Libre 126.699.684,37
Tasa Interes de Descuento -TIO
VPN
126
Tasa Interna de Retorno
2.013
Aportes Iniciales
$
Flujo de Caja Libre 126.699.684,37
Tasa Interes de Descuento -TIO
TIR
5.4.5. Ao 2014.
Presupuesto
ao 2014
Total de Costes
Variables 74.643.502
Presupuesto
Ao 2014
Gastos de
Personal Und UM/Und Parcial
Sueldos y Salarios 34.482.168
Aportes
Obligatorios
Empresa 10.352.245
Provisiones
Empresa 7.528.607
Total Gastos de
Personal 52.363.020
127
Otros Gastos de
Administrativos Und UM/Und Parcial
Gastos
Administrativos
Generales 2.065.541
Total Otros Gastos
de Administrativos 2.065.541
Presupuesto
Ao 2014
Infraestructura y
Mantenimiento Und UM/Und Parcial
Pagina WEB -
Desarrollo 0
Mantenimiento
WEB 286.881
Marketing -
Promocin 7.464.350
Total Otros Gastos
de Administrativos 7.751.231
Presupuesto
Ao 2014
Gastos de
Personal 52.363.020
Sueldos y Salarios N Pagos 12 34.482.168
Prima de Servicios 1 2.873.514
Aporte Obligatorios
a cargo Empresa 12 10.352.245
Provisiones a N
cargo Empresa Devengos 12 4.655.093
Desagregacin
Sueldos y Salarios
128
Seguridad Social
Empresa
Base de Cotizacin 34.482.168
Aportes
Obligatorios Retencin 0 10.352.245
Retencin por mes 862.687
Cotizaciones
Devengadas (ene-dic) 12 10.352.245
Pagos Aportes
Obligatorios (ene-nov) 11 9.489.558
Seguro Social -
EPS Acreedora al
31/12 (dic) 1 862.687
Provisiones al
31/12 4.655.093
SS Cuota Obrera
Sueldos y Salarios,
neto a pagar
+ Sueldos y
Salarios 37.355.682
Pagos Aportes
Obligatorios 9.489.558
-SS Cuota
Empleado 2.528.692
= Lquido Neto a
Pagar 46.845.240
Aportes
Obligatorios Cargo
Empresa
Aporte a cargo N 12 10.352.245
129
Empresa Devengos
Aporte Cuota
Empresa, mes (ene-dic) 12 862.687
Devengos Ao (ene-dic) 12 10.352.245
Pagos a Org.
Oficiales (S S) (ene-nov) 11 9.489.558
Organismos
Oficiales al 31/12 (dic) 1 862.687
Flujo de Efectivo
Presupuesto
Ao 2014
Clientes
Ingresos 373.217.512
Facturacin
Emitida incluye IVA 432.932.314
Plazo Medio
Cobro, Das 60
Cobros 361.765.358
Clientes al 31/12 71.166.956
Proveedores
Compras 74.643.502
Facturacin
Recibida incluye
IVA 86.586.463
Plazo Medio
Pagos, Das 90
Pagos 65.236.376
Proveedores al
31/12 21.350.087
Acreedores
DIAN Impto
Sociedades s/ BI 0 0
DIAN IVA 43.790.855
Seguro Social-EPS 9.489.558
Total Acreedores al
31/12 53.280.412
130
Inversin -
Amortizacin
Presupuesto
Ao 2014
Inmovilizado
Material
Inmovilizado
Material 6.800.000
Inversiones en el
Ejercicio 0
Total Inmovilizado
Material al 31/12 6.800.000
Depreciaciones
Tasa Ponderada s/
Valor Adquisicin 0
Couta
Depreciacin
Material 680.000
Depreciacin del
Ejercicio 680.000
Depreciacin
Acumulada 3.400.000
Finanaciacin -
Gastos Financieros
Presupuesto
Ao 2014
Endeudamiento
con Coste
Exigible a Largo
Plazo al 01/01 0
Nuevo Prstamo a
L/P en el Ejercicio 0
Saldo Exigible a
L/P 0
Prstamos a Corto
Plazo al 01/01 0
Cuotas 0
131
Amortizacin
Prestamo
Suma de
Prstamos a C/P 0
Amortizacin
Prstamos a C/P
(mensual) 0
Saldo Prstamos a
C/P 0
Traspaso de Largo
a Corto al 31/12 0
Exigible a L/P al
31/12 0
Prstamos a C/P al
31/12 0
Gastos Financieros
Tipo de Inters 0
Deuda Viva Inicial 0
Amortizacin
Mensual 0
Deuda Viva Final 0
Deuda Viva Anual
Media 0
Gastos Financ.
