Notas Contables Huata 2015 2014

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUATA
HUAYLAS - ANCASH
Ao de la Consolidacin del Mar de Grau
NDICE
I.
II.
III.
IV.
INTRODUCCIN
BASE LEGAL
FUNCIONES
INFORMACIN FINANCIERA
IV.1.
Estados Financieros Comparativos
EF-1 Estado de Situacin Financiera (Comparativo)

EF-2 Estado de Gestin (Comparativo)
EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
EF-4 Estado de Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros comparativas y
comentadas (incluirn anlisis explicativo, cualitativo y
cuantitativo de las principales variaciones que se producen
y los conceptos de mayor relevancia)
Hoja de trabajo para la formulacin del Estado de
Situacin Financiera
Hoja de Trabajo para la formulacin del Estado de Flujos
de Efectivo
IV.2.
Anexos a los Estados Financieros

AF-7 Hacienda Nacional Adicional
AF-8 Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras
Modalidades
AF-8A Asociaciones Pblico Privadas, Usufructo y Otros
AF-8B Fondos Administrados y Financiados con Recursos
Autorizados
AF-9 Movimiento de Fondos que Administra la Direccin
General de Endeudamiento y Tesoro Pblico

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AF-9A Movimiento de Fondos que Administra la DGETP

(Gastos)
AF-9B Movimiento de Fondos que Administra la DGETP
(Ingresos)
AF-9C Otras Operaciones con Tesoro Pblico
AF-10 Declaracin Jurada sobre: Libros de Contabilidad,
Estimaciones, Provisiones, Conciliacin de Saldos e
Inventarios y Otros.
AF-11 Declaracin Jurada - Funcionarios Responsables de
la Elaboracin y Suscripcin de la Informacin Contable y
Complementaria
AF-12 Donaciones y Transferencias Recibidas
AF-13 Donaciones y Transferencias Otorgadas
Conciliacin de las Transferencias efectuadas por la
direccin nacional del tesoro pblico a municipalidades
(segn Anexo N 9 y artculo 92 de la Directiva de
Tesorera N 001-2007-EF/77.15).
V.
INFORMACIN PRESUPUESTARIA
V.1.
Informacin de Ejecucin Presupuestaria Estados
Presupuestarios
EP-1 Estado de Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y
Gastos
Anexo al EP-1 por tipo de financiamiento y tipo de
recurso.
Anexo al EP-1 por tipo de recurso.
EP-2 Estado de Fuentes y Uso de Fondos
EP-3 Clasificador Funcional del Gasto

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EP-4 Distribucin Geogrfica del Gasto

V.2.
Informacin
Presupuestarios
Presupuestaria
Estados
PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos

Anexo del Presupuesto Institucional de Ingresos - PP-1
(a nivel especfico)
PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos
Anexo del Presupuesto Institucional de Gastos -PP-2 (a
nivel especfico)
Conciliacin del Marco legal del Presupuesto de Gastos
con el rgano rector del Sistema Nacional de
Contabilidad
Notas a los Estados Presupuestarios
V.3.
Informacin
sobre
Recibidas y Otorgadas
Transferencias
Financieras
TFR Transferencias Financieras Recibidas (A nivel Pliego)

Anexo 1 TFR Transferencias Financieras Recibidas (A nivel
UE)
TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas (A nivel
Pliego)
Anexo 1 TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas (A
nivel UE)
TFO-2 Clasificacin Funcional de
Financieras Otorgadas (A nivel Pliego)
las
Transferencias
Anexo 1 TFO-2 Clasificacin Funcional de

Transferencias Financieras Otorgadas (A nivel UE)
TFO-3 Distribucin Geogrfica de
Financieras Otorgadas (A nivel Pliego)
las
las
Transferencias

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Anexo 1 TFO-3 Distribucin Geogrfica de Transferencias

Financieras Otorgadas (A nivel UE)
Actas de Conciliacin por las Transferencias financieras
Recibidas y Otorgadas entre Entidades del Estado.
Constancia de Habilitacin del Contador
VI.
OTROS ANEXOS FINANCIEROS.

Anexo OA-3B Reporte de cuentas de gestin por
operaciones recprocas entre entidades del Sector
Pblico (slo para unidades ejecutoras)
Anexo OA-3B Reporte de Cuentas de Gestin por
Operaciones Recprocas entre Entidades del Sector
Pblico (Slo para Unidades Ejecutoras).
Acta de Conciliacin de Saldos de Cuentas de Gestin
por Operaciones Recprocas entre Entidades del Sector
Pblico Estado de Gestin
OA-7 Registro de Contadores del Sector Pblico
VII.
OTROS ANEXOS PRESUPUESTARIOS.

PPR-G1 Programacin y Ejecucin del Presupuesto
de Gastos por Resultados
PPR-G2 Programacin y Ejecucin del Presupuesto
de Gastos por Resultados por Fuente de
Financiamiento
PPR-G3 Clasificacin Funcional Programtica de la
Ejecucin del Presupuesto de Gastos por Resultados
Anlisis y comentario del Presupuesto de Gastos por
Resultados.
PI-1 Marco Legal y Ejecucin del Presupuesto de
Inversin Pblica Proyectos.
Anlisis de las inversiones considerando metas
fsicas y financieras.

