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Prlogo
Proyecto PROMERCADO
Introduccin
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Agenda
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PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Prlogo
Promover el espritu emprendedor as como preservar y valorizar los recursos naturales han sido objetivos del perodo de Fondos Comunitarios 2007 -2013. Y en este
sentido, desde el Ayuntamiento de Barbads, iniciamos 2007 con la puesta en marcha
del Centro Empresarial Transfronterizo, apostando por la cooperacin transfronteriza
como uno de los medios ms eficaces para el desarrollo y mejora de la calidad de vida
de nuestros habitantes y, en definitiva, de quines nos rodean.
Entendimos que, Barbads deba convertirse en un autntico actor en el espacio europeo, apoyando la cooperacin y las polticas de cohesin. Por ello, no podamos dejar
pasar la oportunidad de participar en un proyecto como PROMERCADO, con el convencimiento de que a travs de esta iniciativa, estaramos contribuyendo firmemente al
desarrollo econmico local, impulsando y dinamizando la iniciativa local y fomentando
el emprendimiento a la vez que, aprovechando y optimizando los recursos con los que
contamos en nuestro territorio y en el mbito de actuacin de este proyecto.
Entendimos que, necesitbamos y necesitamos estrategias como sta, que remuevan los obstculos para pasar de
una economa del lamento a una economa del emprendimiento y que con ellas, sin duda, Barbads ser un lugar ms
atractivo dnde invertir y trabajar.
En este contexto, surge la Gua para la creacin de empresas que valoricen productos endgenos, con la que se pretende
acercar a las personas emprendedoras, de modo sencillo y prctico, informacin de inters sobre creacin de empresas, con
contenidos especialmente orientados a facilitar el proceso de planificacin y puesta en marcha de un negocio en el rural.
Desde el Ayuntamiento de Barbads, esperamos que este documento resulte til y contribuya a crear futuras realidades empresariales.
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Proyecto PROMERCADO
En el marco del Programa de Cooperacin Transfronteriza Espaa Portugal se
encuadra el proyecto PROMERCADO DESARROLLAR Y VALORIZAR PRODUCTOS ENDGENOS, cuyo mbito de actuacin abarca la provincia de Ourense (Galicia) y Alto
Tras Os Montes en Portugal.
La zona de actuacin de este proyecto, caracterizada por la tendencia a la despoblacin de los ncleos rurales y econmicamente deprimida, posee numerosos
recursos que plantean unas potencialidades muy atractivas de cara a su desarrollo
futuro y, cuyo aprovechamiento y optimizacin representa uno de los objetivos estratgicos de la Eurorregin.
Sin embargo, una de las principales causas que impiden el aprovechamiento y optimizacin de los recursos existentes tiene
su origen en el modelo actual de explotacin, al no plantearse aspectos claves como la calidad, la comercializacin y el marketing, o los costes y la rentabilidad.
Por lo tanto, a la vista de esta realidad socioeconmica se hace necesario poner en marcha estrategias y acciones concretas
orientadas a favorecer el aprovechamiento de los recursos de la zona, evolucionando a un modelo de explotacin rentable que
permita un desarrollo equilibrado y sostenible.
En definitiva, se trata de empresarializar el medio rural, introduciendo sencillos modelos de gestin de las explotaciones
que permitan un negocio rentable.
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PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Objetivos generales:
Promover las condiciones de desarrollo de las economas locales, estimulando potenciales endgenos y factores de
competitividad.
Contribuir al desarrollo e innovacin de productos y aumentar su viabilidad econmica, mediante la articulacin con la
industria y el mercado.
Establecer nuevos mtodos de organizacin de la actividad econmica apoyando sectores de alto valor aadido y fortalecimiento de la identidad local.
Resultados:
Preservacin y sostenibilidad de los recursos endgenos del medio rural de la zona de actuacin.
Fomento del desarrollo econmico y del empleo dentro de las reas rurales vinculadas a la zona de actuacin del proyecto.
Fomento del emprendimiento.
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Introduccin
Identificar una oportunidad de negocio y organizar los recursos necesarios para ponerla en marcha supone tambin
asumir riesgos. El proceso de crear una empresa obliga a tomar decisiones importantes con consecuencias econmicas
importantes, por ello, antes de comenzar la actividad, conviene reflexionar, evaluar y planificar, qu se quiere hacer y cmo
puede salir ese proyecto.
La Gua para la creacin de empresas que valoricen productos endgenos, contiene informacin, sencilla y clara, que pretende ser til a la hora de hacer la planificacin empresarial.
Este documento se estructura en los siguientes captulos:
1. El emprendedor y la idea de negocio: centrado en informacin bsica para hacer una primera reflexin y valorizacin sobre la persona emprendedora y la idea de negocio, antes de iniciar la elaboracin del plan de empresa.
2. Plan de negocio: contiene informacin para elaborar el documento de planificacin empresarial. El plan es el que permite
valorar si el proyecto es viable.
3. Aspectos legales: contiene informacin sobre los aspectos formales del proceso de creacin de empresa y los trmites
ms destacables.
4. Ejemplos prcticos de planes de negocios: se incorporan a este documento cuatro ejemplos prcticos, simulaciones con
datos orientadores, sencillos, pero precisos y rigurosos, que podrn servir como orientaciones muy tiles para crear empresas que valoricen productos tales como: arndanos, castaa, oliva y miel.
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De cualquier manera, iniciar un negocio por unos u otros motivos, va a resultar una tarea que va a exigir gran esfuerzo
y dedicacin.
Aunque inicialmente cualquier persona puede convertirse en emprendedor, un factor importante, que va a contribuir al
xito o no de un negocio, sern las propias caractersticas de la persona emprendedora: motivacin, iniciativa, capacidad para
tomar decisiones, adaptabilidad, comunicacin, liderazgo, etc. Estas y otras caractersticas aparecern en mayor o menor medida en el emprendedor. Pero lo ms importante es, tener una buena actitud para conseguir los objetivos que la persona se marc
cuando inici el negocio, lo que definir el xito del mismo.
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PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
La idea de negocio.
Aspectos
favorables
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Anlisis
interno
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externo
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Aspectos
desfavorables
De
PLAN DE NEGOCIO
Una vez que la idea de negocio est definida, el siguiente paso
es elaborar el Plan de Empresa o Negocio, un documento escrito
que refleje los aspectos ms relevantes de la idea empresarial.
Este plan va a contener dos partes: una descriptiva, sobre la
idea de negocio y otra analtica, en la que se evala la viabilidad
del proyecto.
La estructura de referencia de un plan de empresa puede ser:
1. El emprendedor. Datos personales y profesionales.
2. Descripcin de la actividad de la empresa: producto/servicio y objetivo del proyecto.
En este apartado se explicar la actividad que va a desarrollar la empresa y los servicios que va a ofertar, as como, la ubicacin y el mbito geogrfico en el que va a actuar.
Adems, se especificar el nmero de socios con los que va a contar, el porcentaje de participacin de los socios, el importe
de financiacin con el que se cuenta y la fecha prevista de inicio de la actividad.
Tambin, se har referencia al producto que se va a ofertar, a sus caractersticas y a las diferencias que presenta con productos o servicios de otros competidores.
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PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
3. Aspectos jurdicos.
Cul va a ser la forma jurdica elegida para constituir la empresa?
4. Estudio de mercado.
Cul es el mercado y sus principales caractersticas diferenciadoras?
En este punto se incluir un anlisis del entorno:
Macroentorno: se describirn factores demogrficos, econmicos, jurdicos, socio-culturales, ambientales, tecnolgicos y
polticos que puedan afectar a la actividad.
Microentorno: contendr un anlisis de la demanda, potenciales clientes y un anlisis de la competencia.
Y se incluir, tambin, un anlisis interno de la empresa, sobre puntos fuertes y dbiles.
