DELITOS FINANCIEROS

LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO:

Referente a los delitos bancarios, La ley de Instituciones de Crdito tiene un captulo especfico
que va de su artculo 111 a 116 bis 1, en los cuales establece un catlogo de conductas ilcitas
que pudieran realizar los empleados y funcionarios, servidores pblicos y los particulares
usuarios relacionados con actividades y operaciones de esta naturaleza.
Artculo 103.- Ninguna persona fsica o moral, podr captar directa o indirectamente recursos del
pblico en territorio nacional, mediante la celebracin de operaciones de depsito, prstamo,
crdito, mutuo o cualquier otro acto causante de pasivo directo o contingente, quedando obligado
a cubrir el principal y, en su caso, los accesorios financieros de los recursos captados.
Se excepta de lo dispuesto en el prrafo anterior a:
I. Las instituciones de crdito reguladas en la presente Ley, as como a los dems intermediarios
financieros debidamente autorizados conforme a los ordenamientos legales aplicables;
II. Los emisores de instrumentos inscritos en el Registro Nacional de Valores colocados mediante
oferta pblica, respecto de los recursos provenientes de dicha colocacin, y
III. Se deroga.
IV. Se deroga.
V. Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo a que se refiere la Ley General de
Sociedades Cooperativas.
VI. Las asociaciones y sociedades, as como los grupos de personas fsicas que capten recursos
exclusivamente de sus asociados, socios o integrantes, respectivamente, para su colocacin
entre stos, que cumplan con los requisitos siguientes:
a) La colocacin y entrega de los recursos captados por las asociaciones y sociedades, as como
por los grupos de personas fsicas citados, slo podr llevarse a cabo a travs de alguna persona
integrante de la propia asociacin, Sociedad o grupo de personas fsicas;
b) Sus activos no podrn ser superiores a 350,000 UDIS, y
c) Se abstendrn de promover la captacin de recursos a persona indeterminada o mediante
medios masivos de comunicacin.
Los emisores a que se refiere la fraccin II, que utilicen los recursos provenientes de la
colocacin para otorgar crdito, debern ajustarse a las disposiciones de carcter general que,
en su caso, expida la Comisin Nacional Bancaria y de Valores en materia de informacin

financiera, administrativa, econmica, contable y legal, que debern dar a conocer al pblico en
los trminos de la Ley del Mercado de Valores.
Artculo 104.- Cuando la Comisin Nacional Bancaria y de Valores presuma que una persona
fsica o moral est realizando operaciones en contravencin a lo dispuesto por los artculos 2o. o
103 de esta Ley, o acta como fiduciario sin estar autorizado para ello en ley, podr nombrar un
inspector y los auxiliares necesarios para que revisen la contabilidad y dems documentacin de
la negociacin, empresa o establecimiento de la persona fsica o moral, a fin de verificar si
efectivamente est realizando las operaciones mencionadas, en cuyo caso, la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores podr ordenar la suspensin inmediata de operaciones o proceder a la
clausura de la negociacin, empresa o establecimiento de la persona fsica o moral de que se
trate.
El procedimiento de inspeccin, suspensin de operaciones y clausura a que se refiere el prrafo
anterior es de inters pblico. Ser aplicable en lo conducente lo dispuesto en el Captulo nico
del Ttulo Sexto de esta Ley.
Artculo 105.- Las palabras banco, crdito, ahorro, fiduciario u otras que expresen ideas
semejantes en cualquier idioma, por las que pueda inferirse el ejercicio de la banca y del crdito,
no podrn ser usadas en el nombre de personas morales y establecimientos distintos de las
instituciones de crdito.
Se exceptan de la aplicacin de lo dispuesto en el prrafo anterior, a los integrantes del Sistema
Bancario Mexicano; a los bancos y entidades financieras del exterior, as como a las sociedades
sealadas en los artculos 7o., 88 y 89 de esta Ley; a las que prevea la Ley Reglamentaria de la
Fraccin XIII Bis del Apartado "B" del Artculo 123 de la Constitucin Poltica de los Estados
Unidos Mexicanos y a las asociaciones de instituciones de crdito u otras personas que sean
autorizadas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
Artculo 106.- A las instituciones de crdito les estar prohibido:
I. Se deroga.
II. Se deroga.
III. Dar en garanta ttulos de crdito que emitan, acepten o conserven en tesorera;
IV. Operar directa o indirectamente sobre los ttulos representativos de su capital, salvo lo
dispuesto por el ltimo prrafo de los artculos 19 y 38 de esta Ley y por el Captulo IV, Ttulo
Segundo de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, as como otorgar crditos para la
adquisicin de tales ttulos;
V. Celebrar operaciones y otorgar servicios con su clientela en los que se pacten condiciones y
trminos que se aparten de manera significativa de las condiciones de mercado prevalecientes

