Plan de Negocio

Curso: Economa

Profesora: Blanca Garca Vera

Ciclo: 3er. Ciclo

Saln: 606

Facultad: Administracin

2010
El proyecto que presentamos a continuacin, es dedicado a la persona que nos
proporcion los conocimientos necesarios para su elaboracin, nos motiv y
oriento hasta su culminacin. Gracias a la profesora Blanca Garca Vera.
 Introduccin

Comenzar un negocio es como pasar por un laberinto. Nosotros tendremos

muchas opciones y deberemos tomar muchas decisiones. Lo ms frustrante es
que nunca se sabe por cierto si hemos escogido la mejor ruta hasta despus de
haber invertido mucho tiempo, energas y dinero experimentando con diferentes
alternativas.
Todo proyecto valioso requiere planificacin. La planeacin y el desarrollo del plan
de negocios ayudarn a disear un plan de accin para este nuevo negocio.
De esta manera a continuacin le presentamos un plan de negocio, que es un
documento escrito que define con claridad, paso a paso y en detalle los objetivos
de un negocio y describe los mtodos que se van a emplear para alcanzar los
objetivos.

I. TRES ACTITUDES FUNDAMENTALES PARA EL CAMBIO

1.1 PERSEVERANCIA:

La perseverancia es aquello que uno se propone alcanzar y por el cual

emplear los medios, las estrategias que sean necesarias para llegar a tal o
cual fin.
 En la elaboracin de nuestro plan de negocios, tenemos una mentalidad
perseverante, actuando con firmeza en toda decisin que tomemos.
Consideramos que todos los resultados que se obtengan sean de beneficio
para nuestro negocio porque trabajamos con una actitud positiva.

1.2 BUSQUEDA DE INFORMACIN:

Para planificar y tomar decisiones es necesario contar con informacin de
calidad que permitan tomar decisiones acertadas sobre el negocio
Para la bsqueda de informacin se utiliza mayormente peridicos, revistas,
internet, base de datos de otras empresas, etc.

1.3 PRECISION:
La informacin que se ofrece en el plan de negocio debe ser precisa para
que no quede dudas para ninguna persona que tenga inters en ello.

II. EL PLAN DE NEGOCIO

II.1 Qu es un plan de negocio?

El plan de negocio, tambin llamado plan de empresa, es un documento que

especifica, en lengua escrita, un negocio que se pretende iniciar o que ya se ha
iniciado.
En l se expone el propsito general de una empresa, y los estudios de mercado,
tcnico, financiero y de organizacin, incluyendo temas como los canales de
comercializacin, el precio, la distribucin, el modelo de negocio, la ingeniera, la
localizacin, el organigrama de la organizacin, la estructura de capital, la
evaluacin financiera, las fuentes de financiamiento, el personal necesario junto
con su mtodo de seleccin, la filosofa de la empresa, los aspectos legales, y su
plan de salida.

Generalmente se considera que un plan de negocio es un documento vivo, en el

sentido de que se debe estar actualizando constantemente para reflejar cambios
no previstos con anterioridad. Un plan de negocio razonable, que justifique las
expectativas de xito de la empresa, es fundamental para conseguir financiacin y
socios capitalistas.

Generalmente se considera que un plan de negocio es un documento vivo, en el

sentido de que se debe estar actualizando constantemente para reflejar cambios
no previstos con anterioridad. Un plan de negocio razonable, que justifique las
expectativas de xito de la empresa, es fundamental para conseguir financiacin y
socios capitalistas.

II.2 Por qu es importante un plan de negocio?

 El Plan de Negocio es un documento estratgico con dos funciones
fundamentales:

1. Determinar la viabilidad econmica- financiera del proyecto empresarial.

2. Va a suponer la primera imagen de la empresa ante terceras personas.

Las principales aplicaciones que presenta un Plan de Negocio son las siguientes:

Constituye una herramienta de gran utilidad para el propio equipo de promotores

ya que permite detectar errores y planificar adecuadamente la puesta en marcha
del negocio con anterioridad al comienzo de la inversin.

Facilita la obtencin de la financiacin bancaria, ya que contiene la previsin de

estados econmicos y financieros del negocio e informa adecuadamente sobre su
viabilidad y solvencia.

Puede facilitar la negociacin con proveedores.

Captacin de nuevos socios o colaboradores.