5. Plan de marketing.
En este plan se describe el producto o servicio que se ofrece en ese segmento de mercado y qu necesidades pretende cubrir. As como, los precios y el margen de beneficios que se van a aplicar.
Conviene sealar adems, cmo se comercializarn y distribuirn los productos, a travs de los canales convenientes.
Las acciones de marketing, de publicidad y promocin y coste aproximado de las mismas previstas, deben aadirse asimismo en el plan.
6. Plan de produccin y estimacin de ventas.
Se describirn los procesos de produccin, la organizacin de cada proceso, las tecnologas usadas, etc.
Es necesario sealar los aprovisionamientos y gestin de existencias, especificando aspectos tales como principales proveedores
de materias primas y de suministros necesarios, volmenes de pedido, plazo de entrega, formas de pago, facilidades de compra, etc.
Por otra parte, conviene enumerar los materiales o gastos directos asociados a cada producto o servicio que prestar la empresa.
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Y un punto importante, es tener en cuenta las previsiones en las ventas: los potenciales clientes y cul va a ser el plazo de
cobro a los mismos, y, una estimacin de ventas del primer ao, a la que cabra aadir datos sobre el porcentaje en que estas
ventas se podran incrementar en aos sucesivos.
Tambin, hay que preveer en el plan las compras que se van a realizar y la forma en que se va a pagar a los proveedores.
7. Organizacin y recursos humanos.
En este punto se indica el nmero de socios, tanto capitalistas como trabajadores de la sociedad y el nmero de trabajadores
por cuenta ajena que se prevee contratar y el coste anual que todo ello supondr para la empresa.
8. Estudio econmico-financiero.
Plan de inversiones incial:
Inversiones en activo fijo: locales, instalaciones, maquinaria, mobiliario, otros bienes y equipos y amortizacin de inmovilizado prevista.
Inversiones en activo circulante: existencias iniciales.
Plan de financiacin: recursos propios, subvenciones, crditos, prstamos, etc.
Presupuesto de prdidas y ganancias.
Presupuesto de Tesorera: previsin de gastos del primer ao (seguros, asesora, suministros).
9. Anexos.
Contendr informacin de inters para la puesta en marcha y funcionamiento posterior de la empresa.
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ASPECTOS LEGALES
ELECCIN DE LA FORMA JURDICA
La eleccin de la forma jurdica es uno de los primeros pasos a dar en el proceso de creacin de una empresa, es una decisin
importante, por ello, conviene analizar las distintas formas jurdicas por las que se puede optar.
Factores como, el tipo de actividad que se va a ejercer, el nmero de personas que participan en el proyecto empresarial, la
responsabilidad de los promotores, la naturaleza de la relacin entre los socios, las necesidades econmicas del proyecto, los
aspectos fiscales y de seguridad social de la empresa , van a determinar que se opte por una u otra forma jurdica.
1. Empresario individual
Es la persona fsica que ejerce en nombre propio, por s o por medio de representante, una actividad empresarial, lo que implica:
Actuar como persona individualmente considerada.
Tener capacidad legal.
Dedicarse habitualmente o de manera profesional a la actividad.
Asumir directa o indirecta las obligaciones derivadas de la actividad empresarial.
Ventajas:
Es una forma empresarial idnea para el funcionamiento de empresas de muy reducido tamao.
El empresario individual es titular de la totalidad del beneficio que produce la empresa.
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2. Empresario colectivo
En este punto se exponen distintos tipos de sociedades mercantiles y otras formas no mercantiles.
A. Sociedad Colectiva:
Es aqulla en la que todos los socios, en nombre colectivo y bajo una razn social, se comprometen a participar en la proporcin que establezcan, con los mismos derechos y obligaciones.
Una caracterstica fundamental de este tipo de sociedades es la responsabilidad frente a terceros de todos los socios, personal, solidaria e ilimitada.
B. Sociedad Comanditaria Simple:
Es un tipo de sociedad colectiva que requiere como mnimo dos socios colectivos o en comandita, con responsabilidad limitada para
los socios comanditarios e ilimitada para los socios colectivos y cuyo capital social est constituido por las aportaciones de los socios.
C. Sociedad Comanditaria por Acciones:
Es una modalidad de sociedad comanditaria, similar a la Sociedad Annima, en la que el capital est dividido en acciones,
formado por las aportaciones de los socios, de los cules, uno al menos responder de las deudas sociales de forma ilimitada
como socio colectivo.
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PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
La principal ventaja es que las cooperativas tienen importantes incentivos a nivel fiscal y laboral y pueden optar a subvenciones y ayudas especficas.
Y como inconveniente cabe sealar que la gestin es compleja y requiere mucha organizacin.
H. Sociedades Laborales:
Es una sociedad mercantil en la que la mayora del capital es propiedad de los trabajdores que prestan en ella servicios retribuidos de forma personal y directa y con una relacin laboral por tiempo indefinido.
El capital de cada socio define sus derechos de voto y su compromiso con la Sociedad Laboral. El capital mnimo es 3.005,06
euros en caso de Sociedad Limitada Laboral y 60.101,21 en caso de constituir una Sociedad Annima Laboral.
El nmero mnimo es de 3 socios, de los cules dos tienen que ser de trabajo. Ya que este tipo de sociedad tiene dos tipos
de socios: de trabajo, los que trabajan por tiempo indefinido de forma personal y directa y socios de capital.
Se rige por la Ley de Sociedades Laborales y en su defecto, por la legislacin mercantil para Sociedades Limitadas y Annimas.
Se constituye igual que el resto de sociedades mercantiles y una vez que es cualificada como Sociedad Laboral, en Galicia
por la Consellera de Traballo, se inscribe en el Registro Mercatil.
La ley obliga a las sociedades laborales a dotar un fondo de reserva del excedente anual. El mnimo es de 10%, pero para
beneficiarse de los incentivos fiscales en el Impuesto de Sociedades, tiene que subir a un 25%.
Como inconveniente puede sealarse que las acciones/participacin no se pueden transmitir libremente, salvo de socios
trabajadores a trabajadores indefinidos, para proteger la laboralidad de la sociedad.
I. Sociedad Civil:
Contrato por el que dos personas ponen en comn el capital con el propsito de repartir ganancias. Se rige por el Cdigo de
Comercio en materia mercantil y por el Cdigo Civil en materia de derechos y obligaciones.
Son necesarios dos o ms socios. Que pueden constituirse a travs de un contrato verbal o privado escrito.
No hay capital mnimo. Las aportaciones de capital pueden ser en dinero, bienes o derechos. Slo en caso, de que esas
aportaciones sean en bienes inmuebles o derechos reales sera necesario escritura pblica.
La responsabilidad es ilimitada y mancomunada.
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Se trata de una modalidad de Sociedad Civil de finalidad econmico-social de cara a la produccin, transformacin y comercializacin de productos agrcolas, ganaderos o forestales, la realizacin de mejoras en el medio rural, promocin y desarrollo
agrario y la prestacin de servicios comunes para dichas finalidades.
El nmero mnimo de socios es de 3 titulares de explotaciones agrarias o trabajadores agrcolas. Cabe realizar un contrato
privado y mantenerlo en secreto o bien escritura pblica ante notario.
No existe capital mnimo. Pero en caso de aportar bienes inmuebles hay que inventariarlos y unirlos a la escritura pblica.
La responsabilidad es ilimitada, afectando primero al patrimonio social, y en caso de ser insuficiente, a los patrimonios
personales de los socios mancomunadamente.
Tributa por el Impuesto de Sociedades.
Cabe sealar la simplicidad de su constitucin y gestin, pero puede tener un alto coste de constitucin en caso de que se
realice ante notario, un 1% del capital aportado.
K. Comunidad de Bienes:
La Comunidad de bienes no tiene personalidad jurdica propia, se rige por el Cdigo de Comercio en materia mercantil y
por el Cdigo Civil en materia de derechos y obligaciones. Se trata de una Entidad formada por varias personas que ostentan la
propiedad y la titularidad de una cosa o derecho pro indiviso.