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GS-1 Marco Legal y Ejecucin del Presupuesto de

Gasto Social
Anlisis y Comentario del Gasto Social considerando
metas fsicas y financieras
INTRODUCCIN
La Municipalidad Distrital de Huata, en su condicin de
Gobierno Local representa al vecindario y es responsable del desarrollo
Armnico e integral de su jurisdiccin territorial, por consiguiente cumple una
serie de funciones generales y especficas de conformidad a la Ley Orgnica
de Municipalidades.
Para cumplir con tan importante misin, los niveles de
decisin deben contar con una informacin financiera y presupuestaria fiable
que sintetice peridicamente el resultado de la gestin que les permita conocer,
analizar y proyectar las acciones concernientes a su accin, esto motiva la
necesidad de aplicar procedimientos mnimos indispensables de anlisis e
interpretacin de los resultados que sirvan de apoyo a sus decisiones.
Este informe tiene por finalidad brindar informacin
necesaria para la apreciacin de los resultados alcanzados y que permita
adoptar los correctivos de posibles debilidades presentadas durante el ejercicio
fenecido, asimismo es importante esta informacin para la consolidacin y
formulacin de la Cuenta General de Repblica.
Como
toda
informacin
es
susceptible
de
perfeccionamiento, es preocupacin constante de la entidad y de los

HUAYLAS - ANCASH
responsables de su conduccin del pliego el perfeccionamiento

constantemente acorde con los dispositivos legales que emana del Sistema
Nacional de Contabilidad.
BASE LEGAL
La Municipalidad Distrital de Huata desarrolla sus actividades en plena
observancia de las siguientes Disposiciones Legales:
1
Constitucin Poltica del Per, Articulo 81, modificada por la ley N

29401.
Ley 27972 Orgnica de Municipalidades.
Ley 28411 Del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley 28112 Ley Marco de Administracin Financiera del Sector

Pblico.
Ley N 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad,

modificada por la Ley N 29537 y N 29812
6
7
Ley N 27815 - Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica.

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Ley N 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General y

modificatoria.
Ley N 29951 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao

Fiscal 2013.
10
Ley 27785 De Sistema Nacional de Control y de la Contralora

General de la Repblica.
11
Ley N 27293 Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica.
12
Decreto Legislativo 1017 Ley de Contrataciones del Estado.
13
R.D. N010-2014-EF/51.01 Presentacin de la informacin financiera

y presupuestaria trimestral y semestral por las entidades usuarias del
sistema nacional de contabilidad gubernamental
14
Directiva N 005-2014-EF/51.01 Preparacin y Presentacin de

Informacin Financiera y Presupuestaria Trimestral y Semestral por
las entidades usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental y
sus correspondientes formatos en el Anexo N 01, los mismos que
forman parte de la presente Resolucin; su vigencia a partir del
primer semestre del ejercicio fiscal 2014
FUNCIONES
La Municipalidad Distrital de Huata, cumple las siguientes funciones:
1.-
Aprobar el Presupuesto Institucional y la Cuenta General a nivel Interno

de la Municipalidad Distrital de Huata.
2.-
Administrar sus Bienes y Rentas Municipales.
3.-
Crear, Modificar, suprimir o exonerar Contribuciones y Tasas.
4.-
Organizar, Reglamentar y Administrar los Servicios Pblicos Locales.
5.-
Planificar el desarrollo de las circunscripciones y ejecutar los planes

correspondientes.
6.-
Promover Programar Eventos culturales, Educativos y Promocin Social.
7.-
Regular el Abastecimiento y Comercializacin de productos de primera

necesidad, asegurando su libre flujo, evitando la especulacin.

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8.-
Desarrollar Programas referentes a la Poblacin, Salud y Saneamiento

Ambiental.
9.-
Dictar, Modificar y Derogar Ordenanzas y Edictos Municipales.
10.-
Autorizar los Programas de Obras y Servicios.
11.-
Aceptar, Renunciar Legados.
12.-
Aprobar Emprstitos Internos y Externos exclusivamente para Obras y

Servicios Pblicos.
13.-
Otras de Acuerdo a su Competencia y al amparo de la Ley.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE SEPTIEMBRE 2015
1
ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
La Municipalidad Distrital de Huata, circunscrita en la provincia de Huaylas,
Departamento de Ancash se constituye como una organizacin territorial bsica
de organizacin del Estado, y canal inmediato de participacin vecinal en
asuntos pblicos, institucionaliza y gestiona con autonoma los intereses propios
de su colectividad de acuerdo a lo establecido por la Ley Orgnica de
Municipalidades N 27972, y disposiciones que de manera general regulan las
actividades del Sector Pblico.
El distrito de Huata es uno de los diez que integran la provincia peruana de
Huaylas ubicada en el Departamento de Ancash, bajo la administracin del
Gobierno regional de Ancash en el Per.
El origen del trmino pudiera haberse derivado de la voz quechua dialectal wata
que tiene los dos significados siguientes, aceptables en el contexto social
geogrfico del distrito de Huata.
Wata ( ao)
Wata ( pita, cordel, soga o algo que se usa para amarrar cosas o animales)