Devengados y
Liquidados 0
IVA
Presupuesto
Ao 2014
IVA Repercutido
Ingresos 373.217.512
IVA 16% 59.714.802
Total IVA
Repercutido 59.714.802
IVA Soportado
Proveedores 74.643.502
IVA 16% 11.942.960
132
0
0
Total IVA
Soportado 11.942.960
Liquidacin
Mensual IVA
IVA Mensual
Repercutido 4.976.233
IVA Mensual
Soportado
Gastos 995.247
Inversin 0
Liquidacin IVA
bimestral 3.980.987
Pagos IVA 43.790.855
Hda Pca Acreedora
al 31/12 3.980.987
Plan de Tesorera -
Flujo de Caja
Presupuesto
Ao 2014
Ingresos
Clientes al 31/12 43.276.284
Por facturacin 373.217.512
Iva ingresos 59.714.802
Prstamos /
Crditos 0
Aportes empleados 2.758.573
Total Ingresos 478.967.171
Pagos
Acreedores al
31/12
DIAN Impto
sociedades 43.217.029
Seguro Social -
EPS 5.553.296
133
DIAN IVA 2.420.819
Proveedores al
31/12 12.982.885
Cuota Prestamo 0
Gastos de
Constitucin 0
Otros gastos de
administracion 2.065.541
Inversin Equipos 0
Infraestructura
Marketing 286.881
Marketing
Promocin 7.464.350
Gastos Financieros
intereses 0
Provisiones
Obligatorias
Empresa
Proveedores
Explotacin 65.236.376
Gastos de
Personal, Neto a
Pagar 46.845.240
Acreedores
DIAN Impto
sociedades
Seguro Social -
EPS 2.528.692
dian iva
inmovilizado
DIAN IVA 43.790.855
Total Pagos 232.391.964
Presupuesto
2014
373.217.5 100
Ingresos 12 %
Coste de Ventas 74.643.50 20%
134
2
298.574.0
Margen de Contribucin 10 80%
52.363.02
Personal 0 14%
Gastos de Infraestrutuctura y
Mantenimiento 7.751.231
Gastos de Administracin 2.065.541 1%
Depreciacion inmovilizado 680.000
Gastos constitucion
BAIT- Utilidad antes de imptos 235.714.2
- intereses 18 63%
0%
Gastos Financieros -
Intereses 0 0%
0%
BAT- Utilidad antes de 235.714.2
impuestos 18 63%
Impuesto Sociedades (35%) - 82.499.97
Renta 6 22%
BDT - Utilidad despues imptos 153.214.2
-RENtA- 41 41%
BALANCE
2.014
Clientes 71.166.956
135
Dian IVA por Cobrar 0
Inventario 0
Disponible 302.107.936
Activo Circulante 373.274.892
Capital 5.000.000
Resultado del Ejercicio Anterior 104.881.940
Resultados del ejercicio 153.214.241
Fondos Propios 263.096.182
Capital Social
Nro Acciones
Valor Nominal /accin
2.014
BPA 30.643
ESTRUCTURA FINANCIERA
2.014
Fondos Propios 263.096.182
Participacion Porcentual 1
136
Coste de los Fondos Propios 2
ANLISIS PATRIMONIAL
FINANCIERO
2.014
Coef. Financiacin del activo fijo 77
Fondo de Maniobra aparente 259.696.182
Coef. De Liquidez 3
Endeudamiento 0
Autonoma 1
Solvencia Total 3
ANLISIS RENTABILIDAD Y
RIESGO
2.014
Rentabilidad Econmica (ROA) 0
Efecto Margen 0
Efecto Rotacin 1
Rentabilidad Finaciera neta (ROE) 0
Factor de apalancamiento finaciero
(FAF) 1
Rentabilidad financiera antes de
impuestos 0
ANLISIS ECONOMICO
2.014
Autofianciacin 80.940.196
Umbral de Rentabilidad 71.755.246
Margen de Seguridad Comercial 1
INVENTARIO
137
Saldo Inicial 0
Mas Compras 74.643.502
Menos Costo de Ventas -74.643.502
Saldo Final 0
PROVEEDORES
Saldo Inicial
Mas Compras
Mas iva
Menos PAGOS
Saldo Final
2.014
Aportes Iniciales
$
Flujo de Caja Libre 302.107.935,92
Tasa Interes de Descuento -TIO
VPN
2.014
Aportes Iniciales