Se constituye con dos socios como mnimo a travs de contrato verbal o escrito.
Las personas fsicas no pueden ostentar la titularidad de 1/3 del capital social y, en el caso de que los socios sean personas
jurdicas, no pueden poseer ms del 50% de capital social.
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No hay capital mnimo. Es necesaria escritura pblica en caso de aportaciones de bienes inmuebles o derechos reales.
La responsabilidad es ilimitada y solidaria.
La comunidad tributa por IRPF, lo cul no se aconseja en caso de alto volumen de negocio.
Cualquiera de los socios puede pedir la divisin de la cosa comn en cualquier momento pero a la vez asumen personal e
ntegramente el resultado de las gestiones ajenas.
Trmites legales
Se deben de realizar una serie de trmites ante la Administracin para iniciar una actividad empresarial, lo cual lleva un tiempo pero no es un proceso complicado.
La forma jurdica escogida va a determinar los trmites de constitucin que hay que realizar.
1. Solicitud de la certificacin negativa del nombre:
Este documento certifica que no existe otra empresa con el mismo nombre.
Se puede solicitar en el Registro Mercantil Central o en caso de cooperativas en la Seccin Central del Registro de Cooperativas, bien acudiendo a las oficinas centrales en Madrid, por correo ordinario o por correo electrnico.
2. Redaccin de estatutos y otorgamiento de escritura pblica:
Los estatutos sern las normas que van a regir la vida de la sociedad y la escritura pblica debe realizarse ante notario.
3. Solicitud provisional del CIF y comunicacin del inicio de actividad:
Es obligatorio solicitar el CIF en la Delegacin de Hacienda, cumplimentando el modelo 036 y aportando copia simple de la
escritura de constitucin, certificacin negativa del nombre y fotocopia del DNI del socio/s.
Al mismo tiempo se comunica a Hacienda el inicio de actividad.
Es un trmite totalmente gratuito.
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4. Alta en el I.A.E.
El Impuesto de Actividades Econmicas grava todo tipo de actividad empresarial, profesional o artstica.
Este trmite debe realizarse en la Delegacin de Hacienda cumplimentando el modelo 036 y aportando copia del CIF.
Es un trmite gratuito que debe solicitarse 10 das antes del inicio de la actividad.
5. Autoliquidacin del ITP y ADJ:
El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurdicos Documentados grava la constitucin de una sociedad.
Este trmite debe realizarse en la Delegacin de Hacienda cumplimentando el modelo 600 y aportando copia del CIF y escritura de constitucin.
El importe asciende al 1% del capital social y el plazo de autoliquidacin no puede ser superior a los 30 das desde que se
firma la escritura pblica.
6. Inscripcin de la sociedad en el Registro Mercantil:
Es el acto por el cul la empresa adquiere personalidad jurdica. Debe realizarse en el Registro Mercantil correspondiente al
domicilio social de la empresa.
Para llevar a cabo la inscripcin se necesita aportar: primera copia de la escritura de constitucin, justificante de la autoliquidacin de ITP y AJD y certificacin negativa del nombre.
El precio es variable y el plazo de inscripcin no puede ser superior a 30 das desde la firma de la escritura.
7. Solicitud del CIF definitivo:
Se realiza igual que la solicitud del CIF provisional.
8. Inscripcin de la empresa en la Seguridad Social:
Es un trmite obligatorio e imprescindible para dar de alta a los/as trabajadores/as de la empresa.
Se realiza de manera gratuita en la Tesorera de la Seguridad Social antes del inicio de la actividad.
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Para ello, se necesitan los siguientes documentos: modelo TA-6 cumplimentado, fotocopia de alta en el I.A.E., fotocopia del
D.N.I. de los socios, original y copia del CIF y de la escritura de constitucin ya inscrita en el Registro Mercantil.
9. Solicitud de licencia de apertura o de obras:
La licencia de apertura es un trmite previo y obligatorio antes de iniciar la actividad. Lo mismo, en caso de que se vayan a
realizar obras previas en un local.
Se solicita ante el Ayuntamiento dnde se va a iniciar la actividad.
10. Alta en la Seguridad Social:
Este trmite se debe realizar en la Tesorera de la Seguridad Social correspondiente al domicilio social de la empresa.
Es gratuito e implica el compromiso de pago de las cotizaciones mensuales correspondientes.
Para ello, se necesitan los siguientes documentos: modelo TA-0521 cumplimentado, fotocopia de alta en el I.A.E., fotocopia
del D.N.I., original y copia del CIF y de la escritura de constitucin ya inscrita en el Registro Mercantil.
11. Comunicacin de la apertura del centro de trabajo:
En el plazo de 30 das desde que se abre el centro de trabajo se debe comunicar a la Direccin General de Relaciones Laborales la apertura del mismo.
12. Adquirir el libro de visitas:
Es obligatorio comprarlo y legalizarlo en la Inspeccin Provincial de Trabajo.
Una vez que el negocio se ha puesto en marcha hay que cumplir una serie de obligaciones fiscales, laborales y contables.
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QU ES UN MODELO DE NEGOCIO?
QU MODELO DE NEGOCIO VAMOS A UTILIZAR PARA ELABORAR NUESTROS PLANES DE EMPRESA?
A la hora de emprender un negocio, es necesaria la elaboracin de un buen Plan de Empresa que recoja de forma ordenada
todos los elementos necesarios que deben evaluarse para decidir, o no, llevar adelante un proyecto empresarial.
Este documento que recoge por escrito las reflexiones de las personas emprendedoras entorno a su propuesta empresarial es slo una de las herramientas que hay que contemplar antes de emprender, ya que se deben usar todas las que estn a
nuestro alcance para asegurar que la actividad emprendedora no sea una simple aventura sino que sea una tarea estudiada,
reflexionada, verificada y planificada.
Si bien, es fundamental la elaboracin de un Plan de Empresa, previamente es recomendable la elaboracin del Modelo de Negocio que muestre de que manera el proyecto empresarial har viable las propuestas de valor que ofrece a los diferentes clientes.
El modelo de negocio describe las bases sobre las que una empresa busca, crea, proporciona y capta valor. El diseo del negocio es una herramienta para planificar cmo la empresa pretende servir a los clientes y cmo generar ingresos. Incluye, pues,
los aspectos principales del negocio y los ordena para que, posteriormente podamos planificar la estrategia e implementacin.
Un modelo de negocio debe contemplar las siguientes cuestiones:
zz
Cmo se seleccionarn los clientes.
zz
Cmo se definen y diferencian las ofertas de producto / servicio.
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zz
Cmo se crea utilidad para los clientes.
zz
Cmo se consiguen y conservan los clientes.
zz
Cmo se sale al mercado: publicidad y distribucin.
zz
Cmo se definen las tareas a realizar.
zz
Cmo se configuran los recursos.
zz
Cmo se consiguen los ingresos y el beneficio.
Para la elaboracin del modelo de negocio de todos los ejemplos prcticos de Planes de Empresa que se proponen, se utiliza
el modelo CANVAS.
El modelo CANVAS es una herramienta que permite confeccionar nuestro propio modelo de negocio y ayuda a validar su viabilidad, no slo econmica, sino de planteamiento de todos los elementos en el entorno de la empresa o proyecto empresarial.
El modelo CANVAS cumplido lo conforman nueve bloques que desarrollan las cuestiones planteadas inicialmente. Los bloques son:
1. Segmentos de clientes: los diferentes grupos de personas o entidades a las que dirigimos las propuestas de valor. Para quin
creamos valor?, Nos dirigimos a uno o a diferentes segmentos? (Mercado de masas, nicho de mercado, mercado segmentado...).