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El distrito fue creado mediante Ley del 2 de enero de 1857, en el gobierno del
Presidente Ramn Castilla.
La Municipalidad Distrital de Huata, de conformidad a lo establecido en el Art.
194 de la Constitucin Poltica del Estado y el Art. 4 de la Ley N 27972 Ley
Orgnica de Municipalidades, es un rgano de gobierno local, con personera
jurdica de derecho pblico, goza de autonoma poltica, econmica y
administrativa en asuntos de su competencia; constituyendo para su
administracin econmica y financiera un Pliego Presupuestal.
La Municipalidad Distrital de Huata, tiene como misin, organizar y conducir la
gestin pblica local de acuerdo a sus competencias exclusivas, compartidas y
delegadas, en el marco de las polticas nacionales y sectoriales, para contribuir
al desarrollo de su jurisdiccin territorial. Asimismo, tiene por finalidad esencial
fomentar el desarrollo armnico, integral y sostenible del distrito, promoviendo la
inversin pblica y privada, as como el empleo, y garantizando el ejercicio pleno
de los derechos y la igualdad de oportunidades de sus habitantes, de acuerdo
con los planes y programas nacionales, regionales y locales de desarrollo.
1.
PRINCIPALES PRACTICAS CONTABLES APLICADAS A LA

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
Los Estados Financieros muestran la situacin financiera, los resultados y los
flujos de efectivo de la Municipalidad Distrital de Huata, y tiene como finalidad
suministrar informacin til para la toma de decisiones, as como efectuar la
rendicin de cuentas de los recursos recibidos y ejecutados durante el perodo
en cumplimiento de la gestin municipal.
Los Estados Financieros se han elaborado de acuerdo a las normas dispuestas
por la Directiva N 004-2015-EF/51.01, aprobado por la R.D. N 016-2015EF/51.01 Cierre Contable y Presentacin de informacin para la elaboracin de
la Cuenta General de la Republica, Modificado por R.D. N 016-2015EF/51.01.
Los principios y prcticas contables aplicados para el registro de operaciones y
preparacin de los Estados Financieros son las siguientes:
a. Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a principios de
Contabilidad Gubernamental que constituyen la base terica sobre la cual se
fundamenta el proceso contable gubernamental y es complementada con
Directivas y Resoluciones emitidas por la Direccin Nacional de Contabilidad
Pblica, rgano rector del Sistema Nacional de Contabilidad.
b. La contabilizacin de las operaciones se efecta de acuerdo al Plan Contable
Gubernamental, modificatorias, Instructivos contables emitidos por la
Contadura Pblica de la Nacin y las Normas Internacionales del Sector
Pblico- NICs SP.
c. El registro de las operaciones se ha efectuado a valores histricos, la
metodologa del registro contable utilizado para los ingresos es Lo percibido

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y para los gastos lo Devengado.

d. Las existencias se registran al precio de compra o adquisicin, estn
valuadas siguiendo el mtodo de Primeras Entradas y Primeras Salidas
(PEPS) o promedio y se presentan en los Estados Financieros a valores
histricos.
e. El Activo Fijo, est valuado a su costo de adquisicin, los gastos de
mantenimiento y/o reparacin se registran a cuentas de resultados. Los
Estados Financieros a valores histricos y comparativos.
f.
La Depreciacin se ha calculado en base a la probable vida til de los

bienes siguiendo el mtodo de Lnea Recta.
g. La unidad monetaria utilizada para el registro contable de operaciones, es la

moneda en curso legal el Nuevo Sol, representado por el smbolo S/.
h. Para una comparacin homognea el saldo de todos los rubros de los
Estados Financieros al 30 de junio 2016, se presenta a valores histricos, por
haberse suspendido el ajuste integral de los estados Financieros de
conformidad a lo establecido por la Ley N 28394, de fecha 23.Nov.2004, y
de acuerdo a lo establecido en el instructivo N 23-2004-EF, aprobado por el
Concejo Normativo de Contabilidad.
2.
NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CTA
1101.0202
DENOMINACIN
AO 2015
VARIACIN
S/.
%
AO 2014
Fondos De Caja Chica

Recursos Directamente
Recaudados
Donaciones
14,900.25
12,900.25
56,099.42
0.39
41,483.63 14,615.79
0.39
-
23,907.62
23,907.62
1101.030109
transferencias
Recursos Determinados - Fon
comn
Recursos Determinados - Otros
Impuestos Municipales
1101.030110
recursos determinados-canon
sobre cano, regalas, renta de
aduanas y participaciones
1101.030102
1101.030105
1101.030106
1101.030108
20,691.30
19,452.5
1
19,452.51
35.23
-
28,371.87
15.50
7,680.57
37.12
1,375.30
1,101.04
1101.1207
2,000.00
FONCOMUN - RD - CUT
31,383.88
15,085.37 16,298.51
108.04

