FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:

2016

RUC:

205337984

razon social

Inversiones Huascarab srl

DIRECCION

Av. Universitaria N 1020 Independencia - Huaraz

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

DE LA OPERACIN
01
01
02
02
02
02
03
03
03
04
04
05
05
06
06
06
07
07
08
08
09
09
09
09
09
10
10
10
10
11
11
11
11
12
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
16
17
17
18
18
19
19
19
20
20
21
21
21
22
22
22
23
23
24
24
25
25
26
26

NMERO
CORRELATIVO

(TABLA 8)

1/5/2016

Suscripcion de capital social

1/5/2016

Suscripcion de capital social

1/5/2016

cobro de aportaciones de socios

1/5/2016

cobro de aportaciones de socios

1/5/2016

cobro de aportaciones de socios

1/5/2016

cobro de aportaciones de socios

10/17/2016

compra mercaderias fact. N001-520

10/17/2016

compra mercaderias fact. N001-520

10/17/2016

compra mercaderias fact. N001-520

10/17/2016

ingreso de mercaderias

10/17/2016

ingreso de mercaderias

10/17/2016

pago de fact. N 001-520

10/17/2016

pago de fact. N 001-520

10/18/2016

venta de mercaderias FT 002-001

10/18/2016

venta de mercaderias FT 002-001

10/18/2016

venta de mercaderias FT 002-001

10/18/2016

costo de ventas FT 002-001

10/18/2016

costo de ventas FT 002-001

10/18/2016

cancelacin de la FT 002-001

10/18/2016

cancelacin de la FT 002-001

10/18/2016

provision de remuneraciones

10/18/2016

provision de remuneraciones

10/18/2016

provision de remuneraciones

10/18/2016

provision de remuneraciones

10/18/2016

provision de remuneraciones

10/18/2016

transferencia a cuenta de costos

10/18/2016

transferencia a cuenta de costos

10/18/2016

transferencia a cuenta de costos

10/18/2016

transferencia a cuenta de costos

10/18/2016

por el pago de planillas y tributos

10/18/2016

por el pago de planillas y tributos

10/18/2016

por el pago de planillas y tributos

10/18/2016

por el pago de planillas y tributos

10/18/2016

provision de honorarios

10/18/2016

provision de honorarios

10/18/2016

provision de honorarios

10/18/2016 transferencia de gastos a cuenta de costos

10/18/2016 transferencia de gastos a cuenta de costos
10/18/2016

pago de honorarios

10/18/2016

pago de honorarios

10/18/2016

pago por impuesto a la renta de 4ta cat.

10/18/2016

pago por impuesto a la renta de 4ta cat.

10/18/2016

servicio de transporte

10/18/2016

servicio de transporte

10/18/2016

servicio de transporte

10/18/2016 transferencia de gastos a cuenta de costos

10/18/2016 transferencia de gastos a cuenta de costos
10/18/2016 por la cancelacion del servicio de transporte
10/18/2016 por la cancelacion del servicio de transporte
12/27/2016
12/27/2016

compra de mercaderia FT 002-2554

compra de mercaderia FT 002-2554

12/27/2016

compra de mercaderia FT 002-2554

12/27/2016

por el ingreso de mercaderias al almacen

12/27/2016

por el ingreso de mercaderias al almacen

12/27/2016

Por la cancelacion de la compra

12/27/2016

Por la cancelacion de la compra

12/27/2016

Por la cancelacion de la compra

12/27/2016

venta de mercaderia FT 002-002

12/27/2016

venta de mercaderia FT 002-002

12/27/2016

venta de mercaderia FT 002-002

12/27/2016

costo de ventas FT 002-002

12/27/2016

costo de ventas FT 002-002

12/27/2016

Por el cobro del 80%

12/27/2016

Por el cobro del 80%

12/30/2016

cobro de aportaciones de socios

12/30/2016

cobro de aportaciones de socios

12/31/2016
Cobro de la diferencia del 20 % de la fact 002-002
12/31/2016
Cobro de la diferencia del 20 % de la fact 002-002

MOVIMIENTO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO DEL
DOCUMENTO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO

Inventario y Balnaces

14,2,1

subcripciones por cobrar a socios o accio

inventario y balances

50,1,2

participaciones

1,150,000.00

inventario y balances

10.1

caja

550,000.00

inventario y balances

20.1

mercaderias manufacturadas

300,000.00

inventario y balances

33,4,11

costo

150,000.00

inventario y balances

14,2,1

subbcripciones por cobrar a socios a accionistas

registro de compras

60,1,1

mercaderias manufacturadas

registro de compras

40,1,1

I.G.V.

registro de compras

42.1

Facturas, boletas y otros c/p

regisdtro de compras

20.1

mercaderias manufacturadas

registro de compras

61,1,1

mercaderias manufacturadas

caja y bancos

42.1

Facturas, boletas y otros c/p

caja y bancos

10.1

caja

14

registro de ventas

12.1

Facturas, boletas y otros c/c

14

registro de ventas

40.11

I.G.V.