III. IDENTIFICACIN DE LA IDEA DE NEGOCIO

III.1 Qu es una idea de negocio?

Es una descripcin corta y especfica de lo que ser tu negocio. Es encontrar un

enfoque diferente o un concepto que todava no haya sido explotado en el
mercado.

III.2 Cmo se identifica una idea de negocio?

Una idea de negocio debe cumplir con los requisitos:

Debe cubrir una demanda insatisfecha.
Su produccin debe ser rentable econmicamente.
La empresa debe tener las capacidades y habilidades necesarias para
desarrollar la idea de negocio.
Generacin de ideas de negocio, empleando una diversidad de fuentes.
Identificacin de la mejor idea de negocio. Anlisis de capacidades.
Anlisis FODA, aplicado a la idea de negocio escogida. Micro anlisis del
entorno sectorial y interno de la empresa
III.3 Cmo y dnde puedo encontrar una idea de negocio?

Existen varios lugares en donde podemos buscar y encontrar las ideas de negocio
que pueden servirnos para comenzar nuestra futura empresa. Aqu mencionamos
y analizamos algunos de esos lugares.

En nuestro entorno personal: Podemos analizar los problemas o las actividades

cotidianas y ver si podemos encontrar la manera de solucionarlos de una mejor
forma.

Hay que analizar el mercado, prestar atencin al comportamiento del consumidor,

analizar las tendencias, y las necesidades insatisfechas o medianamente
satisfechas de la gente. Y las organizaciones, adems de analizar sus gustos.
Hay que analizar los negocios existentes, asistir a exposiciones, ferias, congresos,
etc..

Ver si podemos mejorar procesos existentes de: fabricacin, produccin,

distribucin, promocin, ventas, etc..

Hay que procurar leer estudios, estadsticas, revistas, publicaciones, y datos

econmicos.

Tambin podemos utilizar el pensamiento lateral o asociacin de imgenes

aplicado a situaciones cotidianas:

Qu productos o servicios que no se encuentran en la zona donde vivo

suelo consumir con frecuencia?.
Qu productos se me dificultan adquirir por su alto coste, y que s me
interesa disponer de ello s hubiese una alternativa?.
Existen productos y servicios que se venden para un tipo de uso por la
empresa que los comercializa y hay consumidores que los aplican para otro uso,
puedo satisfacer esa demanda con un nuevo producto o servicio?.
Conozco algunas ideas de negocio frustradas, por qu fracasaron?

Una vez elegidas las ideas es necesario analizar y preguntarnos: si puedo

realizar la idea?, si seria rentable, si tengo el dinero necesario para llevarla a
cabo?

III.4 Mtodos y fuentes para generar e identificar ideas de negocios?

La formacin acadmica de los dueos. Es natural que una persona que ha

realizado estudios determinados en una especialidad quiera ejercer su
profesin. As, un abogado desea colocar un despacho de abogados; un
 dentista, su consultorio; un arquitecto su estudio de arquitectura; un
profesor, su academia, etc.
La experiencia profesional y laboral de los dueos. el conocimiento y la
informacin de un determinado sector, as como contar con habilidades
tcnicas y operativas basadas en la experiencia, puede ayudar a definir
oportunidades de negocios. El cocinero que trabajado durante aos en un
restaurante, abre su restaurante propio; la peluquera que ha trabajado en
varias peluqueras, decide poner su saln de belleza, etc.
Los cambios sociales del entorno. En nuestra sociedad donde los
requerimientos y necesidades de la poblacin son un cambio constante, la
generacin de ideas innovadoras permiten la supervivencia y la generacin
de nuevas empresas. Por ejemplo, ante la incorporacin de la mujer al
mercado laboral, se han desarrollado empresas que cuidan nios, asimismo
al encontrarse tanto el padre y madre de familia trabajando, se han
implementado casas al cuidado de las personas de tercera edad.
Diversidad de formas de entretenimiento. La demanda de actividades de
ocio, culturales y artsticas de buena calidad, han generado una variedad de
negocios enfocndose en un especfico segmento. Por ejemplo, empresas
dedicadas a la enseanza de tcnicas de navegacin, agencias y centros
de turismo rural, hospedajes en casas rurales, talleres de artesana, salas
de exposiciones de arte, show a fiestas infantiles, etc.
El desarrollo y aplicacin nuevas tecnologas. Internet ha estimulado a la
creacin de diversas formas de hacer negocio. Empresas que empelan la
red como medio de trabajo, el comercio electrnico, los mercados virtuales,
publicidad on-line, etc.
La especializacin mediante la tercerizacin. En la actualidad las empresas
deciden enfocarse en lo que mejor saben hacer, por lo que ofrecen
servicios especializados a empresas para cubrir reas especficas.
Empresas de produccin de bienes finales (alimentos, vestimenta, etc.),
negocios que brindan seguridad, limpieza, logstica, informtica, etc.
Otras fuentes. Puedes utilizar revistas, publicaciones especializadas,
secciones de negocios en los peridicos y sobre todo Internet (google,
yahoo, altavista, etc.) para encontrar ideas de negocios.

