Operaciones bancarias

Son las que caractersticamente se celebran entre el banco y sus clientes, o bien,
entre dos o ms bancos entre s.
Operaciones activas. Son aquellas mediante las cuales los bancos conceden a
sus clientes sumas dinerarias o disponibilidad para obtenerlas, precisamente con
cargo a los capitales que han recibido de sus clientes o a sus
propios recursos financieros. Son operaciones por las cuales los banco
conceden crdito, porque entregan las sumas convenidas o las ponen
a disposicin de sus clientes, obteniendo el derecho a su restitucin no
simultnea,
sino
en
la
forma,
plazo
y
condiciones
pactadas
El banco es acreedor de los capitales facilitados a los clientes.
Seran ejemplos de operaciones bancarias activas:

prstamo: un prstamo es algo que se presta; es decir, algo que se entrega

a un individuo bajo la condicin de que ste debe devolverlo en el futuro. Si,
por su naturaleza, no se puede devolver aquello que se recibi, se debe
entregar algo equivalente. Cuando lo prestado es dinero, prstamo es
sinnimo de crdito. Bancario, por su parte, es lo que est vinculado a
un banco. Estas instituciones brindan diversos servicios financieros, como
la compra y venta de divisas o el depsito de dinero.
Un prstamo bancario, por lo tanto, es el crdito que concede un banco. Por lo
general, esta operacin comienza cuando una persona acude a la entidad
bancaria para solicitar dinero prestado. Al recibir el pedido, el banco analizar la
capacidad de pago y aprobar la entrega de un cierto monto bajo determinadas
condiciones. La ganancia del banco estar en que, al devolver el dinero, la
persona tendr que entregar un adicional en concepto de intereses.
Por ejemplo: si una persona pide un prstamo bancario de 20.000 pesos a una
tasa de inters del 5%, tendr que devolver 21.000 pesos. Esto quiere decir que,
al finalizar la operacin, el banco habr ganado 1.000 pesos.

descuento: operacin por la cual la entidad financiera pone a disposicin

de su cliente el importe de un crdito no vencido ,letra de cambio deducida
una cantidad en concepto de intereses y gastos, por el tiempo que media
hasta el vencimiento.

La entidad adquiere la propiedad de letra, no asume la responsabilidad de

insolvencia del deudor.

El descuento puede ser:

simple o circunstancial.
lnea de descuento

crditos de firma: son crditos que no implican el desembolso de efectivo

por parte de la entidad si no un compromiso de pago de una deuda en lugar
el deudor.

No supone la entrega ni disposicin de efectivo por el cliente si no que avala o

garantiza al cliente el buen funcionamiento de su operacin con un tercero, estos
pueden ser fianzas, avales, crditos documentarios.

arrendamiento financiero (leasing): en trminos generales se puede

definir como un arrendamiento mercantil especial en el que existe un
componente financiero.

factoring: es un contrato por el que una de las partes cede a la otra sus
crditos comerciales o facturas frente a un tercero al objeto de que realice
algunas de las siguientes operaciones:

gestin de cobro.
administracin de cuentas.
cobertura de riesgos.
financiacin.

Operaciones pasivas de crdito

Las operaciones bancarias pasivas, u operaciones de pasivo, son las actividades
por medio de las cuales el banco recibe crdito, obtiene capitales de diversas
procedencias para poder luego disponer de ellos. Desde el punto de vista del
balance contable se traducen en asientos del debe o en partidas de pasivo,
puesto que son deudas de la institucin de crdito.
Las operaciones bancarias pasivas consolidadas definen el ahorro nacional que el
sistema bancario ha captado en el mercado monetario. Estas operaciones
constituyen la base de la economa de todas las instituciones de crdito modernas,