HUAYLAS - ANCASH
1101.1209
Canon, Sobre Canon, Regalas,

Renta de Aduanas, y
Participaciones - RD - CUT
362,756.49
50,364.20 312,392.29
620.27
TOTAL S/. 538,247.73
183,885.27 354,362.46
192.71
La variacin que se observa respecto al ao anterior, constituye un aumento en

192.71%, debido a que al trmino del ao fiscal, la ejecucin de gasto ha sido
menor con respecto al ao 2014, as mismo se ha tenido mayor recaudacin.
3.
NOTA 06 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
CTA
1202.0801
1202.98
2101.010501
DENOMINACIN
VARIACIN
S/.
%
AO 2015
AO 2014
1,898.60
25.00
1,350.00
25.00
1,350.00
1,873.60 7,494.40
25.00
-
3,273.60
1,375.00
1,898.60 7,494.40
prstamos concedidos
otras cuentas por cobrar diversas
IGV Cuenta Propia - Vigentes
TOTAL S/.
La variacin con respecto al ao 2014, constituye un incremento de 138.08%, por

incremento en la cuenta de prstamos concedidos.
4.
NOTA 07 INVENTARIOS ( NETO)
CTA
1305.02
DENOMINACIN
suministros diversos
TOTAL
AO 2015 AO 2014
250.00
250
250.00
250
VARIACIN
S/.
%
0.00
0.00
0.00
0.00
No existe variacin en la cuenta de inventarios con respecto al ao anterior.
5.
NOTA 8: SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO
CTA
1205.0402
DENOMINACIN
proveedores
1205.0501
Viticos
1205.0502
1205.98
Otras Entregas A Rendir

Cuenta
otras cuentas por cobrar
diversas
TOTAL
AO
2015
844
25,581.0
0
34,049.6
4
25.00
AO
2014
754.00
24,253.00
18,084.80
25.00
60499.64 43,116.80
VARIACIN
S/.
%
90.00
11.94
1,328.00
5.48
15,964.84
88.28
0.00
17,292.8
4
La variacin que se observa respecto al ao anterior, constituye un incremento por

falta de rendicin de los viticos otorgados.
105.69

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7.NOTA 9 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

CTA
1205.0401
1205.0601
1206.01
DENOMINACIN
contratistas
encargos generales otorgados
tesoro publico
TOTAL
AO
AO
2015
2014
42338.1 42,338.10
1180.71
1,180.71
2100
45618.81
43,518.81
VARIACIN
S/.
%
0.00
0.00
2,100.00
2,100.00
Esta cuenta ha sufrido una variacin del 100% con respecto al ejercicio anterior.
8 NOTA 11 OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO
AO
2015
CTA
DENOMINACIN
1202.0801 prstamos concedidos
TOTAL
0
0
AO
2014
1898.6
1,898.60
VARIACIN
S/.
%
-1,898.60
-100.00
-1,898.60
-100.00
Existe una variacin con respecto al ao anterior debido a la reclasificacin en la

contabilizacin.
6.
NOTA 14: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)
CTA
1501.01010
1
1501.02020
1
1501.02040
1
1501.02990
1
1501.03020
1
1501.03030
1
1501.03050
1
1501.03060
1
1501.03990
1
1501.07020
2
1501.07020
3
1501.07020
4
1501.07030
3
DENOMINACIN
viviendas residenciales-cotos
instalaciones educativas-costo
instalaciones sociales y
culturales-costo
otros edificios recidencialescosto
infraestructura vial-costo
infraestructura elctrica-costo
agua y saneamiento-costo
plazuela, parques y jardines
-costo
otras estructuras-costo
por administracin directapersonal
por administracin directabienes
por administracin directaservicios
AO
2015
AO
2014
608,697.35 608,697.35
VARIACIN
S/.
%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8,513.94
0.00
0.00
9,365.05
9,365.05
274,594.5 274,594.5
2
2
184,351.2 184,351.2
7
7
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,447.40
908,691.0
1
181,323.9
6
466,227.4
4
241,861.8
4
2,447.40
908,691.0
1
181,323.9
6
466,227.4
4
241,861.8
4
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,555.30
3,555.30
0.00
0.00
595,302.5 595,302.5
4
4
178,757.0 178,757.0
0
0
8,513.94