2. Propuestas de valor: el conjunto de productos y servicios que crean valor para un segmento de mercado especfico. El objetivo es solucionar los problemas de los clientes y satisfacer sus necesidades mediante propuestas de valor. Qu problema ayudamos a solucionar?, Qu valor ofrecemos a nuestros clientes? Hay que plantearlo desde la perspectiva de qu
quiere comprar nuestro cliente versus qu vendemos.
3. Canales de comunicacin, distribucin y venta: la forma en que la empresa establece contacto con los diferentes clientes
y cmo les proporciona la propuesta de valor.
4. Relacin con los clientes: los diferentes tipos de relaciones de la empresa con cada segmento de clientes, que establecen
y mantienen de forma independiente para cada segmento. En funcin de cada cliente, adaptaremos el discurso.
5. Ingresos: se generan cuando los clientes adquieren las propuestas de valor que ofrece la empresa.
6. Recursos y capacidades clave: los activos necesarios para el modelo de negocio, incluidas las personas de la empresa y
sus capacidades.
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7. Actividades clave: las acciones necesarias que deben llevarse a cabo. Habr que saber si contamos con las capacidades
necesarias (y recursos clave) para llevar a cabo estas actividades.
8. Alianzas clave: las alianzas, los socios, incluso los proveedores que necesitamos para el xito del modelo de negocio. Quiz
algunas actividades se pueden externalizar y / o determinados recursos se pueden adquirir fuera de la empresa.
9. Gastos: toda la puesta en marcha de un negocio para poder elaborar y hacer llegar la propuesta de valor a los clientes
tiene unos costes asociados. Cul es la estructura de costes?
Qu actividades clave
hay que desarrollar en
tu modelo de negocio
y de qu manera se
llevan a cabo?
Recursos Clave
Qu recursos clave
requiere tu modelo de
negocio?
Relaciones con
los clientes
Propuesta
de Valor
Qu problemas de
tus clientes ests
resolviendo y qu
necesidades ests
satisfaciendo?
Qu tipo de relaciones
esperan tus clientes
que establezcas y
mantengas con ellos?
Canales de
comunicacin/
distribucin
A travs de qu
canales/medios
contactars y atenders
a tus clientes?
Segmentos
de clientes
Cules son las
necesidades, problemas, deseos y
ambiciones de tus
clientes?
Estructura de costes
Flujo de ingresos
Fuente: www.businessmodelgeneration.com
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Ejemplo 1
Plantacin y comercializacion
de arndanos
Modelo de negocio
Antes de comenzar a analizar el Plan de Negocio, se ha elaborado un Modelo de Negocio utilizando una herramienta como el Business Model Canvas,
a travs de mltiples interacciones hasta conseguir el modelo ms adecuado.
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Actividades clave
Vendedores de
plantas de calidad
Recogida selectiva
del producto y
cuidado del mismo
El proveedor de
nuestra tienda on-line
y estrategia on-line
Mantenimiento de una
estrategia on-line
de venta directa
Recursos clave
La empresa logstica
que distribuir el
producto al cliente
Mantenimiento de red
de ventas en tiendas
especializadas
Propuesta
de valor
Producto de
alta calidad
servido
directamente
en el hogar
del cliente
Canales
El producto de calidad se
vender directamente a
travs de la web del productor
Red de tiendas delicatessen
y productos ecolgicos
Estructura de costos
Costes fijos anuales
estimados en
23.000-25.000 /Ha:
Alquileres,
amortizacin
Cliente final de
alto nivel adquisitivo
espaol
Cliente final
del
mercado europeo
Coste inicial
de plantacin:
Estimado en
43.100 /Ha
Segmento
de clientes
Vas de ingreso
Venta directa: 33/Kg.
Produccin:
2TM/Ha (ao 2),
12 TM/Ha
(ao 7 en adelante).
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Plan de negocio
gunda fase se habilitar la venta internacional, focalizada sobre todo en los pases europeos, grandes consumidores
de este producto.
2.3. Financiacin Propia:
Al estar en condicin de desempleada, puede optar a la capitalizacin de la prestacin por desempleo: en este caso podra
capitalizar una cantidad entre 20.000- 24.000 euros.
2.4. Productos a comercializar:
El producto que se obtendr ser nico: el arndano. Dependiendo del estado del mismo, se comercializar de dos
formas diferentes:
zz
Arndano de calidad: envasado y conservado fresco, destinado al consumidor final.
zz
Arndano de baja calidad: destinado en bruto a la industria transformadora.
3. Aspectos jurdicos
Mara no quiere socios, ni crear una Sociedad Limitada Unipersonal, por tanto, la forma jurdica ms adecuada es su alta en
el Rgimen de Autnomos. Para ello, debe realizar los siguientes trmites legales:
3.1. Trmites en Hacienda:
Para darse de alta como autnoma, slo hay que dar de alta en Hacienda la actividad a la que nos dedicaremos. Para ello
es necesario cubrir el modelo 037. Es el primer trmite que se debe realizar, pues la fecha en que se realice ser la fecha que la
Seguridad Social tome como referencia del alta de la actividad. El epgrafe ms indicado para esta actividad ser: 01.13 Cultivo
de hortalizas, races y tubrculos.
3.2. Trmites en la Seguridad Social:
En el plazo de 30 das desde el inicio de la actividad (presentacin del alta en Hacienda), Mara tendr obligacin de darse de
alta en el Rgimen Especial de Trabajadores Autnomos (RETA) de la Seguridad Social.
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En ese momento decide la base de cotizacin y tambin las contingencias que se quieren incluir, en funcin de la siguiente
tabla (actualizada a 2013):
BASE MNIMA
858,60 euros
BASE MXIMA
3.425,70 euros
1.888,80 euros
29,80%
26,50%
CESE DE ACTIVIDAD
En este caso, Mara va a optar por una base de cotizacin de 1.000 euros, y con cobertura completa (IT, AT, EP y Cese de Actividad), por la que se aplica un tipo del 33,75%. De esta forma la cuota a pagar es de 337,5 euros/mensuales.
En el caso de los autnomos hay constantes cambios legislativos en cuenta a las bonificaciones. En la actualidad (2013), y, en
este supuesto, se podran aplicar bonificaciones en la cuota: En el caso de mujeres menores de 35 aos, se le aplicar una reduccin sobre la cuota de contingencias comunes durante los 15 primeros meses equivalente al 30%, prorrogable durante otros 15
meses. Por tanto, la cuota a pagar pasar de los 337,5 euros iniciales a 236,25 euros durante los 30 primeros meses de actividad.
3.3. Alta en el Ayuntamiento y licencia de actividad:
Antes de iniciar una actividad o ejecutar una obra de una actividad econmica es preciso obtener licencia urbanstica, que
se solicitar en el Ayuntamiento. Es importante este aspecto, pues aparte de posibles problemas legales, que puedan surgir, hay
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que tener en cuenta el coste asociado. Normalmente el coste de este tipo de licencias es un porcentaje en funcin del presupuesto de la obra a realizar. En el caso del Ayuntameinto de Barbads, est en el 3,5% del presupuesto.
3.4. Alta en Registro General Sanitario de Alimentos:
Debido a que el producto que se va a comercializar va a ser empaquetado, es necesario solicitar el alta en el registro sanitario correspondiente. En el caso de Galicia, es una solicitud que hay que realizar ante la Direccin General de Innovacin
y Gestin de la Salud Pblica.
4. Estudio de mercado
El arndano es un fruto muy apreciado por sus caractersticas nutricionales y es
considerado como un alimento sano y natural. Posee niveles muy bajos de sodio y
colesterol, es rico en fibras y libre de grasas. Su consumo es habitual en dietas hipocalricas, hipo-sdicas y en dietas de celacos y diabticos. Otra de sus propiedades
es que potencia el sistema inmunolgico, previniendo enfermedades. Esto se debe a
sus altos contenidos de antioxidantes y vitaminas A y C.