IV. DEFINIENDO EL NEGOCIO

4.1Resea histrica

Mermeladas Dulceti fue fundada recientemente por un grupo de alumnos de la

Universidad Tecnolgica del Per, quienes conformamos esta organizacin
somos:
Carneiro Valverde Esther Fiorella
Castillo Benavides Humberto Martin
Palma Gamarra Ana Guadalupe
Palomino Rodrguez Fiorella
Paucar Ochoa Raquel Alejandra
Esta idea de comenzar a producir algn bien o servicio parti de la clase de
economa, por lo que optamos a realizar un estudio para saber que oportunidades
contbamos para comenzar a producir; y es ah donde se nos ocurri la idea de
la produccin y comercializacin de mermeladas de frutas representativas de
nuestro pas, ya que contbamos con las facilidades de proveedores de la
provincia de Chanchamayo, zona que cuenta con los recursos necesarios para la
elaboracin de las mermeladas.
Es por esto que atreves de este trabajo queremos iniciar, generando una lnea de
productos de mermeladas de diversas frutas, que nos identifique y por ende
creando nuestra propia marca.

4.2 Nombre del negocio.

El nombre de la empresa es Mermeladas Dulceti nombre que nos representa

tanto como en la razn social y en la razn comercial.

El seudnimo de nuestra empresa fue ideada por las personas que conforman la
institucin, en efecto, procedi del dulce de la mermelada. Las mermeladas
producidas son de sabor nico y bien definidas lo cual incluyen ingredientes
promiscuos que resulta ser propias de Mermeladas Dulceti.

4.3 Visin del negocio.

Visin:
Mermeladas Dulceti quiere ser la primera empresa en promocin y fabricacin
de Mermeladas en Per distribuyendo productos de primera calidad y
promoviendo la gran cantidad de sabores de las frutas que puede ser usada para
la elaboracin de nuestros productos. Adems de querer obtener un liderazgo
reconocido por nuestros clientes y consumidores, de la calidad de nuestros
productos brindados.

4.4 Misin del negocio.

Misin:
Mermeladas Dulceti es una empresa dedicada a la promocin y fabricacin de
mermeladas a travs de la adquisicin de insumos y materiales para los mismos, y
la enseanza de la variedad de frutas peruanas que queremos difundir por todo el
mundo.

4.5 Determinacin de los objetivos del negocio.

Objetivos:
 Ofrecer productos de calidad a precios competitivos que satisfagan
plenamente las necesidades de nuestros clientes.

Innovar nuestro inventario de acuerdo a las condiciones cambiantes del

mercado, ofreciendo soluciones a la medida en el momento preciso en el
que se requieran.

Participar en ferias, concursos, actividades u otros eventos similares que

permitan acercarnos al lugar preciso en el que se encuentra nuestros
clientes potenciales.

4.6 Estructura organizacional.

Daniel Castillo Benavides Gerente General

alma Gamarra Gerente de Produccin

Raquel Paucar Ochoa Fiorella Carneiro Valverde Fiorella Palomino Rodrguez
Gerente de Marketing Gerente de Contabilidad Gerente de RR.HH

V. ANLISIS DEL MERCADO

V.1 Anlisis Del Entorno Empresarial:

Para comenzar con nuestro negocio fue necesario estudiar las oportunidades que
pueda tener la venta de mermeladas y es por esto que nos inclinamos a formar
una nueva lnea de produccin de mermeladas con frutas representativas de
nuestro pas. Produccin que no es comercializada comnmente por lo que no
habra muchos competidores en nuestro mercado, por otra parte al hablar del
entorno empresarial incluye tanto a los clientes como proveedores.
Contamos con la facilidad de la obtencin de los recursos para la elaboracin de
las mermeladas ya que tenemos contacto directo con los proveedores de la
provincia de Chanchamayo. Por otra parte es necesario identificar la demanda es
decir a nuestros futuros clientes potenciales y nuestra empresa quiere
comercializar tanto en bodegas y como tambin atencin a pedidos trabajando con
clientes fijos.
 V.2 Anlisis del mercado potencial:

Para obtener una informacin correcta e identificar a nuestros clientes potenciales

se nos fue til la elaboracin de encuestas que permitan a travs de la estadstica
proporcionarnos un aproximado de las personas que compraran nuestro producto
y el promedio de unidades que consumiran.
Es importante a la vez saber a qu sector nos dirigimos por lo cual nuestra
organizacin se dirige al distrito de San Luis que es uno de los distritos que tiene
mayores posibilidades que los pobladores consuman nuestro producto

Y este es el diseo de la encuesta:

1. cree usted que sea una buena idea la apertura de una pequea
organizacin que ofrezca la elaboracin de mermeladas naturales de los
siguientes sabores: ?

Guanbana con pisco

Naranja
Pltano con maracuy
Pia
Araz
Fresa

Si No

2. Estara dispuesto a comprar uno de estos productos?

Si No

3. Optara usted por una nueva marca de mermelada?

Si No

4. En qu lugar usted acostumbra comprar este tipo de producto. ?

Bodegas
mercados
Supermercados
 Por pedidos

RESULTADOS DE LA ENCUESTA A 150 PERSONAS DE LA

CIUDAD DE LIMA
Personas que consumen mermeladas 123 5. cun
a
Personas que consumiran mermeladas "Dulceti" 82
1a
Promedio mensual del consumo de mermeladas 2
menudo usted compra mermelada al mes?

Una
Dos
Tres
Nunca

Resultados de la encuesta:

V.3 Segmentando el mercado: el pblico objetivo (clientes

potenciales).

Nuestro segmento de mercado va dirigido a las personas que vivan en distrito de

San Luis y tanto como a las personas que solicitan nuestro producto, por el cual
nuestro pblico objetivo seria todas las personas que le guste este tipo de
productos.

MERCADO POTENCIAL
San Luis-Av. Rosa
DISTRITO Y LUGAR DE VENTA Toro
NRO DE TIENDAS QUE EXISTEN 8
NUMERO DE PERSONAS QUE CONSUMEN
MERMELADAS 75
V.4 . Ventaja competitiva del negocio o empresa.

Una de nuestras grandes ventajas como una empresa productora y

comercializadora de mermeladas es que nuestro producto acoge una serie de
beneficios hacia el pblico en general, por lo tanto mencionamos que el costo de
nuestro producto es satisfactorio para toda persona sin excepcin alguna, el
 servicio que se brinda impulsa a los clientes a volver a adquirir nuestro producto
la calidad de nuestro bien es nica y creativa, por lo que empezamos a
distinguirnos con particularidad de nuestros exquisitos sabores, en efecto nuestra
entidad est conformada por estudiantes universitarios , que tienen idea de cmo
llevar a cabo un negocio. Nuestra organizacin est dispuesta a cumplir con todos
los objetivos, creciendo ms como organizacin, expandindonos, venciendo
todos los obstculos.

5.5. Estrategias del mercado

Analizando nuestro entorno distinguimos las diversas competencias que constan

del mismo rubro como las mermeladas Fanny y Gloria, pero recientemente
nuestra organizacin ha surgido y es por eso que se necesita de estrategias
para poder obtener ingresos, que proporcionen beneficios en el mercado.

Aquello que identifica nuestra pequea empresa, es el valor nutricional de

su contenido representado en el sabor de estos. Contamos con variedades
de sabores que no son solo los convencionales, sino tambin nuevos
sabores que son del agrado del pblico.
Otra de las formas para ingresar al mercado es a travs de nuestro puntos
estratgicos de ventas. Contamso con dos lugares a quienes proveemos
con nuestros productos, tambin con pedidos de persona externas y ventas
en nuestra misma universidad, amigos y familiares.

VI. ESTUDIO TCNICO DE LA PRODUCCIN

VI.1 Diseo del producto.

Como empresa productora de mermeladas, intentamos conservar lo natural de este

producto, por razones de brindar un bien exclusivo al consumidor, preocupndonos pos su
salud.
Contenido del producto:
Valor nutricional por cada 100 gramos de pulpa.