HUAYLAS - ANCASH
1501.07030
4
1501.07040
2
1501.07040
3
1501.07040
4
1501.07040
5
1501.08010
4
1501.08020
2
1501.08020
3
1501.08020
4
1501.08020
5
1501.08030
2
1501.08030
3
1501.08030
4
1501.08040
1
1501.08040
2
1501.08040
3
1501.08040
4
1501.08040
5
1501.08050
2
1501.08050
3
1501.08050
4
1501.08050
5
1501.08060
1
1501.08060
2
1501.08060
3
1501.08060
4
1501.08990
1
1501.08990
por administracin
servicios
por administracin
personal
por administracin
bienes
por administracin
servicios
directa-
por administracin
por administracin
servicios
por administracin
personal
por administracin
bienes
por administracin
servicios
directa-otros
directa-
por administracin
por administracin
personal
por administracin
bienes
por administracin
servicios
directa-otros
directa-
directadirecta-
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
74,520.83 74,520.83
0.00
0.00
directa1,099.00
1,099.00
0.00
0.00
2,000.00
2,000.00
0.00
0.00
80,212.25 75,352.25
236,893.7 234,533.7
0
0
288,442.0 265,910.0
0
0
4,860.00
6.45
2,360.00
1.01
22,532.00
8.47
1,000.00
0.00
0.00
14,800.00 14,800.00
0.00
0.00
60,100.67 57,758.37
2,342.30
4.06
54,235.00 54,235.00
107,710.7 107,710.7
9
9
0.00
0.00
0.00
0.00
98,456.25 98,456.25
218,129.8 218,129.8
9
9
145,792.7 145,792.7
5
5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
740.00
740.00
114,040.5 114,040.5
0
0
223,376.6 223,376.6
5
5
166,936.1 166,936.1
5
5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
90,166.30 90,166.30
135,360.0 135,360.0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
46,079.27
215,654.9
3
313,012.7
9
549,708.3
8
30,146.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
directadirectadirecta-
1,000.00
directadirecta-
por contrata
por administracin
por administracin
personal
por administracin
bienes
por administracin
servicios
70.00
70.00
129,367.6 129,367.6
5
5
148,375.5 148,375.5
6
6
directa-otros
directadirectadirecta-
por administracin directa-otros

por contrata
por contrata
por administracin directa-
46,079.27
215,654.9
3
313,012.7
9
549,708.3
8
30,146.00

HUAYLAS - ANCASH
2
1501.08990
3
1501.08990
4
1501.08990
5
1502.01010
1
personal
1503.0101
1503.02010
1
1503.02010
2
1503.02020
1
1503.02030
1
1503.02099
9
1503.04
1508.01010
1
1508.01020
1
1508.0103
1508.01040
2
1508.0202
103,281.4 103,281.4
7
7
240,367.8 240,367.8
5
5
1,834,016. 1,834,016
70
.70
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
para transporte terrestre
7,829.11
7,829.11
665,660.0 665,660.0
0
0
0.00
0.00
maquinaria y equipo de oficina
69,236.08 69,236.08
0.00
0.00
mobiliario de oficina
64,532.90 64,532.90
0.00
0.00
maquinaria y equipos educativos
12,942.00 12,942.00
0.00
0.00
por administracin directa-otros

terrenos urbanos-costo
Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios

De Otras Instalaciones
3,076.00
0.00
3,076.00
0.00
3,470.00
3,470.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
19.9
8
118,124.0 118,124.0
0
0
467,039.6 467,039.6
4
4
Edificios Residenciales
Edificios O Unidades No
-46,954.40 46,954.40
Residenciales
-86,150.38 86,150.38
Estructuras
266,264.0 266,264.0
0
0
133,484.1 133,484.1
Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y
6
6
Otros
9,332,759. 9,297,589
TOTAL S/.
46
.16
Vehculos, Maquinarias Y Otras
Unidades Por Recibir
35,170.30
El saldo de esta cuenta ha tenido una ligera variacin con respecto al ejercicio anterior,
debido que se han venido ejecutndose proyectos de inversin pero as mismo se ha
efectuado la depreciacin por lo cual ve disminuido con respecto al 2015.
7.
NOTA 15: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

CTA
1504.030
3
1504.0402
DENOMINACIN
gastos por la contratacin de
servicios
gastos por la compra de
bienes
AO 2015
27,240.00
AO 2014 S/.
27,240.00
14,000.00 14,000.00
VARIACIN
%
0.00
0.00
0.00
0.00

