EMPRESA EQUINOCCIO S.

A
DATOS EN DESORDEN DEL ANTES DE AJUSTES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

CUENTAS
No. VALOR
1 Caja 5,750.00
2 Caja Chica 100.00
3 Gasto Suministros de Oficina 70.00
4 Servicios de Vigilancia por Pagar 240.00
5 Servicios de Mantenimiento A/F por Pagar 130.00
6 Gasto seguridad y vigilancia 400.00
7 Gasto Arriendo 1,600.00
8 Bancos 21,541.49
9 Documentos por cobrar clientes 7,515.70
10 Cuentas por cobrar Clientes 15,677.70
11 Prov. Documentos Incobrables 338.79
12 Prov. Cuentas Incobrables 500.00
13 Seguros Prepagados 1,200.00
14 Arriendos Prepagados 2,400.00
15 Publicidad Prepagada 800.00
16 IVA Pagado en compras 6,451.91
17 Inventario de Mercaderas 25,555.11
18 Anticipo IR Fuente 659.85
19 Suministros de oficina 1,345.00
20 Muebles de oficina 8,750.00
21 Dep. Acum. Muebles de oficina 4,237.78
22 Terrenos 20,000.00
23 Dep. Acum. Equipo de oficina 4,952.93
24 Equipo de computacin 2,800.00
25 Dep. Acum. Equipo de computacin 1,499.83
26 Vehculos 15,500.00
27 Dep. Acum. Vehculos 3,944.17
28 Edificios 48,850.00
29 Dep. Acum. Edificios 2,947.46
30 Licencias 1,950.00
31 Muebles y enseres 11,120.00
32 Dep. Acum. Muebles y enseres 3,372.17
33 Equipo de oficina 12,050.00
34 Amort. Acum. Licencias 515.00
35 IESS por Pagar 2,179.82
36 Beneficios Sociales por Pagar 1,150.00
37 Cuentas por Pagar proveedores 18,615.00
38 Documentos por Pagar otros acreedores 3,750.00
39 IR Fuente por Pagar 700.35
40 IVA Retenido por Pagar 232.90
41 Costo de Ventas 26,094.03
42 Gasto Servicios Bsicos 690.00
43 Gasto Sueldos 9,329.88
44 Gasto Aporte patronal 1,251.98
45 Beneficios Sociales acum. X pagar 4,437.43
46 Gasto por multas tributarias 2,084.57
47 IVA Cobrado en Ventas 2,273.04
48 Impuestos por Pagar 1,114.56
49 Prstamos Bancarios por Pagar l/p 11,210.95
50 Hipotecas por Pagar l/p 7,006.84
51 Capital Social determinar
52 Utilidades Retenidas Ej. Anteriores 2,500.00
53 Comisariato x pagar 1,950.00
54 Dcimo tercer sueldo por pagar 1,728.00
55 Gastos Generales 1,230.00
56 Gasto Inters 799.29
57 Servicios Basicos por Pagar 285.00
58 Gasto Seguros 600.00
59 Dcimo cuarto sueldo por pagar 1,280.00
60 Fondo de reserva por pagar 1,172.83
61 Vacaciones por pagar 1,286.00
62 Reserva legal 1,900.00
63 Gasto Mantenimiento de Activos Fijos 365.00
64 Gasto Servicios de Vigilancia 480.00
65 Gasto Transporte 145.00
66 Gasto Alimentacin 250.00
67 Gasto Combustibles y lubricantes 180.00
68 Prdidas por robo 150.00
69 Descuento en compras 59.50
70 Ventas 48,000.00
71 Intereses Ganados 275.00
72 Renta por multas 710.15
73 Comisiones Ganadas 1,117.50
74 Descuento en Ventas 2,309.60
75 Gasto Servicios Bancarios 138.00
76 Provisin acum. Inventarios Obsoletos 1,202.78
77 Gasto Chequera 35.00
78 Inventario de materiales 800.00

DATOS PARA AJUSTES

Todos los ajustes se calculan por un ao completo
Los prepagados se devengan en un 65%
Los precobrados se devengan en un 45%
La propiedad planta y equipo se deprecia en lnea recta considerando un valor residual del 10%
del costo del activo fijo
Los activos intangibles se amortizan en 5 aos
La provisin para incobrables es del 1% anual
La provisin para inventarios obsoletos es del 2%
Los materiales se han consumido en su totalidad
Quedan pendientes los sueldos del mes de diciembre por $5.680
Quedan pendientes de pago los servicios de internet por $230
Quedan pendientes de cobro las comsiones ganadas por $350
SE PIDE
ELABORAR EL BALANCE DE COMPROBACION ANTES DE AJUSTES CLASIFICADO
CALCULAR Y REGISTRAR LOS AJUSTES DEL PERIODO
MAYORIZAR LAS CUENTAS AFECTADAS POR LOS AJUSTES
ELABORAR EL BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
EN BASE A LO DISPUESTO EN LA NIC 1 Y OBSERVANDO LAS NOTAS EN CADA CUENTA PREPARE
Estado de Prdidas y Ganancias con el 15% para trabajadores y el impuesto
para el FisCO
Balance General
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