Pago Provional Guia Pratica PDF

Declaraciones y Pagos
Gua prctica
Personas morales
sat.gob.mx
Declaraciones y Pagos
Gua prctica para
Personas Morales
NDICE
Introduccin... 3
Informacin general
Requisitos para ingresar al servicio 4
Requerimientos mnimos de equipo...... 5
Recomendaciones de uso... 7
Declaracin normal
Datos... 9
Ingreso al servicio.. 11
Captura.... 18
Impresin de la declaracin. 32
Guardado... 34
Envo de la declaracin 36
Consulta de la declaracin. 51
Reimpresin del acuse de recibo 54
Pago de contribuciones.... 57
Declaracin complementaria
Tipos de declaracin..... 58
Datos....... 59
Ingreso al servicio...... 60
Captura. 63
Envo de la declaracin. 65
Servicio de Administracin Tributaria Av. Hidalgo, nm. 77, col. Guerrero, delegacin Cuauhtmoc, Mxico, D. F., 2
c. p. 06300 Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 documento disponible en www.sat.gob.mx
INTRODUCCIN
Declaraciones y Pagos es un sistema electrnico integral que ha desarrollado el Servicio de

Administracin Tributaria (SAT) para que los contribuyentes presenten sus declaraciones por
internet.
Para facilitar la presentacin y cumplimiento de las obligaciones fiscales, se obtendr informacin

personalizada (declaraciones de acuerdo con sus obligaciones en el Registro Federal de
Contribuyentes). Adems ofrece la opcin de clculo automtico de impuestos y proporciona, en su
caso, una lnea de captura para efectuar el pago correspondiente (pago referenciado).
El servicio de declaraciones y pagos permite presentar declaraciones provisionales o definitivas

correspondientes a los periodos de 2002 a la fecha, del Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto
Empresarial a Tasa nica (IETU), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Especial sobre
Produccin y Servicios (IEPS), entre otros, tanto normales como complementarias (siempre y
cuando en el caso de complementarias, la normal se haya presentado a travs de este mismo
servicio).
El llenado de las declaraciones se realiza en cualquiera de sus dos modalidades:
En Lnea.- Consiste en realizar la captura de la informacin estando conectado a internet; sin

necesidad de descargar algn software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y, en
su caso, efectuar el pago en el portal bancario.
Fuera de Lnea.- Consiste en descargar un formulario electrnico en la computadora a fin de poder

capturar la informacin sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo que posteriormente
ser enviado a travs del portal de internet del SAT.
Tratndose de declaraciones de 2008 y anteriores invariablemente se presentarn en lnea.
A fin de conocer cmo funciona el nuevo servicio de Declaraciones y Pagos se ha desarrollado a

manera de ejemplo la presente Gua Prctica.
INFORMACIN GENERAL
REQUISITOS PARA INGRESAR AL SERVICIO
Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

Contrasea (antes CIEC)
Si no cuenta con ella, la puede obtener a travs de:

Internet
Mdulos de Servicios Tributarios
Requisitos para obtener la contrasea
Registro Federal de Contribuyentes

Identificacin oficial en original (IFE, pasaporte, cartilla, cdula profesional)
Documento constitutivo debidamente protocolizado, en su caso, poder notarial con el
que acredite la personalidad del representante legal
Correo electrnico vigente
REQUERIMIENTOS MNIMOS DE EQUIPO DE CMPUTO
Caractersticas mnimas.
Componente Descripcin
Procesador Pentium a 800 Mhs (mnimo)
Pentium a 1 Ghz (recomendado)
Memoria RAM 256 MB
Disco Duro 150 MB de espacio disponible
Perifricos Mouse y teclado en espaol
Puertos de Entrada/Salida 1 puerto USB
Comunicaciones por cada PC Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para la
conexin a internet de 128 kbps.
Monitor VGA a color con resolucin mnima de 800 x 600.
Monitor Calidad de color a 16 bits.
Resolucin 1024 x 768 recomendado
Impresora La impresora deber estar conectada en red o directamente a la

computadora utilizada
Componentes, complementos o aplicaciones mnimas que debern instalarse.
Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o en paquetes de instalacin que se
pueden descargar en los siguientes sitios de internet.
Componentes Instalacin / Configuracin

Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) versin 6.0 (Versin jdk-
6u17), para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en la
aplicacin del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es el
Formulario Electrnico.
Java Virtual
Machine Para conseguirlo, si el equipo de cmputo corre sobre un sistema
operativo Windows o Linux, en la pgina de Java (www.java.com) es
posible bajar la mquina virtual de Java (Java Virtual Machine). Para los
usuarios de MAC OS X, el software puede descargarse en
http://www.apple.com/macosx/features/java/
Software gratuito Adobe Reader versin 5.0 como mnimo, el cual
permitir ver e imprimir archivos PDF (Portable Document Format, por
Acrobat Reader sus siglas en ingls).
http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html
Software gratuito versin 4.0 como mnimo que puede descargarse en:
Silverlight versin
http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx
4.0
Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.
Sistema Operativo
Mac OS X
Windows Windows Windows Mac OS X 10.5 Mac OS X
Navegador Versin Windows XP Vista Windows 7 Server 2003 2008 10.4 (Tiger) (Leopard) 10.7.2 (Lion)
Internet Explorer 9 N/A N/A N/A N/A N/A
Internet Explorer 8 N/A N/A N/A
Internet Explorer 7 N/A N/A N/A N/A
Internet Explorer 6.0 SP3 N/A N/A N/A N/A N/A N/A

FIrefox 5
FIrefox 4
FIrefox 3.6
FIrefox 3.5
FIrefox 3

Google Chrome 15
Google Chrome 9
Google Chrome 4 X
Google Chrome 3 X
Google Chrome 2 X

Safari 5.1.2 X X X X X
Safari 4 X X X X X
Safari 3.1 X X X X X

Cdigo:

X No Recomendado N/A No aplica
Configuracin y Recomendado
desbloqueo de pantallas emergentes (Pop-ups).
El bloqueo sistemtico de ventanas emergentes (pop-ups) en ocasiones puede interferir en la utilizacin

de las aplicaciones, privando de informacin puntual, susceptible y de inters para el usuario. Por ello es
conveniente el desbloqueo discrecional de ventanas emergentes, para ello en ocasiones se delegan a los
usuarios determinar qu ventanas deben ser deshabilitadas o no, generalmente se le pregunta al usuario
que est navegando si quiere anular una ventana emergente en esa sola ocasin o de forma definitiva. Si
la respuesta es que no quieres bloquear nada, el pop-up es puesto en una lista blanca, la cual es
considerada de confianza.
As mismo, se recomienda revisar la configuracin de bloqueadores de ventanas emergentes (pop-ups) en

su explorador, software antivirus o software de terceros.
Adems se recomienda altamente que para obtener una funcionalidad plena en los exploradores de
Internet y software de terceros se cuente con software con las opciones para poder incluir una regla que
excluya el omitir las ventanas emergentes (pop-up) informativas en el portal del SAT.
RECOMENDACIONES DE USO
Eliminar cookies y archivos

temporales:
Sobre el icono del explorador de Internet.
D clic con el botn derecho del ratn, elija

la opcin Propiedades de Internet,
posteriormente y
.
O bien, en el men d clic en Herramientas,

posteriormente Opciones de Internet y
.
Aviso Importante:
Una vez que ingrese al servicio de

