PLAN DE EMPRESA ETAPA 4

ANLISIS ECONMICO
Inversin en activos fijos
1. Mquinas y equipos
2. Edificios e instalaciones complementarias
No aplica
3. Terrenos
No aplica
4. Vehculos y medios de transporte
Se cuenta con Pick Up Toyota, el cual sirve de transporte dentro de la
ciudad y en algunas ocasiones para remolcar vehculos desde la
frontera con un valor de 32000
5. Investigacin, desarrollo y prueba de productos
No aplica
6. Licencias y franquicias
No aplica
7. Honorarios profesionales
Cuando es el caso se le paga a un tramitador, pero por lo general este
tipo de trmites son personales
8. Construcciones y montajes
No aplica
9. Derechos minerales
No aplica
10. Derechos comerciales
No aplica
11. Adecuacin del local
Las instalaciones no requieren de adecuacin ya estas son adecuadas
para el tipo de negocio, sencillas.
12. Marcas y patentes
No aplica
13. Arranque
No aplica
14. Publicidad
La publicidad por lo general se hace primero por internet usando
diferentes pginas que permiten los anuncios de forma gratuita, la otra
forma es haciendo anuncios en los clasificados de Prensa Libre, estos
se hacen una vez por semana durante un mes con un costo de 150.
15. Constitucin de la sociedad

16. Bienes muebles

El inmueble cuenta con una oficina pequea, en esta solo se tienen dos
escritorios, dos sillas de escritorio una librera y un archivador de dos
cuerpos.
17. Equipos de oficina y de comunicaciones
Se cuenta con una lnea telefnica y tres celulares con lnea claro, para
ahorrar en costos de s llamadas.
18. Efectos de devaluacin y de escalamiento de precios

INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO

1. Polticas de das de inventario de materia prima
No aplica
2. Polticas de das de inventario de producto en proceso
No aplica
3. Polticas de das de inventario de producto terminado
No aplica
4. Polticas de cartera de clientes (% de ventas a plazos y plazo)
No aplica
5. Polticas de cartera de proveedores (% de compras a plazos y
plazo)
No aplica
6. Poltica de efectivo
No aplica
7. Poltica de cobertura de prdidas iniciales
No aplica

INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO

1. Valor inventarios materia prima
No aplica
2. + valor inventarios producto en proceso
No aplica
3. + valor inventarios producto terminado
No aplica
4. + valor cuentas por cobrar
- valor cuentas por pagar
No aplica
5. + colchn de efectivo
No aplica
6. + cobertura de prdidas iniciales
No aplica
7. = total requerimientos de capital de trabajo
No aplica
8. Inversin en capital de trabajo
No aplica

pg. 2

PRESUPUESTO DE INGRESOS
1. Total de ventas netas de contado sin IVA
Ventas sin IVA
Q369,600.00
2. Total de ventas netas a plazos sin IVA
No aplica
3. Total de ventas netas sin IVA
Ventas con IVA
Q 420,000.00

4. Total IVA
IVA
Q 50,400.00

5. Total de ventas netas con IVA

Ventas con IVA
Q 420,000.00

6. Ingresos por ventas de contado con IVA

Ventas con IVA
Q 420,000.00

7. Ingresos por recuperacin de cartera con IVA

No aplica
8. Total de ingresos netos
Ventas sin IVA
IVA
Q 50,400.00
Q369,600.00

Ventas con IVA

Q 420,000.00

9. Total de cuentas por cobrar

No aplica

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

no aplica
1. Valor total compras de materia prima sin IVA
2. Valor total compras de servicios sin IVA
3. Valor total compras de insumos sin IVA
4. Valor total compras sin IVA
5. Descuentos
6. Valor neto compras sin IVA
7. Valor total IVA
8. Valor compras contado con IVA
9. Valor compras a plazos con IVA
10. Valor pago anticipado de impuestos en compras con IVA
11. Pago de cartera vencida con IVA

pg. 3

12. Valor pago anticipado de impuestos de cartera vencida con

IVA
13. Total de desembolsos
14. Valor cuentas por pagar

PRESUPUESTO DE PERSONAL
1. Valor nmina personal directo
2.
3.
4.
5.
6.

