JORGE YEFRET CARRILLO CACERES

ID 469892

num compras A partir de A partir de tarifas

UVT pesos
1 Compras y otros ingresos tributarios en general DECLARANTE 27 860.000 2,5%

2 compras y otros ingresos tributarios en general NO 27 860.000 3,5%

DECLARANTE
3 Compra de bienes y productos Agrcolas o 92 2.931.000 1.5%
Pecuarios sin procesamiento industrial. .
4 Compra de bienes y productos Agrcolas o 27 860.000 2,5%
Pecuarios con procesamiento industrial. DECLARANTE
5 Compra de bienes y productos Agrcolas o Pecuarios con 27 860.000 3,5%
procesamiento industrial. NO DECLARANTE
6 Compra de Caf Pergamino o cereza. 160 5.097.000 0.5%

7 Compra de Combustibles derivados del petrleo N/A 1 0,1%

NU Otras compras A partir de A partir de Tarifas

M UVT pesos
8 Adquisicin de vehculos. N/A 1 1%

9 Adquisicin de Bienes Races para vivienda de habitacin por 637.180.000 1%

las primeras 20.000 UVT <20.000

10 Adquisicin de Bienes races para vivienda de habitacin sobre 637.180.000 2,5%

el exceso de las primeras 20.000 UVT >20.000

11 Adquisicin de Bienes Races para uso diferente a vivienda de >= 27 >= $ 860.000 2,5%
habitacin (cuando el vendedor sea una persona jurdica,
sociedad de hecho o persona natural considerado agente de
retencin en la fuente del 368-2 del Estatuto Tributario)
12 Enajenacin de activos fijos donde el vendedor sea una persona NO aplica 1 1%
natural no agente de retencin
13 27 860.000 2
Contratos de construccin, urbanizacin y en general confeccin
de obra material de bien inmueble
NU Honorarios A partir de A partir de Tarifas
M UVT pesos
14 Honorarios y comisiones (Cuando el beneficiario del pago sea N/A 1 11%
una persona jurdica o asimilada)
15 Honorarios y Comisiones cuando el beneficiario del pago sea N/A 1 10%/11%
una persona natural (Artculo 392 Inciso 3), ser del 11% Para
contratos que se firmen en el ao gravable o que la suma
de los ingresos con el agente retenedor supere 3.300 UVT.
 JORGE YEFRET CARRILLO CACERES
ID 469892

NU Honorarios consultoras A partir de A partir de Tarifas

M UVT pesos
16 N/A 1 35%
Por servicios de licenciamiento o derecho de uso de
software. Los pagos o abonos en cuenta que se realicen a
contribuyentes con residencia o domicilio en Colombia obligados
a presentar declaracin del Impuesto sobre la renta y
complementarios en el pas
17 Por actividades de anlisis, diseo, desarrollo, implementacin, N/A 1 3,5%
mantenimiento, ajustes, pruebas, suministro y
documentacin, fases necesarias en la elaboracin de
programas de informtica, sean o no personalizados, as
como el diseo de pginas web y consultora en programas de
informtica. para no declarantes la tarifa aplica segn lo
establecido
18 Contratos de administracin delegada Persona Natural No N/A 1 10%
declarantes (La tarifa ser del 11% si cumple con los mismos
requisitos del numeral 4) Decreto 260 de 2001
19 N/A 1 2%
En los contratos de consultora de obras pblicas
celebrados con personas jurdicas por la Nacin, los
departamentos las Intendencias, las Comisaras, los Municipios,
el Distrito Especial e Bogot los establecimientos pblicos, las
empresas industriales y comerciales del Estado posea el
noventa por ciento (90%) o ms de su capital social cuyo
remuneracin se efecte con base en el mtodo de factor
multiplicador sealado en el artculo 34 del Decreto 1522 de
1983 y por los sealamientos en los literales a) y d) del artculo
35 del mismo Decreto. Recopilado en el Decreto 1625 de 2016,
Artculo 1.2.4.10.1.