Declaraciones y Pagos, como medida
de precaucin, la sesin expira
transcurridos 20 minutos de inactividad.
Para salir del servicio de Declaraciones

y Pagos utilizar nicamente el botn
.
Evite cerrar la aplicacin con el botn
que se ubica en la parte superior
derecha de la pantalla.
Si emplea est opcin, bloquear su

cuenta de acceso por algunos minutos.
DECLARACIN NORMAL
DATOS
Para guiarlo paso a paso en la presentacin de su declaracin se utilizar a manera de ejemplo los datos de la
empresa La Mexicana, S.A. de C.V., con domicilio en el DF, quien nos proporciona la siguiente informacin:
RFC: LME891223PT2
Contrasea: LME89122
Obligaciones registradas:
ISR, personas morales
ISR, retenciones por salarios
ISR, retenciones por servicios profesionales
Impuesto al valor agregado
IVA retenciones
Impuesto empresarial a tasa nica
Declaracin: Normal
Periodo: Enero
Ejercicio: 2013
Ingresos nominales
Ingresos nominales del mes que declara 500,000.00
Total de Ingresos 500,000.00
Coeficiente de utilidad 0.14
Deducciones (gastos):
Adquisicin de mercancas 200,000.00
Servicios profesionales (honorarios) 50,000.00
Sueldos del mes 30,000.00
Aportaciones al IMSS 4,000.00
Otras deducciones autorizadas 16,000.00
Total de deducciones 300,000.00
Otros datos:
Retencin de ISR que efectu la Institucin del Sistema Financiero 500.00
Subsidio para el empleo entregado a sus trabajadores 3,000.00
IDE acreditable 1,000.00
Compensacin de saldo a favor de IVA del mes de noviembre de 2012
actualizado aplicado contra el pago ISR personas morales de enero de
3,030.00
2013 (saldo a favor $3,000.00 actualizado con ndices estimados
$3,030.00)
ISR retenciones por salarios 3,000.00
ISR retenciones por servicios profesionales 5,000.00
Acreditamiento de saldo a favor de IVA del mes de diciembre de 2012
1,000.00
aplicado contra el pago del IVA de enero de 2013
IVA retenciones 5,333.00
Para el IETU se aplican los siguientes acreditamientos:
Acreditamiento de sueldos (sueldos $30,000.00 x factor 0.175) 5,250.00

Acreditamiento de aportaciones de seguridad social (aportaciones de
seguridad social $4,000.00 x factor 0.175) 700
INGRESO AL SERVICIO
Ingrese al Portal de internet

del SAT (www.sat.gob.mx)
En la seccin Mi portal, de
clic en:
Capture RFC y contrasea.
D clic en:
D clic en:
Al autenticarse muestra
la denominacin o razn
En el Men d clic en: social.
Posteriormente d clic en:
Seleccione la periodicidad, el
tipo de declaracin y el
periodo a presentar.
Posteriormente, de clic en:
Seleccione una por una

las obligaciones a declarar.
Al concluir, d clic en:
Nota:
En Obligaciones se muestran
las que tiene registradas ante el
RFC.
En Otras Obligaciones se
muestran las que pueden ser
seleccionadas, si previamente se
presenta el Aviso de cambio de
situacin fiscal (aumento o
disminucin de obligaciones) en
www.sat.gob.mx en la seccin
Mi Portal.
Hay dos opciones para
presentar la declaracin:
En Lnea
Fuera de Lnea
Para el desarrollo de este

ejemplo se utiliza la opcin
D clic en:
En este apartado existen 2

opciones para descargar la
declaracin fuera de lnea.
Instalacin en equipo local Descargar para otro equipo
Permite descargar la declaracin Permite llevarse los instaladores

o formulario en el equipo de de la declaracin o formulario
cmputo donde se efecta la para su ejecucin en otro equipo
descarga. de cmputo.
Opcin 1
Instalacin en equipo local.
Se genera un
archivo con
terminacin (*.jnlp)
D clic en la opcin:
Seleccione la ubicacin donde

desea guardar el archivo.
Posteriormente, d clic en
Una vez seleccionada la

ubicacin donde se guardar
el archivo con terminacin
(*.jnlp), empezar la
transferencia del formulario
hasta que se tenga la
descarga completa.
Sobre el archivo con
terminacin (*.jnlp).
D doble clic con el botn