Valor nmina personal operativo

Valor nmina personal ventas
Total nmina
Total prestaciones
Total gasto personal

PRESUPUESTOS DE OTROS GASTOS

1. Gastos de fabricacin
No aplica
2. Otros servicios
No aplica
3. Mantenimiento y reparacin
4,000
4. Personal temporal
No aplica
5. Envases y empaques
No aplica
6. Herramientas
12,000
7. Gastos de licencias y franquicias
No aplica
8. Gastos Administrativos
3,000
9. Alquileres
1,500 mensual
10. Gastos de comunicaciones, telfono e internet
215
11. Honorarios de asesores
No aplica
12. Gastos de marcas
No aplica
13. Impuestos locales
Solo se aplican estos impuestos al momento del traspaso en la aduana,
es sobre tarifa por ao, por lo general cada vehculo paga alrededor de
5,000 quetzales.
14. Seguros generales
No aplica

pg. 4

15. Gastos financieros

No aplica
16. Gastos de renovacin de matrculas
No aplica
17. Gastos de limpieza y vigilancia
No aplica
18. Gastos de capacitacin del personal
No aplica
19. Gastos de reparacin de instalaciones
No aplica
20. Gastos de ventas
800
21. Propaganda y promocin
Prensa Libre e internet, 400 mensuales solo en prensa libre.
22. Comisin de ventas
No aplica
23. Fletes y transportes
No aplica
24. Seguros de ventas
No aplica

DEDUCCIONES TRIBUTARIAS
1. Depreciacin
2. Amortizacin
3. Agotamiento
4. Deducciones diferidas

Total de deducciones
5. Costos Fijos
6. Gastos de personal
7. Gastos de fabricacin
8. Gastos de administracin
9. Gastos diferidos

ANLISIS DE COSTOS
COSTOS VARIABLES
pg. 5

No aplica
1. Materia prima sin IVA
2. Gastos de fabricacin
3. Gastos de Administracin
4. Costo Total
5. Unidades producidas
6. Costo promedio
7. Costo Variable Unidad
8. Precio promedio unidad sin IVA
9. Margen unidad promedio
10. Punto de Equilibrio

Anlisis Financiero
1. Flujo de Caja
2. Estado de Resultados
3. Balance

ESTRATEGIAS FINANCIERAS
1. Fuentes de Financiamiento bancos e inversionistas
2. Condiciones de financiamiento
3. Garantas
4. Financiamientos extras o de emergencia y costos
5. Polticas de dividendos
6. Planes de quiebra

ANLISIS DE RIESGOS
RIESGOS DEL ENTORNO
1. Cambios macroeconmicos
2. Cambios en polticas del gobierno

pg. 6

3. Cambios en estmulos y apoyo

RIESGOS DE MERCADO
1. Cambios desfavorables en el sector
2. Surgimiento de mejores productos
3. Reduccin del nmero de clientes
4. Surgimiento de nuevos productores
5. Posicin relativa en el mercado

RIESGOS TCNICOS
1. Desarrollo oportuno del producto
2. Fuentes de materias primas e insumos
3. Obsolescencia de equipo
4. Problemas de mantenimiento de equipos
5. Servicios Auxiliares

RIESGOS ECONMICOS
1. Reduccin del precio del producto
2. Incremento en el costo de materias primas e insumos
3. Crecimiento del valor de los equipos
4. Efectos de devaluacin en insumos importados
5. Incrementos en los costos de produccin
6. Cambio en los costos laborales

pg. 7

RIESGOS FINANCIEROS
1. Demora en los aportes de los socios
2. Demoras en los desembolsos de las entidades crediticias
3. Incremento en el costo de capital
4. Exigencias sobre garantas, reciprocidades
5. Reduccin en los perodos de pago del prstamo

EVALUACIN INTEGRAL DEL PROYECTO

1. Flujo de caja totalmente neto
2. Evaluacin de contado
3. Tasa de retorno descontada de los flujos de caja sin financiamiento
4. Valor presente neto a la tasa mnima de retorno sin financiamiento
5. Perodo de pago y perodo de pago descontado sin financiamiento
6. Punto de equilibrio econmico a la tasa mnima de retorno sin
financiamiento
7. Balance de proyecto sin financiamiento
8. Evaluacin con financiamiento
9. Tasa de retorno con financiamiento
10. Valor presente neto con financiamiento
11. Perodo de pago y perodo de pago descontado con financiamiento
12. Punto de equilibrio con financiamiento
13. Balance general con financiamiento
14. Tasa del costo de capital para las condiciones esperadas del
proyecto
15. Efecto del apalancamiento financiero

pg. 8

ANLISIS DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA

1. Razones Financieras
2. Estructura de capital
3. Planes de contingencias sobre la estructura financiera y de capital

DOCUMENTO FINAL
1. Conciso
2. Redactado en lenguaje empresarial
3. Excelente redaccin y ortografa
4. Orientado para lograr objetivos especficos
5. Evaluativo para demostrar la realidad de la empresa
6. Efectivo
7. Bien estructurado
8. Comprensible
9. Fcil manejo
10. Atractivo
11. Breve

ESTRUCTURA DEL DOCUMENTO FINAL

1. Cartula
2. Resumen Ejecutivo
3. Tabla de contenido
4. Cuerpo

pg. 9

5. Cronograma de implementacin de la empresa

6. Anexos

pg. 10