- Caloras 61.3 53.1

- Humedad 82.8 g
- Protenas 1.00 g
- Grasa 0.97 g
- Carbohidratos 14.63 g
- Fibra 0.79 g
- Cenizas 60 g
- Calcio 10.3 mg
- Fsforo 27.7 mg
0.64 mg
 - Hierro

No utilizamos persevantes, colorantes, saborizantes artificiales ni contiene edulcorantes.

VI.2 Proceso productivo.

6.2.1 MERMELADA DE ARAZ CON PISCO

Ingredientes:
- Un kilo de pulpa de araz
- Tres tazas de azcar
- 3 tazas de agua
-Pisco

Preparacin:

1. Pon al fuego el azcar en una cacerola con dos cucharadas de agua.

Cuando se est formando el dulce, incorpora la pulpa de araz, dejar remojar.
2. Contina la coccin a fuego suave durante 20 minutos, moviendo de vez
en cuando hasta que puedas ver el fondo de la olla. Color un chorro de pisco
poco antes de sacar del fuego.
3. Retira del fuego y elimina la espuma.
4. Vierte tu mermelada en un tazn, y djala all hasta el da siguiente.

6.2.2 MERMELADA DE PIA

Ingredientes:

1 pia grande, pelada y rallada por la parte gruesa del rallador

1 camote amarillo pequeo
Azcar al gusto, dependiendo de la pia (generalmente se usa el mismo peso que la
fruta)
Jugo de limn

Preparacin:

1. Colocar la pia rallada gruesa en una olla. Pelar el camote y rallarlo fino. Colocarlo en
la olla encima de la pia.

2. La acidez de la pia no permite que el camote se oscurezca. Tapar la olla y llevar al

fuego mediano.
Llevar a hervir y agregarle el azcar encima, gradualmente.

3. Una vez que el azcar haya penetrado, comenzar a mover con una cuchara de madera.
Cuando la mermelada est con la consistencia de una compota, probarla y agregarle ms
azcar si fuese necesario.

4. Mover frecuentemente la mermelada para evitar que se pegue a la olla. Al final es mejor
moverla todo el tiempo. Una vez que tenga el punto deseado agregar el jugo de
limn, dejar que d un hervor y retirar del fuego.

5. Dejar enfriar y proceder a envasar.

6.2.3 MERMELADA DE GUANABANA CON PISCO

Ingredientes:

1 Kilo de guanbana
1 Kilo de azcar
3 Vasos de agua
Pisco

Preparacin:

1. Pon al fuego el azcar en una cacerola con dos cucharadas de agua. Cuando
se est formando el dulce, incorpora la pulpa de guanbana, dejar remojar.
2. Contina la coccin a fuego suave durante 20 minutos, moviendo de vez en
cuando hasta que puedas ver el fondo de la olla. Color un chorro de pisco poco
antes de sacar del fuego.
3. Retira del fuego y elimina la espuma.
4. Vierte tu mermelada en un tazn, y djala all hasta el da siguiente.

MERMELADA DE GUANABANA

Ingredientes:
-Guanbanas maduras y grandes, de ojos dispersos
-Agua
-Azcar refinada
-Pectina

Preparacin:

1. Triturar el pltano.
2. Pon al fuego el azcar en una cacerola con dos cucharadas de agua. Cuando
se est formando el dulce, maracuy y el pltano triturado, esta dejar remojar
hasta que tome gusto.
3. Contina la coccin a fuego suave durante 20 minutos, moviendo de vez en
cuando hasta que puedas ver el fondo de la olla.
5. Retira del fuego y elimina la espuma.
5. Vierte tu mermelada en un tazn, y djala all hasta el da siguiente.
 6.2.4 MERMELADA DE MARACUYA CON MANGO

Ingredientes:
1 k pulpa de maracuy
1 k pltanos
3 tazas de agua
1 k de azcar

Preparacin:

Pelar las naranjas evitando que la cscara tenga la parte blanca interior. Picar
la cscara en tiritas muy finas. Colocarlas en una olla y cubrirlas con agua.
Llevarlas a hervir durante 5 minutos y escurrirlas. Repetir esta operacin dos
veces ms.
Aparte, retirar de las naranjas enteras peladas toda la parte blanca externa y
las venas y picar en trozos. Descartar las semillas.
Colocar todo en una vasija y agregar 6 tazas de agua, el limn picado y las
cscaras cocidas. Reposar durante 24 horas. Verter todo en una olla y llevar
al fuego a cocinar durante 40 minutos.
Aadir luego el azcar y cocinar hasta que tenga el punto necesario
(aproximadamente de 1 a 2 horas, dependiendo de las naranjas).
Durante el tiempo de coccin, no revolver. Pasar ocasionalmente una
esptula de madera por el fondo de la olla para comprobar que no se pega.
Cocinar hasta que tenga el punto necesario. El termmetro al sumergirse
debe marcar 220F (106C). En caso de no tener termmetro dejar caer una
gota en un plato y esta no debe correrse (puede extenderse ligeramente).

VI.3 Distribucin del espacio en el rea de trabajo.

1. Primer lugar de produccin:

Horno
Mostradores

Mesas
 El est perfectamente ubicado por la iluminacin recibida, por el amplio espacio para
realizar las actividades sin interrupciones. En el lugar pueden trabajar
aproximadamente

Cada cosa en la habitacin est ubicada en donde debe:

Mostradores: materiales como ollas, esptulas cucharones materiales de trabajo, etc.
Mesas: en las que se puede trabajar con los maratiales de cocina y empezar con la
preparacin.

VI.4 Clculo de materiales.

Elementos que intervienen en el proceso de produccin de mermeladas:

MATERIA PRIMA CANTIDAD DE UNIDADES A

UNIDADES PRODUCIR
GUANABANA 25 kg.
AZUCAR 75 kg.
ARAZA 25 kg.
PISCO 2 un.
MARACUYA 25 kg. 155
PLATANO 25 kg.
FRESA 25 kg.
NARANJA 25 kg.
PIA 25 kg.
FRASCOS 50 UNID

VI.5 Determinacin de herramientas, mquinas y equipos.

Para producir mermeladas, vamos a necesitar instrumentos de cocina, que son

los ms importantes, tambin tomamos en cuenta el orden que se quiere para
tener los materiales al alcance. Ara ello clasificamos lo que necesitamos en el
siguiente cuadro.
Para iniciar con la produccin de mermeladas en importante contar con un una
cocina equipada con lo necesario.

BALANZA 1
CUCHARAS 5
TAZONES 3
TABLAS DE PICAR 2
PELADORES 1
ESTANTES 1
 No se necesita de maquinas para producir el producto ya que aun no se vende
en cantidad y pueden ser producidos manualmente por un grupo reducido de
personas.

VI.6 Organizacin de las personas en el proceso productivo.

Por ser un trabajo no muy complicado pero si muy trabajoso por la cantidad de
unidades a producir, intervienen un nmero regular de personas. Adems en el
primer mes, est proyectado producir 150 mermeladas como mximo, quiere
decir que por semana se van a producir de 36 a 37 unidades; lo que nos dice
que no e requiere de gran cantidad de personas.

3 personal encargado del picado de los insumos a usar.

4 personas encargadas de realizar las mezclas y coccin.
2 personal encargado de la limpieza del lugar.

VII. ANLISIS ECONMICO

7.1 Proyeccin de ventas en unidades.

Para poder definir la cantidad que vamos a ofrecer a nuestros usuarios, es

necesario partir del estudio del mercado; por lo tanto fue importante para
nosotros definir estos puntos de venta:

Bodega FIFI: Aproximadamente la proveemos con 10 unidades al mes.

Restaurante DALI: Aproximadamente la proveemos con 10 unidades al
mes.
Universidad Tecnolgica del Per: Ofrecemos a nuestro amigos y
conocidos nuestros productos. La cantidad consumida al mes es
aproximadamente de 5 a 8 unidades.
Familias y amigos: La mayora de nuestras ventas se efecta en un
promedio de 15 a 20 unidades.