14

registro de ventas

70.11

mercaderias manufacturadas

14

registro de ventas

69.11

mercaderias manufacturadas

14

registro de ventas

20.11

mercaderias manufacturadas

caja y bancos

10.1

caja

caja y bancos

12.1

facturas,boletas y otros c/c

31

planillas

62,1

remuneraciones

31

planillas

62,7

seguridad, prevision social y otras cont.

31

planillas

40.3,1

ESSALUD

31

planillas

40,3,2

ONP

1,014.00

31

planillas

41,1

remuneraciones por pagar

6,786.00

31

planillas

94,4

sueldos y salarios

5,232.00

31

planillas

95,4

sueldos y salarios

1,635.00

31

planillas

97,4

sueldos y salarios

1,635.00

31

planillas

79.1

cargas imputables a cuentas de costos

caja y bancos

40.3,1

ESSALUD

caja y bancos

40,3,2

ONP

1,014.00

caja y bancos

41,1

remuneraciones por pagar

6,786.00

caja y bancos

10,4

cuentas corrientes

ingresos y gastos

63,22

legal y tributaria

ingresos y gastos

40,17

impuesto a la renta

ingresos y gastos

42,4

honorarios por pagar

ingresos y gastos

94,3

gastos generales

ingresos y gastos

79,1

cargas imputables a cuentas de costos

caja y bancos

42,4

honorarios por pagar

caja y bancos

10,1

caja

caja y bancos

40,17

impuesto a la renta

caja y bancos

10,1

caja

registro de compras

63,1

transporte, correos y gastos de viaje

registro de compras

40,11

IGV

registro de compras

42,1

facturas, boletas y otros

registro de compras

95,7

gastos generales

registro de compras

79,1

cargas imputables a cuentas de costos

caja y bancos

42,1

facturas, boletas y otros

caja y bancos

10,1

caja

registro de compras

60,11

mercaderias manufacturadas

registro de compras

40,11

IGV

registro de compras

42,1

facturas, boletas y otros

registro de compras

20,11

mercaderias manufacturadas

registro de compras

61,11

mercaderias manufacturadas

caja y bancos

42,1

facturas, boletas y otros

caja y bancos

10,1

caja

1,150,000.00

1,000,000.00
20,000.00
3,600.00
23,600.00
20,000.00
20,000.00
23,600.00
23,600.00
12,980.00
1,980.00
11,000.00
10,000.00
10,000.00
12,980.00
12,980.00
7,800.00
702.00
702.00

8,502.00
702.00

8,502.00
2,000.00
160.00
1,840.00
2,000.00
2,000.00
1,840.00
1,840.00
160.00
160.00
2,118.64
381.36
2,500.00
2,118.64
2,118.64
2,500.00
2,500.00
38,135.60
6,864.40
45,000.00
38,135.60
38,135.60
45,000.00
22,500.00

caja y bancos

10,4

cuentas corrientes

14

registro de ventas

12,1

facturas, boletas y otros

14

registro de ventas

40,11

IGV

22,500.00

14

registro de ventas

70,11

mercaderias manufacturadas

14

registro de ventas

69,11

mercaderias manufacturadas

14

registro de ventas

20,11

mercaderias manufacturadas

caja y bancos

10,1

caja

caja y bancos

12,1

facturas, boletas y otros

inventario y balances

10.1

caja

inventario y balances

14,2,1

subbcripciones por cobrar a socios a accionistas

caja y bancos

10.1

caja

caja y bancos

12,1

facturas, boletas y otros

21,616.10
3,297.38
18,318.72
16,356.00
16,356.00
17,292.88
17,292.88
150,000.00
150,000.00
4,323.22

TOTALES

4,323.22

2,629,508.44

2,629,508.44

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

Fecha o
Perodo

mensual

TOTALES

ACTIVO (TABLA 9)

Operacin
10

12

16

20

21

33

34

PASIVO (TABLA 9)
38

39

4011D

4011C

4017D

4017C

402

42

PATRIMONIO (TABLA 9)
46

50

58

59

GASTOS (TABLA 9)
60

61

62

63

65

66

67

68

INGRESOS (TABLA 9)
69

96

97

70

75

76

77

79