$
Flujo de Caja Libre 302.107.935,92
Tasa Interes de Descuento -TIO
TIR
138
5.5 FLUJO DE TESORERA A CORTO PLAZO
AO 2010 Total
CONCEPTO ENERO FEB. MAR. ABRIL MAY. JUN JUL AGOS. SEPT. OCT. NOV. Dic Ao 2010
Ingresos
Ingresos por
Explotacin 0 229.688 229.688 888.125 888.125 888.125 888.125 888.125 888.125 888.125 888.125 888.125 15.435.000
Iva ingresos 36.750 36.750 142.100 142.100 142.100 142.100 142.100 142.100 142.100 142.100 142.100 1.352.400
Aportes Capital 5.000.000 0 0 0 0 0 0 5.000.000
Prestamo
Descuentos
aportes
empleados 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 477.024
Total Ingresos 55.000.000 266.438 266.438 1.030.225 1.030.225 1.030.225 1.030.225 1.030.225 1.030.225 1.030.225 1.030.225 1.030.225 72.264.424
Egresos
Egresos por
Explotacin 0 0 0 299.773 299.773 299.773 299.773 299.773 299.773 299.773 299.773 299.773 2.697.953
Gastos de
Constitucin 2.234.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.234.000
Otros Gastos
de
Administracion 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 1.800.000
Inmovilizado
Material 6.300.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.300.000
Infraestructura 500.000 500.000
Amortizacin de
Crditos 612.222 618.345 624.528 630.773 637.081 643.452 649.886 656.385 662.949 669.579 676.274 683.037 7.764.512
Gastos de
Venta 22.969 22.969 88.813 88.813 88.813 88.813 88.813 88.813 88.813 88.813 88.813 845.250
Gastos
Financieros 500.000 493.878 487.694 481.449 475.141 468.771 462.336 455.837 449.273 442.644 435.948 429.185 5.582.156
139
Salarios y
Sueldos 675.056 675.056 675.056 675.056 675.056 675.056 675.056 675.056 675.056 675.056 675.056 675.056 8.100.674
Impuesto Renta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Aportes
Obligatorios 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 39.752 437.272
IVA 137.200 137.200 137.200 137.200 137.200 137.200 137.200 137.200 137.200 137.200 137.200 137.200 1.646.400
Total Egresos 11.108.479 2.137.199 2.137.199 2.502.816 2.502.816 2.502.816 2.502.816 2.502.816 2.502.816 2.502.816 2.502.816 2.502.816 37.908.218
Flujo de Caja 43.891.521 -1.870.762 -1.870.762 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 -1.472.591 34.356.206
Flujo de Caja
Acumulado 43.891.521 42.020.760 40.149.998 38.677.407 37.204.817 35.732.226 34.259.635 32.787.045 31.314.454 29.841.863 28.369.273 26.896.682
140
5.6 CONCLUSIONES
Segn los datos otorgados en el plan financiero la empresa requiere poco capital
de inversin lo cual permite darse el lujo de no adquirir deuda en un tercero y as
aumentar sus pagos mensuales, de esta forma la empresa ofrece una rentabilidad
de $ 121, 777,038.85 en donde se esta maximizando la inversin de $5.000.000
en el transcurso de 5 aos. De igual forma la Tasa Interna de Retorno (TIR) es de
149.51% y su Tasa de Descuento es de 25%, datos que permiten ver la que
existe un rendimiento mayor al mnimo requerido, muy favorable. Estos datos
permiten concluir que la empresa a su ves mantiene un equilibrio que permite
tener sostenibilidad a largo plazo.
