POLITICAS DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO

PROCESO
PLANEACIN INTEGRAL
PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO ADMINISTRACIN DEL RIESGO
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1. Introduccin
Teniendo en cuenta que la administracin de riesgos es estratgica para el logro de los
objetivos institucionales a continuacin se enuncian las principales guas o marcos de accin
que permitirn tomar decisiones relativas a la administracin del riesgo alineadas con la
Resolucin 273 del 22 de septiembre de 2010 de la U.A.E. Contadura General de la Nacin,
Gua para la Administracin del Riesgo del Departamento de la Funcin Pblica DAFP, lo
establecido en la Norma Tcnica Colombiana NTC-ISO 31000:2011 y el Decreto 2641 del 17
de Diciembre de 2012.
2. Objetivo
Establecer los parmetros necesarios para una adecuada administracin de los riesgos a
travs de los elementos: contexto estratgico, identificacin de Riesgos, anlisis de riesgos,
valoracin de riesgos, polticas de administracin de riesgos, su trazabilidad, registro y
monitoreo.

3. Alcance
La Administracin de Riesgos en la U.A.E. Contadura General de la Nacin, de acuerdo a la
Resolucin 273 del 22 de Septiembre de 2010, tendr un carcter prioritario y estratgico,
fundamentada en el modelo de operacin por procesos. Por tal razn, la identificacin,
anlisis y valoracin de los riesgos se circunscribir a los objetivos estratgicos de cada
proceso.
4. Metodologa aplicada
La metodologa aplicada para la administracin de riesgos ser de carcter semicuantitativa y
en la medida que se evolucione en el tema, se adoptar una escala cuantitativa. Para tal
efecto, se utilizarn las herramientas diseadas por el Departamento Administrativo de la
Funcin pblica DAFP y lo establecido en la Norma Tcnica Colombiana NTC-ISO
31000:2011. Para establecer los riesgos de corrupcin se tendr como referente el documento
Estrategias para la construccin del Plan Anticorrupcin y de Atencin al Ciudadano Versin
2 contemplado en el Decreto 124 de 2016.
4.1. Periodicidad
La revisin al contenido del mapa de riesgos de la U.A.E. Contadura General de la Nacin, se
realizar como mnimo una vez al ao o cuando las circunstancias lo ameriten, a partir de
modificaciones o cambios sustanciales en el contexto estratgico, modificaciones o
cambios relevantes en los procesos y/o procedimientos, o cualquier hecho sobreviviente
externo o interno que afecte la operacin de la entidad.
4.2. Priorizacin de Riesgos a controlar administrar
Se establece que la totalidad de riesgos identificados en el mapa de riesgos institucional y por