MERMELADAS DULCETI: PROYECCION DE VENTAS EN

UNIDADES

ME ME
Product ME ME M ME ME ME M S ME MES S MES TOTA
N o S 1 S 2 ES 3 S 4 S 5 S 6 ES 7 8 S 9 10 11 12 L
mermel 105 130 145 160 175 190 1220
1 . 250 gr 150 300 450 600 750 900 0 0 0 0 0 0 0
7.2 CALCULO DE INVERCION:
PLAN DE INVERSION: MERMELADAS "DULCETI"
RUBRO VALOR UNIDADEDES COSTO TOTA
UNITARIO REQUERIDAS FIJO (S/.) VAR
(
1. ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA
BALANZA 45.00 1 45.00
HERRAMIENTAS
CUCHARAS 6.00 5 30.00
TABLAS DE PICAR 10.50 2 21.00
PELADORES 2.97 1 2.97
MUEBLES Y ENSERES
ESTANTES 250.00 1 250.00
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS
348.97
2. GASTOS PRE OPERATIVOS
LICENCIA DE 320.00 1 320.00
FUNCIONAMIENTO
CARN SANITARIO 15.00 1 15.00
ESTATUTOS 320.00 1 320.00
GASTOS DE 800.00 1 800.00
CONSTITUCION LEGAL
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
1455.00
3. CAPITAL DE TRABAJO
GUANABANA 5.00 25 kg. 12
AZUCAR 3.00 75 kg. 22
ARAZA 4.00 25 kg. 10
PISCO 25.00 2 un. 50
MARACUYA 4.00 25 kg. 10
PLATANO 2.00 25 kg. 50
FRESA 7.00 25 kg. 17
NARANJA 2.00 25 kg. 50
PIA 1.50 25 kg. 37
FRASCOS 4.00 50 UNID 20
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
1112.50
4. GASTOS INDIRECTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GAS 100.00 1 baln. 100.00
LUZ Y AGUA 50.00 1 50.00
TELEFONO 60.00 1 60.00
TRANSPORTE 100.00 1 100.00
MANTENIMIENTO DEL 10.00 1 10.00
 LOCAL
GATOS DE VENTAS
PUBLICIDAD 15.00 1 ciento. 150.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
470.00
TOTAL
2273.97 1112.50

7.3 Clculo de costo unitario CTU.

La proyeccin de produccin de mermeladas en un ao, nos arroja un

resultado de producir 1220 unidades al ao. Adems al clasificar en la tabla los
gastos a realizar, nos damos cuenta q los costos fijos que van a intervenir en el
proceso de produccin es de 2273.97.
Tomando en cuenta estos datos vamos a realizar los siguientes pasos para
conocer el costo unitario total.

COSTO FIJO UNITARIO TOTAL:

COSTO FIJO TOTAL

COSTO FIJO UNITATI TOTAL=
NUMERO TOTAL DE UNIDADES
PRODUCIDAS EN EL A O

2273.97
COSTO FIJO UNITATI TOTAL=
12200

COSTO FIJO UNITATI TOTAL=0.1864

COSTO VARIABLE UNITARIO TOTAL:

COSTO VARIABLE TOTAL

COSTO VARIABLE UNITATI TOTAL=
NUMERO TOTAL DE UNIDADES
PRODUCIDAS EN EL MES

1112.50
COSTO VARIABLE UNITATI TOTAL=
150

COSTO VARIABLE UNITATI TOTAL=7.4167

Entonces el costo total unitario es:

COSTO UNITARIO TOTAL: 0.1864 + 7.4167

COSTO UNITARIO TOTAL: 7.6031
 7.4 Determinacin del precio de venta.

Para determinar el precio de venta por unidad, vamos a tomar en cuenta el

costo unitario total y el precio que tenemos pensado colocar que es de 13
nuevos soles. Para eso realizamos los siguientes pasos:

PRECIO DE VENTA=COSTO TOTAL UNITAARIO+ GANANCIA

13=7.6031+GANANCIA
GANANCIA=5.3969

La ganancia que se obtendra es 5.40 que equivale al 67.51 % del costo

unitario total.

7.5 PROYECCIN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES.

Para conocer el precio por unidades al mes, tomaremos los datos de la

cantidad de unidades que se tiene pensados producir y vender.