141
REFERENCIAS
142
BIBLIOGRAFIA
Colombia, Alcalda Mayor de Bogot D.C. (2009) [En lnea], disponible en:
http://www.bogota.gov.co/portel/libreria/php/01.27.html
DANE. (2008) rea unitaria para vivienda (No Vis). Segn estratos econmicos. II
trimestre (2001) III trimestre (2008)
143
ANEXOS
144
ANEXO A. . BOCETO PAGINA DE INTERNET
Comntanos
GERENTE GENERAL
Linalejandra Agudelo Olarte.
DIRECTOR GENERAL
Cecilia Olarte
GERENCIA DE
PROCESOS
LEGALES ASISTENTE
EJECUTIVA
GERENCIA DE
VENTAS
CONSULTOR
VENDEROR
ANEXO C. PERMISO DE USO DE SUELO.
ANEXO D. ACUERDO DE CONFIDENCIALIDAD CREAR EMPRESA.
ANEXO E. COTIZACION MAQUILA.
Seores
Bogot
Respetada seorita
BLANQUEADOR 336,00
Estos precios son vigentes para el ao 2010 y anualmente se remitir los ajustes respectivos
Una vez usted determine se podrecer a realizar los tramites para la contratacin de acuerdo con
lo definido.
Una vez se determine la realizacin del contrato remitir los documentos legales para la firma.
Atentamente,
STELLA NUEZ
Representante Legal
Entre los suscritos a saber Linalejandra Agudelo Olarte mayor y vecino de la ciudad de Bogot
D.C., identificado con cdula de Ciudadana Nmero 1018413201 de Bogot obrando en su
calidad de Representante Legal de la sociedad LIMPIA HUMANA S.A.S. con NIT 00000000- ,
ubicada en ***** de la ciudad de Bogot D.C. sociedad legalmente constituida mediante Escritura
Pblica No. 0000000 fecha **** de la Notara *** de Bogot D.C., quien en adelante y para
efectos del presente contrato se denominar el CONTRATANTE, por una parte y ZZZZZZZZ, mayor y
vecino de Bogot D.C. identificado con Cdula de Ciudadana Nmero C.C. 1000990 de Bogot,
quien obra en su calidad de Gerente y cmo Representante Legal de la sociedad QQQQQQO S.A.
con NIT *****, Sociedad domiciliada en ***de Bogot, constituida por Escritura Pblica No***,
Registrada en la Notara *** de Bogot el ****, quien en adelante y para efectos del presente
contrato se denominar el contratista QQQQQO, hemos celebrado el presente contrato que se
regir por las siguientes clusulas:
QQQQ efectuar el servicio solicitado por el CONTRATANTE de acuerdo a una orden escrita y ser
responsable, en el evento de no liberar para su comercializacin el producto , nicamente por la
etapa o etapas del proceso que realice. QQQQ se compromete para con el CONTRATANTE a
cumplir con las Buenas Prcticas de Manufactura en la etapa o etapas del proceso ejecutadas.
CLAUSULA SEGUNDA REQUERIMIENTOS: Con el fin de que QQQQ pueda cumplir con las
obligaciones derivadas del presente contrato, y sobre todo a efectuar las entregas de los productos
terminados a EL CONTRATANTE, en las fechas establecidas, ste entregar a QQQQ por lo menos
con ocho (8) das de anticipacin al vencimiento de cada trimestre calendario sus requerimientos
de fabricacin para el trimestre siguiente
Para que QQQQ pueda iniciar el proceso de fabricacin, requiere haber recibido por parte del
CONTRATANTE la respectiva orden de fabricacin del lote, indicndose en ella tamao, y
especificaciones a cumplir en cada etapa de la fabricacin, as como el procedimiento de
manufactura, las materiales y dems insumos necesarios.
QQQQ se obliga a fabricar los productos objeto de ste contrato atendiendo las tcnicas de
fabricacin aprobadas por el CONTRATANTE tomando en consideracin las prcticas que
garanticen la idoneidad y calidad de los productos. De acuerdo con lo anterior, La informacin
relacionada con la fabricacin del producto (paquete tcnico) estar completa a disposicin del
CONTRATANTE y de las autoridades respectivas hasta un ao despus del vencimiento del
producto. QQQQ suministrar al CONTRATANTE nicamente copia escrita o magntica de los
folios fundamentales seleccionados por las partes firmantes.