HUAYLAS - ANCASH
1504.0403
1504.0703
1505.01
1505.02
1505.0302
1505.0303

servicios
servicios
estudio de pre inversin
elaboracin de expediente
tcnico
gastos por la compra de
bienes
servicios
1505.0399
1507.9999
otros gastos
1508.0301
estudios y proyectos
TOTAL S/.
35,295.00 35,295.00
0.00
0.00
1,000.00
1,000.00
210,862.8 183,462.8
0
0
225,014.0 225,014.0
0
0
0.00
0.00
74,381.70
332,106.0
0
124,037.0
2
2,250.00
119,688.3
8
926,498.1
4
74,381.70
332,106.0
0
124,037.0
2
0.00
119,688.3
8
896,848.1
4
27,400.00 14.93
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,250.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29,650.00 14.93
El saldo de esta cuenta ha tenido una ligera variacin con respecto al ejercicio anterior,
debido a la elaboracin de perfiles y expedientes tcnicos.
8.
NOTA 17 : CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
CTA
2103.010101
DENOMINACIN
BIENES
2103.010102
SERVICIOS
activos no financieros por
pagar
2103.0201
TOTAL S/.
AO 2015
11,527.80
AO 2014
149.00
12,305.35
VARIACIN
S/.
%
11,378.80
7,636.78
7,670.75
4,634.60
60.42
232,306.85
213,099.85
19,207.00
9.01
256,140.00
220,919.60
35,220.40
7,706.21
Esta cuenta muestra una variacin con respecto al ejercicio fiscal anterior, debido a
que existen pagos pendientes al trmino del ao fiscal 2015.
9.
NOTA 18 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
CTA
2101.01010
1
2101.03010
1
2101.03020
1
2101.09010
1
2101.09990
1
DENOMINACIN
fondo de pensiones-vigentes
rgimen de prestacin de saludvigentes
sistema nacional de pensionesvigentes
AO 2015
AO 2014
VARIACIN
S/.
%
1,200.00
1200
1,761.74
2292.74
-531.00
-23.16
955.92
1722.92
-767.00
-44.52
administradoras de pensiones-vigentes
286.62
304.07
-17.45
-5.74
otros. Vigentes
105.53
105.53

HUAYLAS - ANCASH
TOTAL
4,309.81
5625.26
-1,315.45
-73.42
Esta cuenta representa los impuestos laborales pendientes de pago.

10.
NOTA 19: REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES.
CTA
2102.01
DENOMINACIN
Remuneraciones por pagar
TOTAL S/.
AO 2015 AO 2014
4307.91
9423.46
4307.91
9423.46
VARIACIN
S/.
%
-5,115.55
-54.29
-5,115.55
-54.29
No existe variacin con respecto al ao anterior, por lo que dicho saldo corresponde al
ao 2015, lo cual debe ser suprimido.
11.
NOTA 23: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
CTA
2103.9909 otros
DENOMINACIN
TOTAL S/.
AO 2015 AO 2014
21,219.15
8,799.15
21,219.15
8,799.15
VARIACIN
S/.
%
12,420.00
141.15
12,420.00
141.15
El saldo de esta cuenta representa el pendiente de pago de la dieta de los regidores

correspondiente al mes de junio del ao fiscal 2016, lo mismo que se ha efectuado el
girado en el mes de julio.
13 NOTA 26 BENEFICIOS SOCIALES
CTA
2102.03010
1
DENOMINACIN
principal
TOTAL
AO 2015
6,386.75
6,386.75
AO 2014
6,386.75
6,386.75
VARIACIN
S/.
%
0.00
0.00
Esta cuenta no presenta ninguna variacin con respecto al ao anterior.
14.NOTA 30 INGRESOS DIFERIDOS
CTA
2501.01
DENOMINACIN
venta de bienes y servicios
TOTAL
AO 2015 AO 2014
1,733.83
0.00
1,733.83
0.00
VARIACIN
S/.
%
1,733.83
1,733.83
0.00

HUAYLAS - ANCASH
15
CTA
3101.0
1
3101.0
3
NOTA 31: HACIENDA NACIONAL
DENOMINACIN
Capitalizacin Hacienda Nacional
Adicional
AO 2015
7,335,301.9
9
1,459,988.4
7
8,795,290.4
6
Capitalizacin Resultados Acumulados

TOTAL S/.
AO 2014
7,335,301.9
9
1,459,988.4
7
8,795,290.4
6
VARIACI
N
S/.
Saldo de esta cuenta, no muestra ninguna variacin con respecto al ejercicio anterior.
16
CTA
NOTA 34: RESULTADOS ACUMULADOS
DENOMINACIN
3401.01
Supervit Acumulado
3401.02
Dficit Acumulado
6101.0201 Supervit del Ejercicio
TOTAL S/.
AO 2015
AO 2014
1,422,037.1
0
0.00
395,722.80
1,817,759.9
0
772,494.45
649,542.65
0.00
1,422,037.1
0
VARIACIN
S/.
%
649,542.65
-649,542.65
395,722.80
84.08
-100.00
0.00
395,722.80
-15.92
El saldo de esta cuenta presenta una variacin con respecto al ejercicio anterior
debido que en el ejercicio 2016 se ha tenido superavit, as mismo se ha capitalizado
los resultados acumulados.
17
CTA
NOTA 35 CUENTAS DE ORDEN
9102.09
DENOMINACIN
rdenes De Compra Por
Ejecutar
Ordenes De Servicio Por
Ejecutar
9103.08
Cheques Girados
9102.08
TOTAL S/.
AO 2015
VARIACIN
AO 2014 S/.
%
13,836.00
2803
11,033.00
393.61
13,070.50
10970.5
1052008.6
4
1065782.1
4
2,100.00
19.14
59,290.91
5.64
72,423.91
6.80
1,111,299.55
1,138,206.0
5
El saldo de esta cuenta ha tenido una variacin con respecto al ejercicio anterior
18
NOTA 36: INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS.