20 Contratos de consultora en ingeniera de proyectos de N/A 1 6%

infraestructura y edificaciones, que realicen las Persona
Natural o Persona Jurdica, pblica o privado, las
sociedades de hecho, y dems entidades a favor de
Personas Naturales o Personas Jurdicas y entidades
contribuyentes obligadas a presentar declaracin de Renta.
21 Contratos de consultora en ingeniera de proyectos de N/A 1 6%/10%
infraestructura y edificaciones a favor de personas naturales o
de consorcios y uniones temporales cuyos miembros sean
personas naturales
22 Prestacin de servicios de ssmica para el sector N/A 1 6%
hidrocarburos. Pagos o abonos en cuenta que realicen las
personas jurdicas, las sociedades de hecho y las dems
entidades y personas naturales a Personas Naturales, Personas
Jurdicas o asimiladas obligados a declarar renta
 JORGE YEFRET CARRILLO CACERES
ID 469892

NU SERVICIOS A partir de A partir de Tarifas

M UVT pesos
23 >= 4 >= $ 127.000 4%
Servicios en general personas jurdicas y asimiladas y Personas
Naturales declarantes de renta
24 Servicios en general Personas Naturales no declarantes de >= 4 >= $ 127.000 6%
renta
25 Servicios de transporte nacional de carga (terrestre, areo o 4 127.000 1%
martimo)
26 Servicios de transporte nacional de pasajeros (terrestre) para >= 27 >= $ 860.000 3,5%
declarantes y no declarantes de renta
27 Servicio de transporte nacional de pasajeros (areo y martimo) 4 127.000 1

28 Servicios prestados por Empresas Temporales de Empleo. (AIU 4 127.000 1%

Siempre que sea mayor a 4 UVT
29 Servicios de vigilancia y aseo prestados por empresas de 4 127.000 2%
vigilancia y aseo. (Sobre AIU siempre que sea mayor a 4 UVT).
30 Los servicios integrales de salud que involucran servicios 4 127.000 2%
calificados y no calificados, prestados a un usuario por
instituciones prestadoras de salud IPS, que comprenden
hospitalizacin, radiologa, medicamentos, exmenes y anlisis
de laboratorios clnicos
31 Servicio de Hoteles, Restaurantes y 4 127.000 3,5%
Hospedajes. DECLARANTES
32 Servicio de Hoteles, Restaurantes y Hospedajes. NO 4 127.000 3,5%
DECLARANTES
NU OTROS SERVICIOS A partir de A partir de Tarifas
M UVT pesos
33 Por emolumentos eclesisticos efectuados a personas naturales 27 860.000 4%
que sean declarantes de renta
34 Por emolumentos eclesisticos efectuados a personas naturales 27 860.000 3,5%
que no sean declarantes de renta
NU ARRENDAMIENTOS A partir de A partir de Tarifas
M UVT pesos
35 Arrendamiento de Bienes Muebles N/A 1 4%

36 Arrendamiento de Bienes Inmuebles. DECLARANTES 27 860.000 3,5%

37 Arrendamiento de Bienes Inmuebles. NO DECLARANTES 27 860.000 3,5%

NU SALARIALES A partir de A partir de Tarifas

M UVT pesos
 JORGE YEFRET CARRILLO CACERES
ID 469892

38 Aplicable a los pagos gravables, efectuados por las personas 95 3.027.000 Tabla del
naturales o jurdicas, las sociedades de hecho, las comunidades Artculo
organizadas y las sucesiones ilquidas, originados en la relacin 383 del
laboral o legal y reglamentaria, y categora empleados. Aplica E.T.
hasta el 31 de Marzo de 2017. Posterior a la fecha antes
enunciada desaparece la categora de empleado y la tabla ser
aplicable a los pagos o abonos en cuenta por concepto de
ingresos por honorarios y por compensacin por servicios
personales obtenidos por las personas que informen que no han
contratado o vinculado dos (2) o ms trabajadores asociados a
la actividad
39 Los pagos mensuales o mensualizados (PM) efectuados por las 128,96 4.109.000 Tabla del
personas naturales o jurdicas, las sociedades de hecho, las Artculo
comunidades organizadas y las sucesiones ilquidas, a las 384 del
personas naturales pertenecientes a la categora de empleados. ET

40 Indemnizaciones salariales empleado sueldo superior a 10 N/A 1 20%

SMLMV
NU OTROS A partir de A partir de Tarifas
M UVT pesos
41 Pagos a establecimientos comerciales que aceptan como medio N/A 1 1,5%
de pago las tarjetas dbito o crdito
42 Loteras, Rifas, Apuestas y similares 48 1.529.000 20%