que no podran concebirse sin la disponibilidad de un amplio capital ajeno de

manejo.
Por tanto, representan la corriente de capitales que fluye hacia las instituciones de
crdito y que stas se encargarn de canalizar hacia los demandantes de ahorro.
En realidad, las operaciones pasivas son "crditos pasivos", es decir, constituyen
una muestra de confianza del pblico hacia la institucin receptora de los fondos.
Tipos de operaciones de pasivo
Las operaciones pasivas tienen como finalidad esencial procurar recursos para
que los bancos e instituciones financieras puedan realizar sus inversiones y, por
tanto, cumplir su funcin econmica. A travs de ellas se captan tanto recursos
propios (capital y reservas), como recursos ajenos, siendo estos ltimos los ms
importantes.
Los recursos ajenos son el origen legal de la captacin de ahorro. Entre las
diversas modalidades de captacin de recursos ajenos se encuentran los crditos
del Banco de Espaa, operaciones interbancarias, acreedores ordinarios, etc.
Esta ltima partida es la ms importante e incluye, entre otras, las siguientes
operaciones: cuentas corrientes a la vista, cuentas de ahorro, imposiciones a
plazo fijo, depsitos indiciados, depsitos estructurados, depsitos asegurados (en
general, cualquier tipo de depsito) y, adquiriendo cada vez ms importancia, los
fondos de inversin y los planes de ahorro y de pensiones. As las operaciones
pasivas son, principalmente, operaciones de depsito.
Elementos comunes de las operaciones de depsito
El concepto de depsito se aplica, en un sentido amplio, a los contratos por los
cuales una de las partes (quien realiza el depsito o depositante) entrega a la otra
(que es el depositario) un bien mueble (en este caso dinero) para que lo custodie
y, al cabo de un plazo de tiempo, lo reintegre en las condiciones estipuladas en el
contrato.
El bien que se reintegra puede ser el mismo que se entreg o puede ser otro. Se
habla de depsito irregular cuando el depositario reintegra un bien distinto, aunque
de la misma clase y condicin que el original. Evidentemente, los depsitos de
dinero son depsitos irregulares.
Ejemplo:
Pago de las hipotecas.
Impuestos por pagar. Ac encontramos el IVA es uno de los ms utilizados, el
impuesto territorial.

Cuentas por pagar a nuestros proveedores

Encaje bancario
La funcin principal de los intermediarios financieros (bancos, corporaciones de
ahorro y vivienda, corporaciones financieras, etc.) es captar recursos del pblico y
con ellos otorgar prstamos. Dada la naturaleza de su negocio, las entidades
financieras deben mantener parte de sus fondos en activos lquidos, activos de
reserva, para cubrir retiros de fondos por parte de sus clientes. Con el fin de
disminuir el riesgo de los depsitos del pblico en el sistema financiero, el Banco
de la Repblica determina que los activos de reserva no pueden caer por debajo
de un valor mnimo que depende del monto de depsitos que reciba el
intermediario.
El encaje bancario es ese porcentaje de recursos que deben mantener congelados
los intermediarios financieros que reciben captaciones del pblico. Ellos pueden
mantener estas reservas ya sea en efectivo en sus cajas, o en sus cuentas en el
Banco de la Repblica. El porcentaje de encaje no es el mismo para todos los
tipos de depsito (cuentas de ahorros, cuentas corrientes, CDT, etc.). Ese
porcentaje vara, dependiendo de la mayor o menor liquidez que tenga el depsito.
Por ejemplo, las cuentas corrientes tienen un encaje ms alto que los dems tipos
de depsitos, pues los usuarios de estas cuentas pueden retirar su dinero en
cualquier momento y sin restricciones, lo que no ocurre con el dinero que se
encuentra invertido en CDT o en las cuentas de ahorros.
Tambin el Banco de la Repblica puede utilizar el encaje indirectamente para
aumentar o disminuir la cantidad de dinero que circula en la economa. Por
ejemplo, cuando el encaje sube, las entidades financieras cuentan con menos
recursos para prestar, porque deben dejar un porcentaje mayor en sus reservas.
As, al haber menos dinero para prestar al pblico, entra menos dinero a circular y
se disminuye la liquidez. Por el contrario, cuando el Banco de la Repblica baja los
porcentajes de los encajes, permite que los bancos, corporaciones y dems
intermediarios financieros tengan ms dinero disponible para prestar al pblico, y
por lo tanto la cantidad de dinero en circulacin aumenta.
Sin embargo, es ms un instrumento para garantizar a los depositantes la
disponibilidad de sus recursos, que uno para regular la cantidad de dinero.
Canje bancario
es la operacin mediante la cual dos o ms bancos proceden a intercambiar
mutuamente instrumentos de pago emitidos por cada banco y que se encuentran
en poder del banco que los ha recibido en depsito en las diversas operaciones
realizadas por sus clientes, como depsitos en cuenta, pagos varios, amortizacin
o cancelacin de obligaciones, etc.

El proceso del canje puede presentar las siguientes situaciones:

Canje de Entrada: El banco enva los datos de los cheques depositados por
sus clientes a la cmara de compensacin electrnica, mediante la planilla
consolidada, indicando el total de los montos por cada banco.

Canje de Salida: La cmara de compensacin electrnica enva al banco

girado los datos delos cheques para su compensacin.