M M ME ME ME
N Product ME ME M ME ES ES M S ME S S MES TOTA
o S 1 S 2 ES 3 S 4 5 6 ES 7 8 S 9 10 11 12 L
mermel 162 243 324 405 486 567 702 783 864 945 102 6558
1 . 250 gr 510 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 0

7.6 Flujo de caja econmico.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

INVERSIO
CONCEPTO / AOS 1 2 3 4 5 6
N
-
Saldo Inicial -42,00 413,00 868,00 1323,00
497,00
Ingresos
1950,0 3900,0 5850,0 7800,0 9750,0 11700,0
Ventas 0 0 0 0 0 0

Aporte de Capital 3386,47

Inversin Fija Tangible 348,00

Inversin Fija Intangible 1455,00

1950,0 3900,0 5850,0 7800,0 9750,0 11700,0
TOTAL INGRESOS 5189,47 0 0 0 0 0 0
 Egresos
1140,0 2280,0 3420,0 4560,0 5700,0
Costo de Ventas 0 0 0 0 0 6840,00
1620,0 2430,0 3240,0 4050,0
UTILIDAD BRUTA 810,00 0 0 0 0 4860,00
1520,0 1680,0 1840,0 2000,0 2160,0
Gastos Administrativos 0 0 0 0 0 2320,00
1240,0 1890,0
UTILIDAD OPERATIVA -710,00 -60,00 590,00 0 0
2540,00
IMP. A LA RENTA -
(30%) 213,00 -18,00 177,00 372,00 567,00 762,00
- 1323,0
Saldo Final 5189,47 497,00 -42,00 413,00 868,00 0 1778,00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

7 8 9 10 11 12
1778,00 2233,00 2688,00 2688,00 3143,00 3598,00

13650,00 15600,00 16900,00 18850,00 20800,00 22750,00

13650,00 15600,00 16900,00 18850,00 20800,00 22750,00

7980,00 9120,00 10260,00 11400,00 12540,00 13680,00

5670,00 6480,00 6640,00 7450,00 8260,00 9070,00
2480,00 2640,00 2800,00 2960,00 3120,00 3280,00
3190,00 3840,00 3840,00 4490,00 5140,00 5790,00
957,00 1152,00 1152,00 1347,00 1542,00 1737,00

2233,00 2688,00 2688,00 3143,00 3598,00 4053,00

7.7 Margen de contribucin y punto de equilibrio.

El nmero de unidades que se deben producir y vender, para que exista un

equilibrio en nuestras ventas y prdidas, es decir para no ganar un perder, esta
representado por el punto de equilibrio.
Tal cantidad de mermeladas que se deben producir para que exista este
equilibro, debemos tener en cuenta la contribucin marginal.
Pasamos a demostrar cuantas mermeladas deben producirse.

- Contribucin marginal:

CONTRIBUYENTE MARGINAL = PRECIO DE VENTA COSTO

VARIABLE UNITARIO
CONTRIBUYENTE MARGINAL = 13 7.4167
 CONTRIBUYENTE MARGINAL = 5.5833

- Punto de equilibrio:

COSTO FIJO TOTAL

PUNTO DE EQUILIBRIO=
CONTRIBUCION MARGINAL

2273.97
COSTO VARIABLE UNITATI TOTAL=
5.5833

COSTO VARIABLE UNITATI TOTAL=407.28

COSTO VARIABLE UNITATI TOTAL=407

Como resultado tenemos que se deben producir 407 unidades para que exista
un punto de equilibro.

7.8 El valor actual neto y tasa interna de retorno.

VALOR ACTUAL NETO

Tambin llamada VAN, se refiere al porcentaje que se quiere recuperar de la

inversin.
VAN > 0 el proyecto es rentable.

VAN = 0 el proyecto es rentable tambin, porque ya est incorporado ganancia de la

TD.

VAN < 0 el proyecto no es rentable.

Para ello utilizamos la siguiente formula, usando los datos del flujo de caja y la
tasa de descuento que la vamos a determinar con un 12%.

N1 N2
VAN = + +
(10.12) (10.12)2
1

Puede hallarse tambin mediante Excel siguiendo la siguiente frmula:

VAN = BNA INVERCION

TASA INTERNA DE RETORNO

La TIR es la mxima tasa de descuento que puede tener un proyecto para que
sea rentable, pues una mayor tasa ocasionara que el BNA sea menor que la
inversin (VAN menor que 0).
 N1 N2
VAN ( 0)= 1
+ 2
+
(1i ) (1i )

i = TIR

En Excel tambin puede ser hallado, colocando solo el rango de los datos del
flujo de caja.

CONCLUSIONES:

La formalizacin es parte importante para cualquier

empresa en su totalidad, esta pues, brinda a la vez
seguridad a sus usuarios y a quienes lo conforman,
entre otras ventajas. Al formalizar una empresa
implica responsabilidad y bienestar al cliente