43 Colocacin independiente de juegos de suerte y azar. Los 5 159.000 3%

ingresos diarios de cada colocador deben exceder de 5 UVT
44 Indemnizaciones diferentes a las salariales y a las percibidas en N/A 1 20%
demandas contra el estado
45 Rendimientos Financieros Provenientes de ttulos de renta fija N/A 1 4%

46 Rendimientos financieros en general. N/A 1 7%

47 Rendimientos financieros provenientes de ttulos de N/A 1 4%

denominacin en moneda extranjera
48 Ingresos provenientes de las operaciones realizadas a travs de N/A 1 2,5%
instrumentos financieros derivados
49 Intereses originados en operaciones activas de crdito u N/A 1 2,5%
operaciones de mutuo comerciales
50 N/A 1 33%
Dividendos y participaciones gravadas ao gravable 2016 y
anteriores. Recopilado en el Decreto 1625 de 2016, Artculo
1.2.4.7.1.
NU RETENCIN POR PAGOS AL EXTERIOR y R/te IVA A partir de A partir de Tarifas
M Conceptos UVT pesos
 JORGE YEFRET CARRILLO CACERES
ID 469892

51 Dividendos y participaciones gravadas. Personas Jurdicas sin N/A 1 33%

domicilio en Colombia. Artculo 240 E.T. La retencin puede ser
inferior en los casos en los cuales Colombia tenga convenios
con doble tributacin.
52 Dividendos y participaciones gravadas. Personas Naturales o N/A 1 33%
extranjeras y sucesiones ilquidas Ao gravable 2016 y
anteriores. Artculo 245 E.T.
53 Intereses, comisiones, honorarios, regalas, arrendamientos, N/A 1 15%
compensaciones por servicios personales, o explotacin de toda
especie de propiedad industrial. Ley 1819 de 2016 Artculo 126.
Modifica Artculo 408.
54 Consultoras, servicios tcnicos y de asistencia tcnica, bien sea N/A 1 15%
que se presten en Colombia o desde el exterior
55 Los pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos N/A 1 15%
financieros, realizados a personas no residentes o no
domiciliadas en el pas, originados en crditos obtenidos en el
exterior por trmino igual o superior a un (1) ao o por concepto
de intereses o costos financieros del canon de arrendamiento
originados en contratos de leasing que se celebre directamente
o a travs de compaas de leasing con empresas extranjeras
sin domicilio en Colombia. Ley 1819 de 2016 Artculo 126.
Modifica Artculo 408 E.T.
56 Los pagos o abonos en cuenta, originados en contratos de N/A 1 1%
leasing sobre naves, helicpteros y/o aerodinos, as como sus
partes que se celebren directamente o a travs de compaas
de leasing, con empresas extranjeras sin domicilio en
Colombia. Ley 1819 de 2016 Artculo 126. Modifica Artculo
408 E.T.
57 Arrendamiento de maquinaria para construccin, N/A 1 2%
mantenimiento, o reparacin de obras civiles que efecten los
constructores colombianos en desarrollo de contratos que hayan
sido objeto de licitaciones pblicas internacionales.
58 Compra de bienes gravados con IVA. 27 860.000 15% del
IVA

59 Servicios gravados con IVA. 4 127.000 15% del

IVA

60 Pagos a establecimientos comerciales que aceptan como medio N/A La base es el 15% del
de pago las tarjetas dbito o crdito (Servicios 4 UVT, Bienes 27 100% del IVA IVA
UVT.) terico

61 N/A La base es el 100% del

Por el pago de servicios gravados con IVA y quien prest el 100% del IVA IVA
servicio es un no residente en Colombia terico

62 Por compras de aviones (en este caso el agente de retencin es N/A La base es el 100% del
la Aeronutica Civil) 100% del IVA IVA
terico
 JORGE YEFRET CARRILLO CACERES
ID 469892

63 No aplica La base es el 100% del

Retencin de IVA para venta de chatarra identificada con la 100% del IVA IVA
nomenclatura arancelaria andina 72.04, 74.04 y 76.02, se terico
generar cundo esta sea vendida a las siderrgicas. Artculo
437-4 E.T
64 El IVA causado en la venta de tabaco en rama o sin elaborar y N/A La base es el 100% del
desperdicios de tabaco identificados con la nomenclatura 100% del IVA IVA
arancelaria andina 24.01. Artculo 437-5 E.T. Recopilado en el terico
Decreto 1625 de 2016, Artculo 1.3.2.1.10.
65