"EMPRESA ONCEAVO SEMESTRE"

Balance de Situacion General, del 01 de Enero al 31 de Dici

(Cifras Expresadas en Quetzales )

"EMPRESA ONCEAVO SEMESTRE"

Balance de Situacion General, del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2014

(Cifras Expresadas en Quetzales )
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos
Bancos Banrural
Caja General
Caja Chica
Cuentas Por Cobrar
Clientes
Cuenta por Cobra socio Decimo Semestre
Iva por cobrar
Retenciones de Iva por Cobrar
ISR por Cobrar Trimestral
IDP por cobrar
Anticipo por Liquidar Cuenta Transitoria
Inventario de Diesel
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo
Herramientas
Depreciaciones Acumuladas
Activo Intangible
Gastos de Instalacion
Amortizaciones Acumuladas
Total Activo No Corriente
Total Activo
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
Proveedores
Iva por pagar
IDP por pagar
Retenciones de Isr Salarial por pagar
Cuota Patronal IGSS por pagar
Cuota Laboral IGSS por pagar
Provision para Prestaciones Laborales
Provision Aguinaldo y Bono 14
Provision Indemnizaciones
Otras cuentas por Pagar
Otras cuentas por pagar
Aporte laboral Retenido por pagar Decimo Semestre
Cuota de Anticipo de Ahorro por pagar Decimo Semestre
ISR por pagar
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente

Cuentas por pagar a Decimo Semestre

Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
PATRIMONIO
Deficit Acumulado Ao 2012 y 2013
Utilidad Del Ejercicio
Reserva Legal
Acciones Suscritas
Total Patrimonio
Total Pasivo Mas Patrimonio

ESTRE"

al 31 de Diciembre 2014

ales )

319,499.77
319,499.77
0.00
0.00
421,501.31
310,308.24
6,510.00
8,809.40
522.20
67,235.64
27,338.38
777.45
362,029.10
1,103,030.18

6,883.86
-342.77
15,782.14
3,720.00
-1,029.26
25,013.97
1,128,044.15

410,131.28
407,599.99
0.00
0.00
148.43
1,713.89
668.97
29,669.24
6,152.86
23,516.38
81,343.13
5,375.00
0.00
0.00
75,968.13
521,143.65

Err:509
19,400.00
Err:509

945,802.90
945,802.90
1,466,946.55
-536,221.84
182,703.47
9,615.97
5,000.00
-338,902.40
1,128,044.15

"EMPRESA ONCEAVO SEMESTRE"

Estado de Resultado, del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2014
(Cifras Expresadas en Quetzales )
Ingresos Operacionales
Ingreso Por ventas de Combustible
Ingresos Por Servicios
Costo de ventas
=Utilidad Bruta En Ventas
Gastos:
Gastos Operacionales y Administrativos
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Bonificacion incentivo
Bono 14
Aguinaldo
Indemnizaciones
Vacaciones
Cuota Patronal IGSS
Comisiones
Honorarios Profesionales
Telecomunicaciones
Agua pura Comsumible
Reparacion y Man. De equipo de computacion
Reparacion y Mantenimiento de Dispenzador
Reparacion y mantenimiento de Bomba
Seguros y Fianzas de Bomba
Papeleria y utiles
Viaticos
Gastos de servicio de Limpieza
Depreciaciones Gasto
Amortizaciones Gasto
Total Gastos Operacionales
=Utilidad Operacional
Ingresos No Operacionales
Gastos No Operacionales
Otros gastos no operaciones (No deducibles)
=Utilidad Antes De Impuestos Y Reservas
ISR por pagar
Reserva Legal
Utilida neta del Ejercicio

Calculo del Impuesto ISR

=Utilidad Antes De Impuestos Y Reservas
(+) Gastos no Deducibles
Renta Imponible
ISR por pagar

CEAVO SEMESTRE"
de Enero al 31 de Diciembre 2014

sadas en Quetzales )
Ajuste Provision
3,867,453.42
63,513.88
3,303,410.43
627,556.87

258,595.00
351.56
18,126.89
4,701.64
7,200.27
8,523.76
6,503.16
32,764.08
4,696.00
4,000.00
803.58
157.67
35.22
2,841.07
334.82
1,417.50
1,660.72
103.84
2,053.31
342.77
1,029.27
356,242.13
271,314.74
0.00
3,027.17
268,287.57
75,968.13
9,615.97
182,703.47

21549.58
21549.58
25141.18

16847.94
14349.31
16617.42

268,287.57
3,027.17
271,314.74
75,968.13

Cuentas por cobrar

Caja y Bancos

7,827.00
7,827.00

Ventas
Cuentas por cobrar

7,827.00
7,827.00

Caja y Bancos
Anticipo de Clientes

Provision Aguinaldo
Provision Bono 14
Provision Indemnizacion
Aguinaldo
Bono 14
Indemnizacion

Provision Aguinaldo
Provision Bono 14
Provision Indemnizacion
Caja y Bancos

7,827.00
7,827.00

7,827.00
838.61
6,988.39

16847.94
14349.31
16617.42

47814.67

Aguinaldo
Bono 14
Indemnizacion
Provision Aguinaldo
Provision Bono 14
Provision Indemnizacion

7,827.00
7,827.00

7,827.00
7,827.00

Anticipo de Clientes
Iva por pagar
Ventas

7,827.00
7,827.00

16847.94
14349.31
16617.42
47814.67

16847.94
14349.31
16617.42

47814.67

16847.94
14349.31
16617.42
47814.67

16847.94
14349.31
16617.42
47814.67

47814.67

Al hacer una revisin de los Estados Financieros de la Empresa Onceavo Semestre, se determin
que los ingresos en el Estado de Prdidas y Ganancia no concuerdan con las declaraciones de IVA
se consult al contador y el refiri que la diferencia era porque haban ventas que no fueron
facturadas las cuales se vendieron con vales y no fueron declaradas.

Usted como Contador Pblico y Auditor que propondra para resolver este problema porque podra
tener efectos de multas tributarias, tomando en cuenta que no se ha presentado la declaracin
jurada anual y los ajustes an podran aplicarse.

El inventario ya fue presentado.

Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total

Valor Segn
Contabilidad
0.00
40,577.72
344,977.85
319,604.59
431,471.01
578,197.76
589,246.17
388,621.46
253,228.49
401,545.60
247,245.97
272,756.78
3,867,473.40

Valor segn
Vales
0.00
3,067.00
0.00
1,066.50
2,963.50
730.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7,827.00

Valor segn
declaracin iva
0.00
37,490.72
344,977.85
318,538.09
428,507.51
577,467.76
589,246.17
388,621.46
253,228.49
401,545.60
247,245.97
272,756.78
3,859,626.40

estre, se determin
declaraciones de IVA;
que no fueron

blema porque podra

do la declaracin