HUAYLAS - ANCASH
CTA
DENOMINACIN
4102.010101 Predial
TOTAL S/.
AO 2015
7680.57
7680.57
AO 2014
S/.
19,356.89
19,356.89
VARIACIN
%
-11,676.32
-60.32
-11,676.32
-60.32
Esta cuenta refleja los impuestos recaudados en el ao 2016, lo cual ha sido superior
al ao 2015.
19
CTA
NOTA 37: INGRESOS NO TRIBUTARIOS NETOS

DENOMINACIN
materiales agregados de
4301.04011 construccin
4301.0901 venta de publicaciones
4301.0901
venta de bases pblicas para

licitacin publica
4301.0902
4302.0101
otros bienes
registro civil
expedicin de partidas
4302.01011
certificadas
4302.0102 otros registros
otros derechos administrativos
4302.0105
generales
4302.0301
4302.0503
Constancias Y Certificados
Otros Derechos Administrativos
De Construccin
licencia de construccin
peaje
tramite por transito vehicular
4302.0502
4302.0801
4302.0801
4302.09011 Puestos, Kioscos Y Otros
4302.1002 otros derechos administrativos
publicacin de avisos y
4303.0202 comunicacin
4303.0502 vehculos de transporte
4303.0502 maquinaria y equipo
4303.0504 otros alquileres
4303.0902 baos municipales
servicios de publicidad e
4303.09021 impresin
4303.09021 servicios a terceros
Servicios De Procesamiento
4303.09021 Automtico De Datos
servicios funerarios y de
4303.09022 comercio
TOTAL
AO 2015
0
0
0
1260
220
1015
0.00
0.00
150.00
AO 2014
160
68
190
3030
310
1535
80
82
100
40
S/.
VARIACIN
%
-160.00
-68.00
-100.00
-100.00
-190.00
-1,770.00
-90.00
-100.00
-58.42
-29.03
-520.00
-80.00
-33.88
-100.00
-82.00
-100.00
50.00
50.00
-100.00
0.00
0.00
-100.00
136.91
1,800.00
0.00
100
3796
0
1457
1805
0.00
0.00
3617
615
95.00
-40.00
100.00
3,796.00
-3,617.00
842.00
1,710.00
215
0
680
3283.2
165.5
386.00
460.00
400.00
0.00
103.50
-171.00
-460.00
280.00
3,283.20
62.00
-44.30
0.00
0.00
0.00
59.90
444.2
185
535.70
0.00
-91.50
185.00
0.00
0.00
28.60
-28.60
0.00
0
14,775.90
1,500.00
13,335.80
-1,500.00
1,440.10
0.00
1,181.19

HUAYLAS - ANCASH
La recaudacin de recursos directamente recaudados es mayor al ao 2015, producto del

alquiler del cargador frontal de la Municipalidad.
20
NOTA 38: TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

VARIACIN
%
1,370.00
7.82
-218,524.23 -43.33
53,738.75
87.80
-2,411.94 -18.02
0.00
0.00
-798.12 -50.25
CTA
DENOMINACIN
AO 2015
AO 2014
4402.01
4402.0301
4402.03011
4402.03011
2.030107
4402.0302
Traspasos Del Tesoro Pblico

Canon Minero
Canon Hidroenergtico
Canon Pesquero
Canon Forestal
Regalas Mineras
Fondo De Compensacin
Municipal
Participacin por Plan de
Incentivos a la Mejora de la
Gestin y Modernizacin
Municipal - PI
18,900.00
285,850.36
114,946.49
10,975.60
790.09
17,530.00
504,374.59
61,207.74
13,387.54
425.20
1,588.21
290,340.46
285,794.65
4,545.81
1.59
17,847.00
17,144.00
703.00
4.10
0.00
739,650.00
0.00
901,451.93
0.00
-161,376.73
0.00
-10.29
4402.0305
4402.0306
4402.03011 Canon Forestal

TOTAL
S/.
Esta cuenta refleja las transferencias recibidas durante el ao 2016, lo cual han sido
mayor a las transferencias recibidas en el ao anterior.
21
NOTA 40 INGRESOS FINANCIEROS
CTA
DENOMINACIN
Intereses Por Depsitos

Distintos De Recursos Por
4501.0101 Privatizacin Y Concesiones
4501.0104 otros
TOTAL
AO 2015
AO 2014
S/.
VARIACIN
%
6,946.40
17,080.22
-10,133.82
-59.33
300.00
7,246.40
0.00
17,080.22
0.00
-9,833.82
0.00
-57.57
Esta cuenta refleja los intereses generados por los recursos determinados los mismos
que han sido inferiores al ao 2015.
22
NOTA 41: OTROS INGRESOS
CTA
DENOMINACIN
4501.0202 Derechos De Vigencia De
AO 2015 AO 2014 S/.