Todo esto hace que sea un producto cada vez ms demandado entre los ciudadanos espaoles. Y en el mercado europeo es un producto muy introducido en la dieta
diaria y por ello, este es un mercado potencial muy importante.
4.1. Anlisis externo:
4.1.1. Macroentorno:
El entorno econmico en el que estamos inmersos a da de hoy es de crisis, y por lo tanto, bastante delicado a la hora de comercializar productos. Al mismo tiempo, tambin estamos inmersos en un entorno en el que cada vez tiene ms importancia la
salud y el bienestar de la gente. En este mbito, los productos naturales siguen teniendo mucha demanda y mucho recorrido de
crecimiento. Por este motivo consideramos que el contorno actual es propicio para la incorporacin de este producto al mercado.
30
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
4.1.2. Microentorno:
4.1.2.1. Anlisis de la demanda. Clientes:
Actualmente, la demanda de productos naturales es muy alta, y se pueden comercializar tanto en el mercado nacional como internacional. En el mercado internacional, la
comercializacin sera a nivel europeo, a pesar de que el mayor consumidor del
mundo es EEUU, pero en este caso, se complicara la actividad logstica para
la distribucin a nivel de consumidor final.
4.1.2.2. Anlisis de la competencia:
En Espaa no existe mucha competencia en la comercializacin de este producto. Hay pocos productores y todos ellos venden a travs de los crculos tradicionales de comercializacin.
Actualmente, en Espaa no existe ningn productor que venda
directamente sus productos a consumidores finales.
5. Plan de marketing
5.1. El producto:
El producto que se obtendr ser el arndano. Sern dos las formas
de comercializarlo: envasado y a granel.
El producto de calidad y sin defectos ser envasado de forma manual en envases plsticos y etiquetados. La forma de presentarlo ser en paquetes de 150 gr.
El producto que no cumpla con los estndares de calidad para ser empaquetado se vender a granel a las industrias transformadoras.
31
5.2. El precio:
El precio de venta al pblico se ir estableciendo en funcin del precio de mercado. Se establecern distintas tarifas en funcin del producto y del destinatario final:
zz
Venta Directa a Cliente final: Paquete de 150 g - 5,00 (33,33 /Kg).
zz
Venta Directa a Intermediarios: Paquete de 150 g - 4,00 (26,66 /Kg).
zz
Venta Directa Granel a Empresa Transformadora: (4 /Kg).
5.3. Distribucin:
Para la distribucin del producto se optar por dos canales de distribucin: venta directa y venta al canal de distribucin.
Al canal que ms valor se le va a dar y que ms se va a potenciar es la venta directa. Para realizar esta venta directa, se contar con
una plataforma on-line. Este canal estar operativo a nivel nacional (en una primera fase) y a nivel europeo (en una segunda fase).
La dificultad de la venta directa se centra sobre todo en la logstica de venta, pues al ser un producto fresco, obliga a mantener una cadena de fro a lo largo de todo el proceso de envo/entrega. Este problema est hoy solventado con el fuerte crecimiento y especializacin que han tenido las empresas de logstica, cada vez ms centrada en el e-commerce.
El segundo canal utilizado para ofrecer el producto ser la venta a travs de distribuidores. Para ello, se contactar con mayoristas de venta de frutas, a travs de los cules se realizar la venta en tiendas especializadas.
Por ltimo, y para el producto de baja calidad, se contar con el canal de las empresas transformadoras.
5.4. Acciones de marketing:
El plan de marketing consistir fundamentalmente en presencia en medios on-line. Al ser un producto poco habitual en el
consumo diario, la mayor parte de las acciones de marketing se destinar a generar contenidos en Internet que aporten valor al
producto para el consumidor final. Se trata de generar necesidad y darle utilidad al producto. Para ello, a parte de un plan de
marketing en las principales redes sociales, se contar con un blog especializado en el consumo y uso de los arndanos. De esta
forma se conseguir un trfico importante en Internet, que ser la fuente de nuestros principales clientes.
32
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
A parte de estas tareas de marketing directo, se optar por planes de marketing indirecto. Para ello, se contar con la participacin en otros blogs y la presencia a travs de una red de afiliados que aporten valor al producto.
Todas estas tareas de promocin del producto las llevar a cabo la propia productora pues es la que mejor conoce el producto y puede de esta forma tener un contacto directo con el cliente final.
En las pocas fuertes de consumo del producto (3 meses), se elaborar un plan de marketing en Internet, haciendo inversin
en publicidad en la red. Se estima un gasto en publicidad que podra rondar los 3.000 euros.
Una vez recogida la fruta ser debidamente empaquetada en recipientes plsticos y destinada al consumidor final.
6.2. Aprovisionamientos y gestin de existencias:
En el caso de una explotacin de este tipo, las nicas existencias son los productos destinados al cuidado de la explotacin. Otro tipo de aprovisionamientos a tener en cuenta son los necesarios para el correspondiente empaquetado del
producto. En este caso, el producto se va a embalar en un paquete plstico de 150 gr. El coste de empaquetado se ha estimado en 0,20 la unidad.
6.3. Ventas. Previsiones:
Estimacin de ventas previstas en los primeros aos:
Ao
Total Kgs
Kgs Venta
Directa
Cliente Final
Ingresos
Venta Directa
Cliente Final
Kgs Venta
Ingresos
Directa
Venta Directa
Intermediario Intermediario
Kgs Emp.
Transfor.
Ingresos
Emp.
Transfor.
TOTAL
Ingresos
Ao 1
--
--
--
--
--
--
Ao 2
2.000
500
16.665
500
13.330
1000
4.000
33.995
Ao 3
4.000
1.250
41.662,5
1.250
33.325
1.500
6.000
80.987
Ao 4
6.000
2.000
66.660
2.000
53.320
2.000
8.000
127.980
Ao 5
8.000
4.000
133.320
2.000
53.320
2.000
8.000
194.640
Ao 6
10.000
5.000
166.650
2.500
66.650
2.500
10.000
243.300
Ao 7
12.000
6.000
199.980
3.000
79.980
3.000
12.000
291.960
En efectivo
Canal distribucin
A 30 das
Gran empresa
A 90 das
34
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
8. Estudio econmico-financiero
8.1. Plan de inversiones inicial:
1
--
Maquinaria y herramientas
2.000
Instalaciones
22.000
Elementos de transporte
10.000
Equipos informticos
1.500
Aplicaciones informticas
6.000
600
Mobiliario y herramientas
--
Depsitos y fianzas
--
10
11
Existencias
--
12
Otros gastos
--
13
Provisin de fondos
--
TOTAL INVERSIONES
1.000
43.100
35
La mayor parte de la inversin inicial se destina a la preparacin del terreno y plantacin. Se incluye la construccin de una pequea nave de almacenaje. Todo ello, se estima en una inversin de 43.100 euros.