en el momento de su otorgamiento, de las polticas generales de la institucin, y de las sanas

prcticas y usos bancarios;
VI. Se deroga.
VII. Aceptar o pagar documentos o certificar cheques en descubierto, salvo en los casos de
apertura de crdito;
VIII. Contraer responsabilidades u obligaciones por cuenta de terceros, distintas de las previstas
en la fraccin VIII del artculo 46 de esta Ley y con la salvedad a que se contrae la siguiente
fraccin;
IX. Se deroga.
X. Garantizar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de los documentos domiciliados, al
ceder su domicilio para pagos o notificaciones. Esta disposicin deber hacerse constar en el
texto de los documentos en los cuales se exprese el domicilio convencional;
XI. Comerciar con mercancas de cualquier clase, excepto las operaciones con oro, plata y
divisas que puedan realizar en los trminos de la presente Ley y de la Ley Orgnica del Banco de
Mxico;
XII. Participar en sociedades que no sean de responsabilidad limitada y explotar por su cuenta
establecimientos mercantiles o industriales o fincas rsticas, sin perjuicio de la facultad de
mantener en propiedad bonos, obligaciones, acciones u otros ttulos de dichas empresas
conforme a lo previsto en esta Ley. La Comisin Nacional Bancaria y de Valores, podr autorizar
mediante disposiciones de carcter general, que continen su explotacin temporal, cuando las
reciban en pago de crditos o para aseguramiento de los ya concertados, en cuyo caso la
institucin de crdito de que se trate, deber realizar el registro contable y estimacin mxima de
valor que la propia Comisin establezca para estos casos al amparo de lo previsto en los
artculos 99 y 102 de esta Ley.
XIII. Se deroga.
XIV. Se deroga.
XV. Se deroga.
XV Bis. Se deroga.
XV Bis 1. Pagar anticipadamente obligaciones a su cargo derivadas de la emisin de bonos
bancarios, salvo que cumplan con los requisitos sealados, para tal efecto, en el artculo 63 de
esta Ley;
XV Bis 2. Pagar anticipadamente obligaciones a su cargo, derivadas de la emisin de
obligaciones subordinadas salvo que la institucin cumpla con los requisitos sealados, para tal
efecto, en el artculo 64 de este ordenamiento;
XVI. Adquirir directa o indirectamente ttulos o valores emitidos o aceptados por ellas,
obligaciones subordinadas emitidas por otras instituciones de crdito o sociedades controladoras;