izquierdo del ratn, para abrir
el formulario o declaracin.
Opcin 2
Descarga en otro equipo
Se genera un
archivo con
extensin (*.zip)
D clic en la opcin:
Seleccione la ubicacin donde

desea guardar el archivo.
ubicacin donde se guardar
(*.zip), empezar la
transferencia del formulario
hasta que se tenga la
descarga completa.
Sobre el archivo con

terminacin (*.zip).
Dependiendo de la versin
con la que cuente, d doble
clic con el botn izquierdo del
ratn.
Automticamente se crea la
carpeta SAT, que contiene
dos archivos:
El archivo
declaracion_XXXXX.bat
para ejecutarse en
sistemas Microsoft-
Windows.
El archivo
declaracion_XXXXX.sh
para ejecutarse en
sistemas Linux/ Mac
Nota: En caso de que no
visualice la terminacin del
archivo generado seleccione
el icono correspondiente:
.bat
.sh
CAPTURA
Una vez que descargue el

formulario o declaracin y
abra el archivo (*.jnlp) o
(*.zip), segn corresponda,
se muestra el Men
Principal con las
obligaciones seleccionadas
anteriormente.
Para iniciar la captura de su

informacin, d clic en:
El servicio cuenta con las

siguientes secciones:
Determinacin de Impuesto.
Determinacin de Pago.
Men Principal.
En la seccin Determinacin
de Impuesto capture los
siguientes datos:
Suma de ingresos
nominales de meses 0
anteriores del ejercicio
Ingresos nominales
500,000
del mes que declara
Coeficiente de utilidad 0.14
Pagos provisionales
efectuados con 0
anterioridad
Impuesto retenido 500
Nota: Para mayor informacin del campo, seleccione para visualizar la Ayuda.
de Pago capture los
siguientes datos:
Subsidio para el
3,000
empleo
Impuesto a los
Depsitos en Efectivo 1,000
acreditable
Compensaciones 3,030
D clic en para llenar los

datos solicitados de la
compensacin.
Nota: Los montos de Subsidio para el empleo, Impuesto a los Depsitos en

Efectivo acreditable y Compensaciones deben ser menores o iguales al monto
Total de contribuciones.
En la ventana Detalle de
Compensaciones, d clic
en:
A continuacin, capture los
datos solicitados.
D clic en:
Para efectos de este ejemplo se cuenta con un saldo a favor de IVA de $3,000 de noviembre de
2012 que se present el 19 de diciembre de 2012, mismo que se aplica contra el pago
provisional de ISR personas morales de enero de 2013:
Concepto Cantidades
Monto que se compensa o remanente histrico antes de la aplicacin $ 3,000.00
(X) Factor de actualizacin 1.0101
(=) Monto actualizado o remanente actualizado antes de la aplicacin $ 3,030.30
Factor de actualizacin*
Concepto INPC
INPC enero 2013 108.090
(/) INPC noviembre 2012 107.000
(=) Factor de actualizacin 1.0101
* Para obtener el factor de actualizacin se utilizaron datos estimados del ndice Nacional de
Precios al Consumidor (INPC) de enero de 2013.
de Pago.
D clic en:
Para continuar con la captura

de su informacin, en el
Men Principal, d clic en:
de Pago capture el siguiente
dato:
A cargo 3,000
D clic en:
dato:
A cargo 5,000
D clic en:
siguientes datos:
Suma de ingresos
percibidos de meses 0
anteriores del ejercicio
Ingresos percibidos
500,000
del periodo
Suma de Deducciones
autorizadas de meses 0
anteriores
Deducciones
266,000
Autorizadas
Acreditamiento por
sueldos y salarios
5,250
gravados del periodo
que declara
Acreditamiento por
aportaciones de
700
seguridad social del
periodo que declara
Acreditamiento de
pagos provisionales
del ISR enterados
17,500
ante las oficinas
autorizadas del
periodo que declara.
Acreditamiento del
ISR retenido del 500
periodo que declara
Pagos provisionales
de IETU efectuados 0
en el periodo anterior
En Datos Informativos:
Monto total de pagos
correspondientes a
sueldos y salarios 30,000
gravados del periodo
que declara
Monto total de
aportaciones de
seguridad social 4,000
patronales pagadas del
periodo que declara
Monto total de los pagos
provisionales del ISR
enterados ante las 17,500
oficinas autorizadas del
periodo que declara
Monto total del ISR
retenido del periodo que 500
declara
Recuerde que los Acreditamientos y Crditos Fiscales deben ser menores o iguales al monto
del impuesto causado.
Nota: Cuando los acreditamientos y crditos fiscales exceden al impuesto causado, el servicio
mostrar el siguiente mensaje de error, d clic en Aceptar y realice la correccin
correspondiente.
de Pago d clic en:

siguientes datos sin incluir el
IVA:
*Total de los actos o

266,000
actividades pagados a
la tasa del 16% de IVA
Total de los actos o 0

actividades pagados a
la tasa del 11% de IVA
Total de los actos o

actividades pagados en 0
la importacin de bienes
y servicios a la tasa del
16% de IVA
Total de los actos o

actividades pagados en 0
la importacin de bienes
y servicios a la tasa del
11% de IVA
Total de los dems

* Total de actos o actividades pagados a sus proveedores de bienes o servicios:
actos o actividades
0
pagados a la tasa del Concepto Cantidades
0% de IVA
Adquisicin de mercancas $ 200,000.00
(+) Servicios profesionales (honorarios) $ 50,000.00
D clic en para llenar los (+) Otras deducciones autorizadas $ 16,000.00
datos solicitados en el detalle (=) Total de actos o actividades pagados $ 266,000.00
de actos o actividades.
Como todos los actos o

actividades estn gravados a
la tasa del 16% de IVA, para
la determinacin del
Impuesto al Valor Agregado
acreditable, capture
nicamente el siguiente dato:
IVA trasladado por

adquisiciones de bienes
distintos de las
inversiones, adquisicin
de servicios o por el uso
42,560
o goce temporal de
bienes que se utilizan
exclusivamente para
realizar actos o
actividades gravados
Para determinar el impuesto
a cargo, capture los
siguientes datos sin incluir el
IVA:
Valor de los actos o

actividades gravados a 500,000
la tasa del 16%
Valor de los actos o

actividades por los que
0
no se deba pagar el
impuesto (Exentos)

datos solicitados en el detalle
de actos o actividades.
Capture el siguiente dato:
Acreditamiento del saldo

a favor de periodos
1,000
anteriores (Sin exceder
de la cantidad a cargo)

datos solicitados del
acreditamiento.
En la ventana Detalle de
Acreditamientos, d clic en:
A continuacin, capture los

datos solicitados.
D clic en:
de Impuesto.
D clic en:
de Pago d clic en:
dato:
A cargo 5,333
D clic en:
Al concluir con la captura de
la informacin en todas las
obligaciones, en la parte
inferior derecha del Men
Principal, se encuentra el
Total a Pagar en Efectivo.
IMPRESIN DE LA DECLARACIN
Se sugiere imprimir la
hoja de trabajo de cada
obligacin antes de enviar
la declaracin.
Ingresamos al formulario del

que deseemos imprimir la
hoja de trabajo.
En la parte inferior de la
seccin Determinacin de
Pago, d clic en:
D clic en:
Para generar un archivo con

terminacin (*.pdf), el cual
contendr la informacin
correspondiente a la
obligacin en la que se
encuentra. En caso de
requerir la hoja de trabajo de
las dems obligaciones tendr
que realizar este
procedimiento en cada
obligacin.
GUARDADO DE LA DECLARACIN
En el Men Principal, d
clic en:
En este apartado existen 2
opciones.
D clic en:
Examinar Guardar en disco
Recupera archivos con terminacin Guarda en un archivo con terminacin