En caso de infraccin a sta prohibicin contractual podr dar por terminado inmediatamente y
con justa causa el presente contrato e informar a las autoridades sanitarias de dicha terminacin,
sin perjuicio del reclamo por las vas legales de las indemnizaciones que correspondan por el
incumplimiento del contrato y por los reclamos eventuales de terceros por razn de las calidades
de los medicamentos en que figure indebidamente como fabricante QQQQ.
As mismo, las partes acuerdan que el CONTRATANTE es el responsable del estudio de estabilidad,
es decir aquel por el cual se garantiza, de acuerdo con la formulacin del producto, que el mismo
es estable durante el tiempo de vida til.
CLUSULA NOVENA CONTROL DE CALIDAD: QQQQ (de conformidad con la clusula primera)
realizar por su cuenta los anlisis del producto en proceso pertinentes y utilizar la materia prima
y el material de empaque e insumos, nicamente hasta que verifique que se encuentren
debidamente aprobados.
De acuerdo alas especificaciones del CONTRATANTE y por su cuenta, QQQQ realizar los anlisis
del la materia prima, material de envase y empaque, insumos y producto terminado que pueda
efectuar de acuerdo a la tecnologa disponible en el momento. QQQQ informar al
CONTRATANTE las pruebas que no pueda realizar y anexar al paquete tcnico o bach record,
todos los registros de las pruebas que efecte.
Cuando QQQQ con previa autorizacin del CONTRATANTE realice todos los anlisis del producto
terminado requeridos conforme a las leyes y regulaciones vigentes QQQQ liberar el producto
terminado, en caso contrario lo liberar el CONTRATANTE.
Las cantidades de muestras retenidas por QQQQQ sern suficientes para realizar dos anlisis
completos. Las muestras a pesar de estar en posesin de QQQQQQ siempre sern propiedad del
CONTRATANTE.
CLAUSULA DECIMA QUINTA DURACION: El presente contrato tendr una duracin de un (1) ao,
contado a partir de la fecha en que sea debidamente firmado por los contratantes y se prorrogar
automticamente por periodos iguales. Sin embargo, cualquiera de las partes podr darlo por
terminado en cualquier tiempo avisando por escrito a la otra con treinta (30) das de anticipacin
al vencimiento del mismo o cualquiera de sus prrrogas.
CLAUSULA DECIMA SEXTA CESION: El presente contrato no podr ser cedido por ninguna de las
partes ni total ni parcialmente sin consentimiento escrito de la otra parte.
CLAUSULA DECIMA SEPTIMA REFORMAS: El presente contrato slo podr ser reformado
mediante documento autntico otorgado al efecto por las partes contratantes.
CLAUSULA DECIMA OCTAVA SOLIDARIDAD: Las partes acuerdan que durante el proceso de
fabricacin de los productos a que se refiere este contrato las obligaciones y responsabilidades de
QQQQ son de medio y no de resultado.
De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, QQQQ ser solidariamente responsable con el
CONTRATANTE, de cualquier falla grave relativa a la fabricacin del producto liberado o cualquier
otra responsabilidad que est comprendida dentro del objeto del presente contrato. QQQQ
garantiza la calidad de la preparacin de sus productos, de acuerdo con las especificaciones
solicitadas por medio de los anlisis exigidos por los estndares internacionales vigentes. De
requerirse de nuevos anlisis, estos sern efectuados en el Laboratorio de Control de Calidad que
QQQO contrate o en cualquier otro Laboratorio designado y aprobado debidamente por las
partes. El costo de dichos anlisis ser asumido por las contratantes en partes iguales.
CLAUSULA DECIMA NOVENA CAUSALES DE TERMINACION: El presente contrato terminar por las
siguientes causas: a) por el incumplimiento de las obligaciones por alguna de las partes; b) por el
vencimiento del plazo si las partes manifiestan la intencin de darlo por terminado en las
condiciones aqu estipuladas; c) Por la inobservancia de la obligacin establecida en la segunda
clusula del presente escrito; d) por las causas que de conformidad con la Ley correspondan a la
naturaleza del contrato.
Para constancia se firma en Bogot D.C. a los da XXX del mes XXX de 20XX.
CONTRATANTE QQQQQ
--------------------------------------------------- ---------------------------------------------------
XXXXXXX ZZZZZZZZZZZ