TALLER REGISTRO DE RETENCIONES EN LA

EN LA FUENTE, IVA Y RETENCIN

DE IVA ENTRE CONTRIBUYRENTES

Las siguientes cuentas son manejadas por los contribuyentes:

Si vende mercancas o servicios debe contabilizar el activo

Cdigo
135515
135517
135518

Cuenta
Retencin en la fuente
IVA retenido
Impuesto ICA retenido

Si compra mercancas o servicios debe contabilizar el pasivo

236540
Retencin en compras
236740
IVA retenido en compras
236840
Impuesto de ICA retenido

siguientes mercancas tienen un costo de venta de $8.000.000 y de venta por valor de

Las
$10.000.000 con impuesto al valor agregado del 16%. La retencin en la fuente del IVA es
el 50%, la retencin a ttulo de impuesto de renta es el 3.5% sobre compras y retencin en
la fuente a ttulo de impuesto de industria y comercio del 9.66 por mil, sobre la base de
$10.000.000. Se utilizarn los valores de esta factura para los siguientes ejemplos:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

Gran contribuyente compra a gran contribuyente

Gran contribuyente vende a gran contribuyente
Gran contribuyente compra a rgimen comn
Rgimen comn vende a gran contribuyente
Gran contribuyente compra a rgimen simplificado
Rgimen simplificado vende a gran contribuyente
Rgimen comn compra a gran contribuyente
Gran contribuyente vende a rgimen comn
Rgimen comn compra a rgimen comn
Rgimen comn vende a rgimen comn
Rgimen comn compra a rgimen simplificado
Rgimen simplificado vende a rgimen comn
Rgimen simplificado compra a rgimen simplificado
Rgimen simplificado vende a rgimen simplificado

Nota: EL COMPRADOR ES EL AGENTE DE RETENCIN

[ POLITCNICO GANCOLOMBIANO EN ALIANZA CON WHITNEY INTERNATIONAL SYSTEM ]