(*.xml) para continuar con la captura de (*.xml) la informacin capturada en el
la informacin en el formulario o formulario o declaracin, para su envo.
declaracin, previo al envo.
Seleccione la ubicacin
donde desea guardar el
archivo con terminacin
(*.xml).
Posteriormente, d clic en:
D clic en:
D clic en ubicado en
la parte superior derecha
de la pantalla.
ENVO DE LA DECLARACIN

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
D clic en:
En el Men d clic en:
Seleccione la periodicidad,
el tipo de declaracin y el
Seleccione una por una

las obligaciones a declarar.
Nota: Las obligaciones seleccionadas deben ser las mismas que integran el formulario o
declaracin fuera de lnea.
D clic en:
Se muestra una barra, que

indica; se est cargando la
aplicacin.
Al concluir la construccin
del formulario, se muestra
una pantalla donde debe
indicar la ubicacin del
archivo con terminacin
(*.xml).
D clic en:
donde se guardo el archivo
con terminacin (*.xml).
D clic en:
Una vez que se hayan
importado correctamente
los datos, d clic en:
Antes de enviar su
declaracin debe ingresar a
cada una de las
obligaciones para validar la
informacin capturada y de
esta forma aparezcan, en
su caso, las cantidades a
pagar en cada rengln y en
el recuadro Total a Pagar
en Efectivo.
clic en:
D clic en:
Cuando se efecte alguna
compensacin o
acreditamiento tiene que
seleccionar la obligacin
correspondiente e ingresar al
Detalle de Compensaciones
o Acreditamientos segn
corresponda.
D clic en:
Para regresar al Men

principal, d clic en:
Para validar la compensacin

que en su caso haya
efectuado, en el Men
principal.
D clic en:
En la seccin
Determinacin de Pago,
d clic en para validar
los datos de la
compensacin.
D clic en:

Principal, d clic en:
Para validar el acreditamiento

que en su caso haya
efectuado, en el Men
principal.
D clic en:
En la seccin
Determinacin de
Impuesto, d clic en
para validar los datos del
acreditamiento.
D clic en:
Principal, d clic en:
clic en:
D clic en:
Antes de enviar la
declaracin al SAT, se
mostrar un mensaje con la
cantidad total a pagar en
efectivo.
Para continuar, d clic en:
Durante el proceso de
envo de la declaracin, el
servicio mostrar la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.
Una vez recibida la

declaracin por el SAT, se
emite el acuse de recibo el
cual contiene, entre otros
datos:
Fecha y hora de
presentacin
Nmero de operacin
Sello digital
Lnea de captura (slo
cuando haya pago)
Vigencia o Fecha lmite de
pago
Importe total a pagar
Cuando exista cantidad a

pagar, la declaracin se
tendr por cumplida hasta
que se efecte el pago a
travs del portal bancario.
Para guardar o imprimir el

acuse de recibo, d clic en:
20/02/2013
donde desea guardar el
archivo.
D clic en:

ubicacin donde se guard
(*.pdf), ingrese para
visualizar el acuse de
recibo, d clic en:
Para imprimir el acuse de
recibo d clic en:
CONSULTA DE LA DECLARACIN

En la seccin Mi portal, d
clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
D clic en:
En Criterios de Bsqueda
indique los datos de la
declaracin que desea
consultar, d clic en:
Segn los criterios de

bsqueda, se muestra el
nmero de operacin de la
declaracin presentada.
D clic en el No. de
Operacin:
Se visualiza la informacin
de cada uno de los campos
de la declaracin enviada al
SAT.
Para imprimir la declaracin
provisional o definitiva, d
clic en:
REIMPRESIN DEL ACUSE DE RECIBO