4,903.79
0.00
VARIACIN
%
4,903.79 0

HUAYLAS - ANCASH
4505.0106
4505.0106
4505.0202
4505.0105
Minas
CORRIENTE
CAPITAL
otros sanciones
Otros Ingresos
TOTAL
0.00
0.00
28.00
50.00
0.00
4,981.79
61,762.81
53,262.03
42.00
0.00
0.00
115,066.84
-61,762.81
-53,262.03
-14.00
50.00
0.00
-110,085.05
-100.00
-100.00
-33.33
0.00
0.00
-95.67
Esta cuenta refleja las transferencias recibidas durante el ao 2016, por concepto de
vigencia de minas, lo cual ha sido mayores al ao 2015.
23
NOTA 43: GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
CTA
DENOMINACIN
5301.0101
5301.020101
5301.0301
5301.050101
5301.050102
5301.050301
5301.1105
5301.1106
5301.0601
5301.1105
5301.9999
5302.010102
5302.010201
5302.010202
5302.020101
5302.020203
5302.070102
5302.070202
5302.070299
AO 2015
Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano

Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas
Combustibles Y Carburantes
repuestos y accesorios
Papelera En General, tiles Y Materiales De
Oficina
Aseo, Limpieza Y Tocador
Otros Materiales De Mantenimiento
Materiales De Acondicionamiento
de vehiculos
otros materiales de mantenimiento
otros bienes
viticos y asignacin por comisin de servicios
Pasajes Y Gastos De Transporte
Viticos Y Asignaciones Por Comisin De Servicio
servicio de suministros de energa elctrica
servicio de internet
asesoras
Asesoras
otros servicios similares
5302.071199 servicios diversos

TOTAL
-8,264.30
0.00
-7,827.83
0.00
CTA
-1,450.00
0.00
-6,847.36
-5,050.00
-9,274.00
-460.60
0.00
0.00
-276.00
0.00
-14,388.50
0.00
-1,552.50
-2,253.00
-6,317.10
-1,900.00
0.00
-21,100.00
0.00
-3,910.50
-343.20
-1,408.00
-736.00
0.00
0.00
-11,255.50
0.00
-440.00
0.00
-5,946.75
0.00
-4,500.00
-21,850.00
-10,170.00
-178,462.08 179,992.80
-252,075.91 -253,900.11
El saldo de esta cuenta representa una ejecucin mayor con respecto al

fiscal 2015.
24
AO 2014
ejercicio
NOTA 44: GASTOS DE PERSONAL

DENOMINACIN
AO 2015
AO 2014
S/.
VARIACIN
%
S/.
VARIACIN
%
-6,814.30
0.00
-980.47
0.00
-5,363.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-3,133.00
0.00
-1,112.50
-2,253.00
-370.35
-1,900.00
0.00
750.00
0.00
1,530.72
1,824.20

HUAYLAS - ANCASH
Funcionarios Elegidos Por
5101.0101 Eleccin Poltica
personal administrativo
5101.0101 nombrado(rgimen pblico)
5101.0101
5101.0901
5101.0901
5101.1001
5103.01011
Personal Con Contrato A

Plazo Fijo (Rgimen Laboral
Pblico)
aguinaldos
Bonificacin Por Escolaridad
Dietas De Regidores Y
Consejeros
Contribuciones A Es salud
TOTAL
-16,380.00
-16,818.30
438.30
-2.61
-10,269.00
-33,937.19
0.00
0.00
-11,442.00
-900.00
-826.67
-10,005.75
-3,235.00
0.00
-1,436.25
2,335.00
-826.67
14.35
-72.18
0.00
-21,840.00
-3,428.28
-65,085.95
-19,792.50
-4,939.00
-88,727.74
-2,047.50
1,510.72
-26.40
10.34
-30.59
-80.67
La ejecucin de los gastos en personal no representa grandes variaciones con

respecto al ao 2015
25
NOTA 45: GASTOS POR PENS.PREST.Y ASISTENCIA SOCIAL
CTA
DENOMINACIN
Alimentos Para Programas

5202.0301 Sociales
TOTAL
AO 2015
AO 2014
-18,900.00
-18,900.00
VARIACIN
S/.
0.00
0.00
%
-18,900.00
-18,900.00
0.00
0.00
El saldo de esta cuenta representa una ejecucin menor con respecto al ejercicio fiscal
Ao 2015.
26
NOTA 46: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS
CTA
DENOMINACIN
5403.0103 A Gobiernos Locales

TOTAL
27
AO 2015
AO 2014
-15000
-15000
S/.
-12329
-12329
VARIACIN
%
-2,671.00
21.66
-2,671.00
21.66
NOTA 50: OTROS GASTOS
CTA
DENOMINACIN
5506.99 Otros Gastos Diversos

TOTAL
AO 2015
-27,550.00
-27,550.00
VARIACIN
S/.
%
-2,400.00
-25,150.00
1,047.92
-2,400.00
-25,150.00
1,047.92
AO 2014

HUAYLAS - ANCASH
El saldo de esta cuenta representa por diversos gastos, las mismas que se ha
incrementado con respecto al ao 2016.
Huata, 30 de junio del ao 2016.

Notas Contables Huata 2015 2014

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