Canje de Rechazos: Al finalizar el canje se identificarn los cheques que no

tengan disponibilidad de saldos o tengan algn problema por no cumplir con los
requisitos sealados en la ley de ttulos valores.
Por ejemplo: Alguna vez hemos escuchado a alguien decir: "Te puedo pagar con
un cheque?". En el mundo de los negocios, esto sucede comnmente. Por
ejemplo, un fabricante de muebles puede elegir pagar en efectivo o en cheque, y
su proveedor de madera, a quien est pagando, puede aceptarlo o no. Pero, por
qu aceptara un cheque? Qu le da la seguridad de que esto funciona? Es ms,
podra preguntarse: Qu le da la seguridad que esto funciona?: Es ms podra
preguntarse: Cmo es que funciona?
Bueno, es oportuno indicar que el cheque es un instrumento vinculado a la cuenta
corriente. En el caso propuesto, corresponde a aquella que el fabricante tiene
abierta en un banco local, constituyndose en el documento o ttulo valor mediante
el cual se ordena al banco a pagar al beneficiario del cheque.
Intermediacin financiera
Actividad que consiste en tomar fondos en prstamo de unos agentes econmicos
para prestarlos a otros agentes econmicos que desean invertirlos.
Quien interviene en esta actividad Compra los activos financieros que emiten
algunos agentes econmicos y los transforma en activos financieros distintos, para
venderlos a otros agentes econmicos. No se trata slo de una compraventa de
activos financieros, sino que tambin existe una transformacin de los mismos.
No obstante, la Funcin principal de esta actividad es canalizar fondos desde los
ahorrantes a los inversionistas. Funcin de intervencin que realizan las
instituciones nacionales de crdito, organismos auxiliares, instituciones nacionales
de seguros y fianzas y dems instituciones o entidades legalmente autorizadas
para constituirse como medios de enlace, entre el acreditante de un financiamiento
y el acreditado, obteniendo una comisin por su labor de concertar los crditos en
los mercados de Dinero nacionales e internacionales, esta puede ser :

Intermediacin financiera indirecta

La intermediacin financiera indirecta se da cuando existe un intermediario entre
los agentes superavitarios y deficitarios. Los intermediarios financieros son
principalmente los bancos quienes captan los recursos de los agentes
superavitarios, bajo su entera responsabilidad y luego los colocan entre sus
clientes bajo su riesgo.
El banco paga por los recursos captados (depsitos) la tasa de inters pasiva, y
cobra por los recursos que presta la tasa de inters activa; la tasa de inters activa
es mayor a la tasa de inters pasiva, la diferencia entre dichas tasas es el margen
del banco o lo que gana por la intermediacin, se conoce tambin como el spread
financiero.
Empresas que participan en la intermediacin Indirecta:
Las empresas que conforman el sistema de intermediacin financiera indirecta
son:
El Banco Central de Reserva (BCR).
Superintendencia de banca y seguro (SBS)
El Banco de la Nacin (BN).
Las financieras.
Los bancos comerciales.
Intermediacin financiera directa
La intermediacin financiera indirecta se da cuando existe un intermediario entre
los agentes superavitarios y deficitarios. Los intermediarios financieros son
principalmente los bancos quienes captan los recursos de los agentes
superavitarios, bajo su entera responsabilidad y luego los colocan entre sus
clientes bajo su riesgo.
El banco paga por los recursos captados (depsitos) la tasa de inters pasiva, y
cobra por los recursos que presta la tasa de inters activa; la tasa de inters activa
es mayor a la tasa de inters pasiva, la diferencia entre dichas tasas es el margen
del banco o lo que gana por la intermediacin, se conoce tambin como el spread
financiero.
Empresas que participan en la intermediacin Indirecta:
Las empresas que conforman el sistema de intermediacin financiera indirecta
son:
El Banco Central de Reserva (BCR).

 Superintendencia de banca y seguro (SBS)

El Banco de la Nacin (BN).
Las financieras.
Los bancos comerciales.

Margen de intermediacin financiero

El margen de intermediacin bancaria es un trmino que hace referencia a la
diferencia que existe entre los intereses que paga el banco a quien ha solicitado
el dinero y los que cobra a quien se lo presta.
La banca basa su negocio en conseguir recursos financieros del mercado a partir
de distintos pasivos (como depsitos a corto y largo plazo, certificados de
depsitos, etc., con las obligaciones que esto supone). Y esto lo invierte en
activos, como crditos a corto plazo, medio y largo plazo, etc. Esta diferencia entre
las rentas que saca de los activos y el coste que supone los pasivos es lo que
conforma el margen de intermediacin, que se expresa con valor absoluto o
relativo y siempre referido a un perodo de tiempo concreto.
Si al margen de intermediacin, mostrado en valores absolutos, se le restan los
costes de la operacin y otros gastos adicionales, se obtiene el beneficio de
esa rentabilidad para ese perodo de tiempo que hemos referido. En realidad,
estos mrgenes son muy estrechos, pero si lo adaptamos a sumas considerables
de dinero, dejan un beneficio importante.
Operaciones neutras
Las operaciones neutras son aquellas en las que el banco no se posiciona como
acreedor ni como deudor de sus clientes. Simplemente lleva a cabo una serie de
servicios por los cuales cobra unas comisiones. Algunos ejemplos de operaciones
neutras son:

Domiciliacin de recibos: Mediante esta operacin y siempre con nuestro

consentimiento la entidad va a abonar peridicamente los pagos que
nosotros como clientes tenemos que hacer, cargndolos en nuestra cuenta
bancaria.

Si no tenemos fondos suficientes para pagar todos los recibos tendremos

que abonar una serie de cargos por tener la cuenta en nmeros rojos
.
Alquiler de una caja de seguridad: Si somos propietarios de bienes de gran
valor, como joyas o dinero en efectivo u obras de arte y no queremos
tenerlas en casa, podemos contratar una cmara de seguridad de un
banco, donde depositar dichos objetos. Deberemos tambin asegurar el
contenido de la caja y pagar la comisin establecida por tener este servicio.
Transferencias: Por ellas ingresamos una cantidad de dinero de nuestra
cuenta en la de otro titular y dicha operacin conlleva un cargo que
depender de si la transferencia es nacional o internacional.

Operaciones contingentes
Las operaciones contingentes o conexas son las que realizan las instituciones
bancarias, son aquellas mediantes las cuales los bancos prestan variada gama de
servicios bancarios a sus clientes y a la comunidad en general pero implica la
captacin de fondos, el otorgamiento de crditos o la realizacin de inversiones de
ttulos valores, es decir a diferencia de las operaciones activas y pasivas , las
operaciones contingentes o conexas no son operaciones de crdito entre los
bancos y sus clientes, sin embargo estas instituciones estn en la capacidad de
prestar estos servicios en forma ms eficiente que cualquier otro tipo de institucin
, debido a las estrechas relaciones que mantienen con sus clientes, a travs de
manejos de depsitos y dems operaciones.
Operaciones fiduciarias
Son las que pueden efectuar las instituciones fiduciarias al realizar
el Fideicomiso que les ha sido encomendado, es decir, el fin lcito determinado que
el fideicomitente les encarg y para el cual afect ciertos Bienes. Propiamente
hablando, son las operaciones de intervencin en la Emisin de ttulos de crdito,
desempeo del cargo de comisarios, la atencin de la contabilidad y libros de
actas de toda clase de sociedades, etc., no son operaciones fiduciarias aunque la
ley autoriza a las instituciones fiduciarias para realizarlas.

Titularizacin
Se llama titularizacin al mtodo que consiste en la estructuracin de valores con
el objetivo de comercializar activos o derechos sobre futuros flujos provenientes de

bienes activos que, desde su origen, no son lquidos o estn catalogados dentro
de los que tienen una realizacin lenta.
De esta manera, las firmas empresariales consiguen recursos necesarios con la
intencin de dar luz a negocios a travs de un mtodo que era impensado e
imposible de llevar a cabo con el mtodo tradicional de financiacin. En sntesis, la
titularizacin ofrece conseguir ingresos instantneos que fueron obtenidos a travs
de activos que se titularizarn a futuro y permiten optimizar cada uno de los
activos que posea cada compaa.
Al hablar de titularizacin, hay que separar en dos aspectos. La primera es de
flujos futuros. Este mtodo consiste en identificar un comportamiento estable y
contino en el tiempo, como pueden ser los impuestos o peajes, entre otras
posibilidades.
La otra forma de titularizacin es a travs de la comercializacin de los activos.
Este mtodo refiere a la identificacin de un bien que pueda generar ingresos
financieros y venderlo sin que cause dao en la capacidad operativa. Entre las
posibles propuestas est la cartera de crdito de cada empresa.
Las ventajas a destacar de la titularizacin se dividen para inversionistas y
emisores. Los primeros adquieren beneficio porque el riesgo es sobre el activo a
titularizar y no sobre la empresa que vende. A su vez, el portafolio de inversin se
amplia y obtiene un bien a un valor diferente o riesgo muy bajo con respecto al
habitual. Tambin hay que mencionar que, de esta manera, el inversionista logra
mayores tasas de rendimiento.