8.2. Inversiones en activo fijo:
Adquisicin
del local:
Alquiler del
local:
--
Gastos de escrituras
--
--
Fianza anticipada
--
Construccin
de local:
Instalaciones:
15.700
600
-700
Instalacin elctrica
--
Instalacin de agua
--
Instalaciones telefnica
--
Otras instalaciones
Proyectos
tcnicos:
--
Proyecto de Obra
3.000
Proyecto de ingeniera
--
Maquinaria
--
--
Mobiliario
--
600
Vehculos
--
10.000
Equipos
informticos
--
7.500
Utillaje
--
2.000
Otros Equipos
--
--
1.000
Cuota mensual
Acometida elctrica
2.000
Embalajes
36
2.000
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Recursos Propios
11.100
Subvenciones
12.000
24.000
--
--
Ao
Amortizaciones
Salario fijo + SS
Gastos varios
Ao 1
4.310
17.307
6.000
Ao 2
4.310
17.307
6.000
Ao 3
4.310
17.442
6.000
Ao 4
4.310
18.725
6.000
Ao 5
4.310
18.725
6.000
Ao 6
4.310
18.725
6.000
Ao 7
4.310
18.725
6.000
37
Abonos y
Salario
Transporte
mantenimiento
fijo + SS
y
Varios
plantas
(recoleccion) embalaje
Ao 1
160
Ao 2
160
5.400
3.073
700
Ao 3
220
6.800
5.813
1.500
Ao 4
300
12.500
8.613
2.300
Ao 5
350
16.160
12.040
2.900
Ao 6
400
21.000
15.900
3.400
Ao 7
500
22.320
18.320
3.900
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
--
33.995
80.988
127.980
194.640
243.300
291.960
160
9.333
14.333
23.713
31.450
40.700
45.040
-160
24.662
66.654
104.267
163.190
202.600
246.920
23.307
23.307
23.442
24.725
24.725
24.725
24.725
-23.467
1.355
43.212
79.542
138.465
177.875
222.195
4.310
4.310
4.310
4.310
4.310
4.310
4.310
-27.777
-2.955
38.902
75.232
134.155
173.560
217.885
--
--
--
--
--
--
--
-27.777
-2.955
38.902
75.232
134.155
173.565
217.885
--
--
7.780
15.046
26.831
34.713
43.577
-27.777
-2.955
31.122
60.185
107.324
138.852
174.308
38
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Ao 1
Equilibrio %
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
-14.567%
95%
35%
24%
15%
12%
10%
--
32.127,65
28.482,98
30.348,20
29.490,01
29.691,97
29.235,02
-17.261%
112%
42%
28%
18%
14%
12%
Rentabilidad comercial
--
8,7%
48,0%
58,8%
68,9%
71,3%
74,6%
Apalancamiento operativo
--
-8,34
1,71
1,39
1,22
1,17
1,13
Margen bruto %
--
73%
82%
81%
84%
83%
85%
Beneficio operativo %
--
-9%
48%
59%
69%
71%
75%
Beneficio neto %
--
-9%
48%
59%
69%
71%
74%
-23.467,00
1.354,67
43.212,17
--
4%
53%
Equilibrio
Pto equilibrio %
EBITDA
Mrgen EBITDA
39
71%
73%
76%
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
--
2.000,00
Kg/ao
4.000,00
Kg/ao
6.000,00
Kg/ao
8.000,00
Kg/ao
10.000,00
Kg/ao
12.000,00
Kg/ao
23.307,00
23.307,00
23.442,00
24.725,00
24.725,00
24.725,00
24.725,00
Coste variable
160,00
9.333,33
14.333,33
23.713,33
31.450,00
40.700,00
45.040,00
Amortizacin
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
Coste total
27.777,00
36.950,33
42.085,33
52.748,33
60.485,00
69.735,00
74.075,00
Coste /Kg
--
18,48 /Kg
10,52 /Kg
8,79 /Kg
7,56 /Kg
6,97 /Kg
6,17 /Kg
Kg ventas para
beneficio=0
--
2.173,55
Kg/ao
2.078,29
Kg/ao
2.472,96
Kg/ao
2.486,03
Kg/ao
2.866,21
Kg/ao
3.044,60
Kg/ao
Dif
--
-173,55
Kg/ao
1.921,71
Kg/ao
3.527,04
Kg/ao
5.513,97
Kg/ao
7.133,79
Kg/ao
8.955,40
Kg/ao
Kg producidos
Coste fijo
Como resultado del anlisis econmico-financiero se puede concluir que una explotacin de este tipo es sostenible con el
trabajo de un autnomo y empieza a generar beneficios extraordinarios en el tercer ao.
40
Ejemplo 2
Produccin de olivas
Modelo de negocio
Antes de comenzar a analizar el Plan de Negocio, se ha elaborado un Modelo de Negocio utilizando una herramienta como el Business Model Canvas,
a travs de mltiples interacciones hasta conseguir el modelo ms adecuado.
41
Actividades clave
Vendedores de
plantas de calidad
Recogida selectiva
del producto y
cuidado del mismo
Empresas de
mantenimiento
del suelo
y la plantacin
Mantenimiento
de la explotacin
Empresas
transformadoras
de aceite
Propuesta
de valor
Recoleccin
de aceituna
en una zona
donde la produccin
es escasa
Canales
Empresas
transformadoras de
aceite
El producto de
poca calidad
se vender a empresas
transformadoras para
utilizar en la
transformacin
de aceite
Recursos clave
Mantenimiento de red
de empresas a las que
vender
Segmento
de clientes
Estructura de costos
Coste inicial
de plantacin:
Estimado en
45.000
Vas de ingreso
42
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Plan de negocio
1. EL EMPRENDEDOR. DATOS PERSONALES Y PROFESIONALES
2. DESCRIPCIN DE LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA:
PRODUCTO/SERVICIO Y OBJETIVO DEL PROYECTO
3. ASPECTOS JURDICOS
4. ESTUDIO DE MERCADO
5. PLAN DE MARKETING
6. PLAN DE PRODUCCIN Y ESTIMACIN DE VENTAS
7. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS
8. ESTUDIO ECONMICO-FINANCIERO
2. Descripcin de la actividad
La actividad consiste en la plantacin de nuevos olivos y la recuperacin de los ya existentes, para la posterior recoleccin y
venta de la aceituna a empresas transformadoras.
2.1. Ubicacin del negocio:
La plantacin se realizar en una finca ubicada en el Ayuntamiento de Pereiro de Aguiar (Ourense), cercana a la Ribeira Sacra.
2.2. mbito geogrfico:
La comercializacin del producto se har de forma directa a las empresas transformadoras. Si bien, el mayor nmero de empresas
transformadoras no estn ubicadas en Galicia, s existe alguna incluso en la provincia de Ourense a la cul se puede vender el producto.
43
3. Aspectos jurdicos
Como son tres socios los que van a iniciar el negocio, tienen distintas alternativas legales a la hora de constituir la sociedad, ya especificadas en la parte general de esta gua.
Despus de valorar las diferentes alternativas, los hermanos han optado por la constitucin de una Sociedad Limitada. Para ello, deben realizar los siguientes trmites legales:
3.1. Reservar el nombre de la sociedad en el registro mercantil:
Antes de iniciar los trmites hay que elegir cinco posibles nombres de la sociedad que se va a
constituir y realizar una solicitud ante el Registro Mercantil Central, el cul emitir una certificacin
negativa en el caso de que alguno de ellos est disponible. En este caso, nuestro nombre de sociedad queda reservado por un plazo de tres meses, prorrogable por otros tres. Este trmite se puede
realizar por Internet en la web del Registro (www.rmc.es) y tiene un coste aproximado de 13,52 .
3.2. Apertura cuenta bancaria:
Con la certificacin negativa del registro y ya con el nombre de la sociedad hay que acudir
a una entidad bancaria en la que se abrir una cuenta a nombre de la sociedad con el capital
44
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
aportado por los socios. En este caso, el capital social mnimo exigible para la constitucin de una sociedad limitada es de
3.005,06 euros.
3.3. Elaboracin de los estatutos y escritura de constitucin de la sociedad:
Los estatutos son las normas bsicas de funcionamiento de la sociedad. En este caso, ser suficiente utilizar un modelo bsico de estatutos de una sociedad limitada. Con el modelo de estatutos que elabora el notario, la certificacin negativa del registro, el ingreso bancario del capital social y los DNI de los tres socios, se acude al notario para firmar la escritura de constitucin
de la sociedad. El coste de este trmite, a partir de la entrada en vigor del RD 13/2010 es de 60 , al ser considerada una Sociedad
Express ordinaria.
3.4. Liquidacin del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales:
A partir de la entrada en vigor del RD 13/2010 este tipo de sociedades estn exentas del citado impuesto.
3.5. Inscripcin en el Registro Mercantil:
Con toda la documentacin anterior hay que realizar la inscripcin de la sociedad en el Registro Mercantil. Es un trmite que
se puede realizar de forma telemtica y sus tasas, establecidas en el RD 13/2010, son de 40 .