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
En Criterios de Bsqueda
indique los datos de la
declaracin que desea
imprimir, d clic en:
Segn los criterios de

bsqueda, se muestra el
nmero de operacin de la
declaracin presentada.
D clic en el No. de
Operacin:
Se visualiza el acuse de
recibo de la declaracin
enviada al SAT.
Para imprimir el acuse de

recibo, d clic en:
PAGO DE CONTRIBUCIONES
Ingrese al portal del banco en

el que tenga servicio para
realizar pagos a travs de
internet.
Capture la(s) contrasea(s)

proporcionada(s) por el banco
para ingresar a la aplicacin
para pago de impuestos
federales por lnea de captura.
Capture los siguientes datos:
Lnea de captura generada en

el Acuse de Recibo
0111000I710089449466
Importe a pagar $80,243
Efecte la transferencia de
fondos y obtendr el acuse de
recibo bancario.
DECLARACIN COMPLEMENTARIA
TIPOS DE DECLARACIN
Si el tipo de declaracin es Complementaria, debe saber que dependiendo del motivo a presentar, sta se clasifica
en TRES:
MODIFICACIN DE
OBLIGACIONES
.
OBLIGACIN NO
DEJAR SIN EFECTO PRESENTADA
OBLIGACIN
Modificacin de obligaciones:
Modifica la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior, ya sea en la seccin de
Determinacin de Impuesto o Determinacin de Pago.
Nota:
Cuando no se efectu el pago de la lnea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva lnea; se
deben capturar la actualizacin y los recargos correspondientes.
Obligacin no presentada:
Permite presentar la (s) obligacin (es) que se hubiera (n) omitido en la declaracin normal, desplegando slo
aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.
Dejar sin efecto obligacin:

Anula la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior.
Nota:
En caso de que la obligacin que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deber reflejar el
monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitarlo en devolucin.
DATOS
Una vez efectuado el envo de la declaracin al SAT y pagadas sus contribuciones en el portal bancario, la empresa
La Mexicana, S.A. de C.V., se da cuenta que en la obligacin ISR retenciones por salarios el monto a cargo por este
concepto es de $3,200.00 y no de $3,000.00 como lo manifest en la declaracin normal del mes de enero de 2013,
por lo que tiene que presentar una declaracin complementaria por este concepto.
RFC: LME891223PT2
Contrasea: LME89122
Obligaciones registradas:
ISR, personas morales
ISR, retenciones por salarios
ISR, retenciones por servicios profesionales
Impuesto al valor agregado
IVA retenciones
Impuesto empresarial a tasa nica
Declaracin: Complementaria
Tipo de Complementaria: Modificacin de obligaciones
Periodo: Enero
Ejercicio: 2013
INGRESO AL SERVICIO
Ingrese al Portal de
internet del SAT
(www.sat.gob.mx)
En la seccin Mi
portal, d clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
D clic en:
Posteriormente d clic
en:
Seleccione la
periodicidad, el tipo de
declaracin, tipo de
complementaria y el
Posteriormente, d clic
en:
Seleccione la(s)
obligacin(es) a
modificar.
Hay dos opciones para
presentar la
declaracin
complementaria:
En Lnea
Fuera de Lnea
Para el desarrollo de
este ejemplo se utiliza
la opcin:
D clic en:
CAPTURA
Una vez que se muestra el
Men Principal con la
obligacin seleccionada
anteriormente, d clic en:
Cuando se trata de una

declaracin complementaria
por modificacin de
obligaciones, se muestra de
manera automtica la
informacin que se present
en la declaracin anterior.
Capture los siguientes
datos:
A cargo 3,200
Fecha del pago

realizado con 20/02/2012
anterioridad
Monto pagado
con 3,000
anterioridad
D clic en:
ENVO DE LA DECLARACIN
clic en:
D clic en:
Durante el proceso de
envo de la declaracin, el
servicio muestra la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.
Antes de enviar la
declaracin al SAT, se
muestra un mensaje con la
cantidad total a pagar en
efectivo.
Para continuar, d clic en:
Una vez recibida la
declaracin por el SAT, se
emite el acuse de recibo el
cual contiene, entre otros:
Fecha y hora de
presentacin
Nmero de operacin
Sello digital
Lnea de captura (slo
cuando haya pago)
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pago
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pagar, la declaracin se
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Declaraciones y Pagos

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