as como readquirir crditos a cargo de terceros que hubieren cedido, salvo el caso de las
operaciones previstas en el artculo 93 de esta Ley y de la adquisicin de obligaciones
subordinadas emitidas por las mismas instituciones, siempre que dicha adquisicin se haga con
la previa autorizacin del Banco de Mxico de conformidad con el artculo 64 de esta Ley;
XVII. Otorgar crditos o prstamos con garanta de:
a) Los pasivos a que se refiere la fraccin IV del artculo 46 de esta Ley, a su cargo, a cargo de
cualquier institucin de crdito o de sociedades controladoras;
b) Derechos sobre fideicomisos, mandatos o comisiones que, a su vez, tengan por objeto los
pasivos mencionados en el inciso anterior;
c) Acciones de instituciones de banca mltiple o sociedades controladoras de grupos financieros,
propiedad de cualquier persona que detente el cinco por ciento o ms del capital social de la
institucin o sociedad de que se trate.
Tratndose de acciones distintas a las sealadas en el prrafo anterior, representativas del
capital social de instituciones de crdito, de sociedades controladoras o de cualquier entidad
financiera, las instituciones debern dar aviso con treinta das de anticipacin a la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico;
XVIII. Celebrar operaciones u ofertas por cuenta propia o de terceros, a sus depositantes para la
adquisicin de bienes o servicios en las que se seale que, para evitar los cargos por dichos
conceptos, los depositantes deban manifestar su inconformidad;
XIX. En la realizacin de las operaciones a que se refiere la fraccin XV del artculo 46 de esta
Ley:
a) Se deroga.
b) Responder a los fideicomitentes, mandantes o comitentes, del incumplimiento de los deudores,
por los crditos que se otorguen, o de los emisores, por los valores que se adquieran, salvo que
sea por su culpa, segn lo dispuesto en la parte final del artculo 391 de la Ley General de Ttulos
y Operaciones de Crdito, o garantizar la percepcin de rendimientos por los fondos cuya
inversin se les encomiende.
Si al trmino del fideicomiso, mandato o comisin constituidos para el otorgamiento de crditos,
stos no hubieren sido liquidados por los deudores, la institucin deber transferirlos al
fideicomitente o fideicomisario, segn sea el caso, o al mandante o comitente, abstenindose de
cubrir su importe.
En los contratos de fideicomiso, mandato o comisin se insertar en forma notoria lo dispuesto en
este inciso y una declaracin de la fiduciaria en el sentido de que hizo saber inequvocamente su
contenido a las personas de quienes haya recibido bienes o derechos para su afectacin
fiduciaria;

c) Actuar como fiduciarias, mandatarias o comisionistas en fideicomisos, mandatos o comisiones,

respectivamente, a travs de los cuales se capten, directa o indirectamente, recursos del pblico,
mediante cualquier acto causante de pasivo directo o contingente, excepto tratndose de
fideicomisos constituidos por el Gobierno Federal a travs de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico, y de fideicomisos a travs de los cuales se emitan valores que se inscriban en el
Registro Nacional de Valores de conformidad con lo previsto en la Ley del Mercado de Valores;
d) Desempear los fideicomisos, mandatos o comisiones a que se refiere el segundo prrafo del
artculo 88 de la Ley de Sociedades de Inversin;
e) Actuar en fideicomisos, mandatos o comisiones a travs de los cuales se evadan limitaciones o
prohibiciones contenidas en las leyes financieras;
f) Utilizar fondos o valores de los fideicomisos, mandatos o comisiones destinados al
otorgamiento de crditos, en que la fiduciaria tenga la facultad discrecional, en el otorgamiento de
los mismos para realizar operaciones en virtud de las cuales resulten o puedan resultar deudores
sus delegados fiduciarios; los miembros del consejo de administracin o consejo directivo, segn
corresponda, tanto propietarios como suplentes, estn o no en funciones; los empleados y
funcionarios de la institucin; los comisarios propietarios o suplentes, estn o no en funciones; los
auditores externos de la institucin; los miembros del comit tcnico del fideicomiso respectivo;
los ascendientes o descendientes en primer grado o cnyuges de las personas citadas, las
sociedades en cuyas asambleas tengan mayora dichas personas o las mismas instituciones,
asimismo aquellas personas que el Banco de Mxico determine mediante disposiciones de
carcter general;
g) Administrar fincas rsticas, a menos que hayan recibido la administracin para distribuir el
patrimonio entre herederos, legatarios, asociados o acreedores, o para pagar una obligacin o
para garantizar su cumplimiento con el valor de la misma finca o de sus productos, y sin que en
estos casos la administracin exceda del plazo de dos aos, salvo los casos de fideicomisos a la
produccin o fideicomisos de garanta, y
h) Celebrar fideicomisos que administren sumas de dinero que aporten peridicamente grupos de
consumidores integrados mediante sistemas de comercializacin, destinados a la adquisicin de
determinados bienes o servicios, de los previstos en la Ley Federal de Proteccin al Consumidor.
Cualquier pacto contrario a lo dispuesto en los incisos anteriores, ser nulo.
XX. Proporcionar, para cualquier fin, incluyendo la comercializacin de productos o servicios, la
informacin que obtengan con motivo de la celebracin de operaciones con sus clientes, salvo
que cuenten con el consentimiento expreso del cliente respectivo, el cual deber constar en una
seccin especial dentro de la documentacin a travs de la cual se contrate una operacin o
servicio con una institucin de crdito, y siempre que dicho consentimiento sea adicional al
normalmente requerido por la institucin para la celebracin de la operacin o servicio solicitado.