3.6. Trmites en Hacienda:
Una vez realizados los trmites anteriores, hay que solicitar en la Agencia Tributaria el alta del CIF y dar de alta la actividad
del negocio. Para este caso, cubrimos el modelo 037 de Hacienda y el epgrafe ms indicado para nuestra actividad ser: 01.13
Cultivo de hortalizas, races y tubrculos.
3.7. Trmites en la Seguridad Social:
En el plazo de 30 das desde el inicio de la actividad (presentacin del alta en Hacienda), hay que darse de alta en el Rgimen
Especial de Trabajadores Autnomos (RETA) de la Seguridad Social.
Como mnimo el administrador de la sociedad debe de darse de alta como autnomo.
45
En el momento de darse de alta como autnomo habr que decidir la base de cotizacin por la que queremos cotizar y tambin las contingencias que queremos incluir, en funcin de la siguiente tabla (actualizada a 2013):
BASE MNIMA
858,60 euros
BASE MXIMA
3.425,70 euros
1.888,80 euros
29,80%
26,50%
CESE DE ACTIVIDAD
En este supuesto, se opta por la base de cotizacin mnima que est establecida en 858,60 euros y con cobertura completa
(IT, AT, EP y Cese de Actividad), por lo que habr que aplicar un tipo del 33,75. De esta forma la cuota a pagar ser de 289,78
euros/mensuales.
4. Estudio de mercado
El aceite de oliva es un producto muy valorado desde la antigedad, que posee mltiples propiedades que van a depender
de la variedad de la aceituna empleada. Normalmente, su uso es alimentario pero cabe que el aceite se destine a otros usos
como conservante, medicinales, industriales o incluso religiosos. Es un producto muy introducido en la dieta mediterrnea y
clave en el sector agroalimentario espaol.
46
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Microentorno:
4.1.2.1. Anlisis de la demanda.
4.1.2.
En Galicia, la produccin se est recuperando en los ltimos aos sobretodo en zonas de Ourense y Lugo. Empresas gallegas
se comprometen a comprar a los productores toda su cosecha de aceituna.
47
Sin embargo, en el contexto estatal de crisis econmica en el sector del aceite se inici una bajada de precios desde 2008 y
actualmente, en el mercado interior la cada de ventas asciende al 18%.
El consumo de aceite de oliva de las familias espaolas cay un 14% en 2012. El motivo de este descenso est en la subida
de precios originada por el hundimiento de la cosecha debido a condiciones climatolgicas. En Espaa los precios aumentaron
una media del 10% en el ltimo ao.
Tambin las exportaciones en 2013 han registrado una cada del 31%, debido a la subida de precios y a la escasa produccin.
4.1.2.2. Anlisis de la competencia:
Espaa es el primer productor mundial de aceituna y por tanto, en la obtencin
del aceite de oliva y sus derivados. Siendo Andaluca la principal zona productora.
Espaa es tambin el primer pas exportador mundial, exportando a ms de
100 pases de los cinco continentes, pero tiene que competir en el mercado exterior con Grecia, Italia, Argentina, Francia, Portugal y Reino Unido.
Un problema aadido es el auge del aceite de oliva en el mercado asitico, ya que pases como China se han lanzado a producir
su propio aceite lo que supone una amenza comercial
para Espaa.
5. Plan de marketing
5.1. El producto:
El producto que se va a obtener es la aceituna a
granel. Una vez recogida se vender directamente a
las empresas de transformacin.
48
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
5.2. El precio:
El precio aproximado al que actualmente se est vendiendo el producto a este tipo de empresas es de 0,55-0,60 /Kg.
5.3. Distribucin:
El canal de distribucin del producto es directo a las empresas de transformacin
a travs de un contrato firmado con las mismas de forma que se garantice la compra
de la produccin anual.
Por ello, no se considera necesario llevar a cabo acciones de marketing especficas.
Los costes en los que previstos de forma peridica sern los siguientes (segn un estudio de la Asociacin Espaola de
Municipios del Olivo):
Costes de Poda. Es una poda de renovacin del olivo que se realiza cada 2 aos. Se estima que es una tarea que a un operario especializado le puede ocupar unas 15,75 horas por hectrea, con un coste estimado de 213,10 /Ha.
Costes de Desvareto. Es una tarea que se realiza en el olivo de forma anual. Se estima en 0,7 jornales/Ha, lo que supone un
coste de 37,4 /Ha.
Costes de Mantenimiento del Suelo. Esta es una tarea sencilla que requiere la limpieza del suelo tanto en el pie del rbol
como en las calles. Se estima un coste de 372,30 /Ha.
Costes de Fertlizacin. Es una tarea que hay que realizar anualmente. A parte de la fertilizacin del suelo, hay que realizar
tareas preventivas de enfermedades y plagas. Se estiman unos costes de 290,63 /Ha.
Costes de Recoleccin. Es el coste ms elevado de todo el ao. Se estima en funcin de las horas de trabajo y supere un
coste estimado de 920 /Ha.
6.2. Aprovisionamiento y gestin de existencias.
No se considera necesario hacer ningn aprovisionamiento inicial de existencias.
50
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Kgs/Olivo
Num.Olivos
Total Kgs
/Kg
Total Ventas
Ao 1
1.500
--
0,55
--
Ao 2
1.500
--
0,55
--
Ao 3
1.500
7.500,00
0,55
4.125,00
Ao 4
10
1.500
15.000,00
0,55
8.250,00
Ao 5
15
1.500
22.500,00
0,60
13.500,00
Ao 6
20
1.500
30.000,00
0,60
18.000,00
Ao 7
30
1.500
45.000,00
0,60
27.000,00
Empresa Transformadora
A 60 das
8. Estudio economico-financiero
8.1. Plan de inversiones inicial:
1
16.000
Maquinaria y herramientas
6.000
Instalaciones
Elementos de transporte
Equipos informticos
--
Aplicaciones informticas
--
Mobiliario y herramientas
1.500
--
Depsitos y fianzas
--
10
11
Existencias
--
12
Otros gastos
--
13
Provisin de fondos
--
TOTAL INVERSIONES
14.600
4.000
1.000
43.100
La mayor parte de la inversin inicial se destina a la preparacin del terreno y plantacin. Se incluye la construccin de una
pequea nave de almacenaje. Todo ello, se estima en una inversin de 43.100 euros.