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procesos estarn sujetos al seguimiento, monitoreo, control y ajuste mediante la aplicacin del
procedimiento establecido. Lo anterior incluye acciones de Evitar el riesgo, Reducir el riesgo,
Compartir o Transferir el riesgo o Asumir el riesgo, estos sern tratados al interior de cada
proceso.
El mapa de riesgos institucional se efectuar a partir de aquellos riesgos que muestren una
calificacin ms alta. Es decir los riesgos ubicados en la zona de riesgo extrema y alta, sern
atendidos de forma inmediata a travs de acciones concretas. Para los Riesgos de corrupcin
se establece que su impacto puede ser moderado, mayor o catastrfico.
4.3. Opciones para tratamiento y manejo de riesgos
En la CGN las opciones apuntarn a la toma de decisiones para:
Evitar el riesgo: tomar las medidas encaminadas a prevenir su materializacin. Es siempre la
primera alternativa a considerar, se logra cuando al interior de los procesos se genera cambios
sustanciales por mejoramiento, rediseo o eliminacin, resultado de unos adecuados controles
y acciones emprendidas. Por ejemplo: el control de calidad, manejo de los insumos,
mantenimiento preventivo de los equipos, desarrollo tecnolgico, etc.
Reducir el riesgo: implica tomar medidas encaminadas a disminuir tanto la probabilidad
(medidas de prevencin), como el impacto (medidas de proteccin). La reduccin del riesgo es
probablemente el mtodo ms sencillo y econmico para superar las debilidades antes de
aplicar medidas ms costosas y difciles. Por ejemplo: a travs de la optimizacin de los
procedimientos y la implementacin de controles.
Compartir o Transferir el riesgo: reduce su efecto a travs del traspaso de las prdidas a otras
organizaciones, como en el caso de los contratos de seguros o a travs de otros medios
que permiten distribuir una porcin del riesgo con otra entidad, como en los contratos a riesgo
compartido. Por ejemplo, la informacin de gran importancia se puede duplicar y almacenar en
un lugar distante y de ubicacin segura, en vez de dejarla concentrada en un solo lugar, la
tercerizacin.
Asumir el riesgo: luego de que el riesgo ha sido reducido o transferido puede quedar un riesgo
residual que se mantiene, en este caso el gerente del proceso simplemente acepta la
prdida residual probable y elabora planes de contingencia para su manejo.
Dicha seleccin implica equilibrar los costos y los esfuerzos para su implementacin, as como
los beneficios finales; por lo tanto, se deber considerar para la implementacin de acciones y
controles, aspectos como: Viabilidad jurdica, viabilidad tcnica, viabilidad institucional,
viabilidad financiera o econmica y anlisis costo beneficio.
4.4. Monitoreo y medicin
Para realizar el seguimiento a las acciones de respuesta y su efectividad se tendr
en
cuenta lo definido en el mapa de riesgos por proceso, especficamente los
indicadores de cada accin establecida. Los indicadores del mapa son para las acciones.
El monitoreo al mapa de riesgos se realizar cuatrimestralmente para todos los riegos (riesgos
de gestin y riesgos de corrupcin), para verificar el avance y efectividad de las acciones

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propuestas y su impacto frente al riesgo asociado.

5. Responsables
El responsable de la definicin de la Poltica de Administracin de Riesgos es la Alta Direccin
de la U.A.E. Contadura General de la Nacin.
El GIT de Planeacin tendr la responsabilidad de acompaar a los procesos en la
administracin de riesgos y elaborar la consolidacin de los mapas de riesgos, a su vez ser el
encargado de su publicacin.
La responsabilidad de la elaboracin del mapa de riesgos por proceso estar a cargo de los
lderes de cada uno de los procesos con el apoyo de sus grupos de trabajo.
La medicin de los avances de las acciones de respuesta y evaluacin de la efectividad de
las polticas estar cargo del Grupo Interno de Trabajo de Control, interno.
6. Recursos
En cada uno de los pasos de administracin de riesgos se contemplarn los recursos
necesarios para la definicin, implementacin y efectividad de las acciones que permitan un
tratamiento adecuado de los riesgos. Para ello se involucrarn a los procesos que tengan
incidencia en el clculo, aplicacin o solicitud de los recursos tcnicos, recursos financieros y
talento humano.
7. Divulgacin
La Poltica de Administracin de Riesgos, el Mapa de Riesgos Institucional, el Mapa de Riesgos
por procesos y el Mapa de Riesgos de Corrupcin, se socializarn y divulgarn a todos los
servidores pblicos de la U.A.E. Contadura General de la Nacin a travs de diferentes
medios de comunicacin

8. Capacitacin
La administracin de riesgos se considera un tema de mucha importancia para la entidad. Por
ello se definirn estrategias de capacitacin interna y externa que garanticen la competencia
necesaria de los servidores para atender el tema de una manera adecuada. Por ello se
requiere que los lderes vean la necesidad de fortalecer el manejo conceptual y operativo del
tema.
9. Incumplimiento de la poltica
El incumplimiento de la poltica se clasificar de 2 formas: Por accin o por omisin. De la
materializacin de ellas se derivarn las medidas de carcter administrativo o disciplinario
necesarias que garanticen la normalizacin de la situacin, subsanen el evento sucedido o
eliminen la causa raz del problema identificado.

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10. Registro de la administracin del riesgo

Para garantizar la trazabilidad, la U.A.E. Contadura General de la Nacin mantendr
registros asociados a los siguientes temas: Monitoreo, ajustes, capacitacin, mejora,
metodologas usadas, sensibilizacin y divulgacin. Para lograr lo anterior se realizarn mesas
de trabajo las cuales sern soportadas mediante actas.

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