En ningn caso, el otorgamiento de dicho consentimiento ser condicin para la contratacin de

dicha operacin o servicio, y
XXI. Realizar operaciones no autorizadas conforme a lo establecido en los prrafos segundo y
tercero del artculo 46 de esta Ley.
Artculo 106 Bis.- Los actos jurdicos que se celebren en contravencin a lo establecido por esta
Ley o por las disposiciones que de ella emanen, as como a las condiciones que, en lo particular,
se sealen en las autorizaciones que se emitan para que se organicen y operen instituciones de
banca mltiple con tal carcter y en los dems actos administrativos, darn lugar a la imposicin
de las sanciones administrativas y penales que correspondan, sin que dichas contravenciones
produzcan la nulidad de los actos, en proteccin de terceros de buena fe, salvo que esta Ley
establezca expresamente lo contrario.

LEY DEL MERCADO DE VALORES:

La Ley del Mercado de Valores ha establecido que las Casas de Bolsa, en trminos de las
disposiciones de carcter general que emita la SHCP, previa opinin de la CNBV, tienen la
obligacin de dictar las medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u
operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperacin de cualquier especie
para la comisin de los delitos previstos en los artculos 139 o 148 bis del Cdigo Penal Federal
o que pudieran ubicarse en los supuestos del artculo 400 bis del mismo Cdigo.
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DELITO:
Artculo 7.- Delito es el acto u omisin que sancionan las leyes penales.
En los delitos de resultado material tambin ser atribuible el resultado tpico producido al que
omita impedirlo, si ste tena el deber jurdico de evitarlo. En estos casos se considerar que el
resultado es consecuencia de una conducta omisiva, cuando se determine que el que omite
impedirlo tena el deber de actuar para ello, derivado de una ley, de un contrato o de su propio
actuar precedente.
El delito es:

I. Instantneo, cuando la consumacin se agota en el mismo momento en que se han realizado

todos los elementos de la descripcin penal;
II. Permanente o continuo, cuando la consumacin se prolonga en el tiempo, y
III. Continuado, cuando con unidad de propsito delictivo, pluralidad de conductas y unidad de
sujeto pasivo, se viola el mismo precepto legal.

DELITO BANCARIO:
Son los actos u omisiones que atentan contra las actividades bancarias, consideradas
bsicamente como operaciones consistentes en recibir y custodiar depsitos y prestar dinero; y
contra las instituciones que realizan tales operaciones y que la Ley correspondiente tipifica y
sanciona.
El acto tpicamente antijurdico y culpable, imputable a un servidor pblico, funcionario o
empleado bancario o a cualquier persona fsica que se aparte de las disposiciones jurdicas
bancarias. (Menndez, 2008, pg. 456)

DELITO BURSTIL:
Toda accin u omisin que tipifica y sanciona la ley del Mercado de Valores y que causa
quebranto o perjuicio patrimonial y expone la estabilidad y funcionamiento de las entidades que
forman parte del Mercado de Valores y participantes en general.