ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA

VENTAS
EGRESOS
/FABRICA
CION
GENERAL
ES
VENTAS
DEPRECIA
CION
AMORTIZ
ACION
UTILIDA
D
IR(30%)
UTILIDAD
NETA

1ER
AO
1800
000

2DO
AO
2400
000

3ER
AO
3000
000

4TO
AO
3000
000

5TO
AO
3000
000

6TO
AO
3000
000

6111
4
1833
7
1464
4
1637
3
129
057
4
3871
78
9034
02

6211
4
2053
7
1464
4
1637
3
178
505
7
5355
17
1249
340

6311
4
2273
7
1464
4
1637
3
227
905
6
6837
19
1595
339

6311
4
2273
7
1464
4
1637
3
227
905
6
6837
17
1595
339

6311
4
2273
7
1464
4
1637
3
227
905
6
6837
17
1595
339

6311
4
2273
7
1464
4
1637
3
227
905
6
6837
17
1595
339

DEPRECIASIONES (ACTIVOS FIJOS)

OBRAS CIVILES
EDIFICACIONES
EQUIPO DE
PRODUCCION
EQUIPO AUXILIAR
EQUIPO OPTIMO
INSTALACIONES
ELECTRICAS

A)
B)
C)
D)
E)

VIDA UTIL (AOS)

20
33
20

TASA
5%
3%
5%

10
10
20

10%
10%
5%

41000 X 0.05=2050
87000 X 0.03=2610
1454778 X 0.05=72739
13187 X 0.1 = 1000
INTSA7933 X 0.05 = 392

INTANGIBLES : AMORTIZACION

81865 X 0.2= 16373

VALOR RESIDUAL

DEPRECIACION =

OBRAS CIVILES: VR=41000 2050 *6= 28700

EDIFICAIONES: VR= 87000 -2610*6=71340
EQUIPO AUXLILIAR: VR= 13187*1319*6=5273
EQUIPO DE OFICINA: VR = 10000 -1000X6 =4000
INSTALACIONES ELECTRICAS: VR=7933-392*6 = 5581
FLUJO DE CAJA
NUMERO DE
PALAS
INGRESO

0
60000

1
80000
120000
0

2
10000
0
160000
0

3
10000
0
200000
0

4
10000
0
200000
0

5
10000
0
200000
0

6
100000
2000000

OBRAS CIV.
VR EDIF.
VR E PRO

28700
71340
358575

VR E AUXLI.
VR OFICI
VR INST.
ELEC
VR KP W
INVERSION

5273
4000
5581
13723
63465
38

FABRICACIO
N
GENERALES

38349
33
61114
5
18337
4
387

VENTAS
IR(30%)
F.C.E.

634653

PRESTAMO
SERV A LA
DEU.
AHORRO(+)
30% IR
F.C.F.

500000

134653

48581
0
62114

58861
1
63114

58861
1
63114

58861
1
63114

588611

20537

22737

22737

22737

22737

68371
7
64182
1

68371
7
64182
1

68371
7
64182
1

683717

34988
4

53551
7
49602
2

20000
0
60000

18000
0
54000

14000
0
48000

14000
42000

12000
0
36000

20988
4

37002
2

52982
1

54382
1

55782
1

63114

121229
9

121222
99

VALOR ACTUAL NETO

VAN= -634653 +349884/1.2 +496022/1.2 +641821/1.2 +641821/1.2
+641821/1.2 +1212299/1.2
VAN=1554584

TIR =0 -634653 +349884/(1+TIR) + 496022/(1+TIR) +641821/(1+TIR)+

641821/(1+TIR) + 641821/(1+TIR) + 641821/(1+TIR)
TMAR=2.8+ 12.5 2.8X12.5=50.3%
INFLACION 2.8%
TIR>COK ACEPTABLE
COK =20%