52
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Alquiler del
local:
Gastos de escrituras
--
Cuota mensual
--
Fianza anticipada
--
Proyectos
Tcnicos:
1.000
--
14.000
600
16.000
Acometida elctrica
--
Proyecto de Obra
--
Proyecto de ingeniera
--
Maquinaria
--
6.000
Mobiliario
--
600
Vehculos
--
4.000
Equipos
informticos
--
--
Utillaje
--
900
Otros Equipos
--
--
Licencias de obras
--
Instalacin elctrica
--
Instalacin de agua
--
Instalaciones telefnica
--
Otras instalaciones
--
Instalaciones:
53
Recursos Propios
45.000
Subvenciones
--
--
--
--
Amortizaciones
Salario fijo + SS
Gastos varios
Ao 1
2.420,00
3.477,36
600,00
Ao 2
2.420,00
3.477,36
600,00
Ao 3
2.420,00
3.477,36
600,00
Ao 4
2.420,00
3.477,36
600,00
Ao 5
2.420,00
3.477,36
600,00
Ao 6
2.420,00
3.477,36
600,00
Ao 7
2.420,00
3.477,36
600,00
54
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Ao
Costes Poda
Costes
Mantenimiento
Suelo
Costes Desvareto
Costes
Fertilizantes/Plagas
Coste Recoleccin
Ao 1
--
187,00
--
1.453,15
--
Ao 2
--
187,00
--
1.453,15
--
Ao 3
1.065,50
187,00
1.861,50
1.453,15
4.600,00
Ao 4
--
187,00
1.861,50
1.453,15
4.600,00
Ao 5
1.065,50
187,00
1.861,50
1.453,15
4.600,00
Ao 6
--
187,00
1.861,50
1.453,15
4.600,00
Ao 7
1.065,50
187,00
1.861,50
1.453,15
4.600,00
55
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
--
--
12.375,00
24.750,00
27.000,00
27.000,00
27.000,00
1.640,15
1.640,15
9.167,15
8.101,65
9.167,15
8.101,65
9.167,15
-1.640,15
-1.640,15
3.207,85
16.648,35
17.832,85
18.898,35
17.832,85
D - Costes fijos
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
E - Recursos
generados (c-d)
-5.717,51
-5.717,51
-869,51
12.570,99
13.755,49
14.820,99
13.755,49
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
-10.027,51
-10.027,51
-5.179,51
8.260,99
9.445,49
10.510,99
9.445,49
--
--
--
--
--
--
--
-10.027,51
-10.027,51
-5.179,51
8.260,99
9.445,49
10.510,99
9.445,49
--
--
--
1.652,20
1.889,10
2.102,20
1.889,10
-10.027,51
-10.027,51
-5.179,51
6.608,79
7.556,39
8.408,79
7.556,39
B - Costes variables
C - Mrgen bruto (a-b)
F - Amortizaciones
G - Baii (beneficio antes de
intereses e impuestos) (e-f)
H - Costes financieros
I - Bai (beneficio antes de
impuestos) (g-h)
J - Impuesto sobre
beneficios
K - Beneficio neto (i-j)
56
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Ao 1
Ao 2
Equilibrio %
--
Equilibrio
--
Pto equilibrio %
--
Rentabilidad comercial
--
Apalancamiento operativo
--
Margen bruto %
Ao 3
Ao 5
Ao 6
Ao 7
127%
24%
23%
22%
23%
15.729,33
6.061,54
6.173,37
5.825,31
6.173,37
261%
50%
47%
44%
47%
-41,9%
33,4%
35,0%
38,9%
35,0%
0,16
-0,62
2,02
1,89
1,80
1,89
--
--
26%
67%
66%
70%
66%
Beneficio operativo %
--
--
-42%
33%
35%
39%
35%
Beneficio neto %
--
--
-42%
33%
35%
39%
31%
-5.717,51
-5.717,51
-869,51
12.570,99
13.755,49
14.820,99
13.755,49
--
--
-7%
51%
51%
55%
51%
EBITDA
Margen EBITDA
-249%
Ao 4
-511%
57
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
0,00 Kg/
ao
0,00
Kg/ao
22.500,00
Kg/ao
45.000,00
Kg/ao
45.000,00
Kg/ao
45.000,00
Kg/ao
45.000,00
Kg/ao
Coste fijo
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
Coste variable
1.640,15
1.640,15
9.167,15
8.101,65
9.167,15
8.101,65
9.167,15
Amortizacin
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
4.310,00
Coste total
10.027,51
10.027,51
17.554,51
16.489,01
17.554,51
16.489,01
17.554,51
Coste /Kg
--
--
0,78 /Kg
0,37 /Kg
0,39 /Kg
0,37 /Kg
0,39 /Kg
Kg ventas para
beneficio=0
--
--
31.917,29
Kg/ao
29.980,02
Kg/ao
31.917,29
Kg/ao
29.980,02
Kg/ao
31.917,29
Kg/ao
Dif
--
--
-9.417,29
Kg/ao
15.019,98
Kg/ao
13.082,71
Kg/ao
15.019,98
Kg/ao
13.082,71
Kg/ao
Kg producidos
Como resultado del anlisis econmico-financiero se puede concluir que una explotacin de este tipo es sostenible sin personal fijo y contratando peridicamente trabajadores empieza a generar beneficios extraordinarios en el cuarto ao.
58
Ejemplo 3
Produccin de castaas
Modelo de negocio
Antes de comenzar a analizar el Plan de Negocio, se ha elaborado un Modelo de Negocio utilizando una herramienta como el Business Model Canvas,
a travs de mltiples interacciones hasta conseguir el modelo ms adecuado.
59
Actividades clave
Recogida selectiva
del producto y
cuidado del mismo
Vendedores de
plantas de calidad
Empresas de
mantenimiento
fitosanitario
Mantenimiento:
poda, fertilizantes,
control de parsitos
Recursos clave
Propuesta
de valor
Empresas
nacionales de
distribucin y
transformacin
Convivencia
entre plantacin
de alta calidad
(antigua) con
plantacin nueva
Mantenimiento de red
de empresas de
compra de castaa
a granel
Canales
El producto de calidad
se vender
directamente a
empresas distribuidoras
y transformadoras
Estructura de costos
Coste inicial
de plantacin:
estimado en
25.600
Segmento
de clientes
Vas de ingreso
Costes variables
anuales estimados
en 7.000 (ao 2):
mano de obra,
mantenimiento
Castaa Industrial:
1,2-1,5 /Kg
Produccin:
11.700 Kg (ao 2)
18.870 Kg (ao 20)
60
Castaa Primera:
2,5 /Kg
Produccin:
45.000 Kg (ao 2)
73.950 Kg (ao 20)
Castaa Extra:
3-3,5 /Kg
Produccin:
27.000 Kg (ao 2)
48.960 Kg (ao 20)
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Plan de negocio
1. EL EMPRENDEDOR. DATOS PERSONALES Y PROFESIONALES
2. DESCRIPCIN DE LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA:
PRODUCTO/SERVICIO Y OBJETIVO DEL PROYECTO
3. ASPECTOS JURDICOS
4. ESTUDIO DE MERCADO
5. PLAN DE MARKETING
6. PLAN DE PRODUCCIN Y ESTIMACIN DE VENTAS
7. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS
8. ESTUDIO ECONMICO-FINANCIERO
2. Descripcin de la actividad
La actividad que se pretende iniciar buscar obtener un beneficio econmico de la venta de la castaa producida por los castaos ya
plantados. Como complemento se va a realizar una inversin en las otras dos propiedades, a travs de la plantacin de nuevos castaos.
La produccin de un castao es a largo plazo por lo que no se espera que la nueva plantacin d resultados hasta pasados
los primeros cinco aos.
61
3. Aspectos jurdicos
Dado que Angel opta por constituirse como empresario individual, la forma jurdica ms
adecuada es su alta en el Rgimen de Autnomos. Para ello, debe realizar los siguientes
trmites legales:
62
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
858,60 euros
BASE MXIMA
3.425,70 euros
1.888,80 euros
29,80 %
26,50 %
CESE DE ACTIVIDAD
63
En este caso, Angel va a optar por una base de cotizacin de 1.000 euros y con cobertura completa (IT, AT, EP y Cese de Actividad), por la que se aplica un tipo del 33,75. De esta forma la cuota a pagar es de 337,5 euros/mensuales.
4. Estudio de mercado
4.1. Anlisis externo:
4.1.1. Macroentorno:
La castaa es un producto deficitario a nivel europeo. Pases como Italia, Francia, Alemania o Gran Bretaa, a pesar de ser productores (principalmente Francia e
Italia), importan grandes cantidades de este producto, bien para consumo directo, bien para ser utilizado como materia prima en la industria transformadora.
Dentro de la U.E. hay que citar como exportador a Portugal,
pas en que la castaa representa una de sus producciones
agrcolas preferentes de cara a la exportacin que realiza tanto a pases de la U.E. como a otros ms lejanos entre los que
se encuentran Brasil o Mxico. Muy importante es tambin el
papel que est jugando como exportador Turqua, pas que
en los ltimos aos ha llegado a ser uno de los mayores exportadores de castaa del mundo, contando, entre sus principales clientes con los pases de la U.E.
La situacin a nivel mundial es bastante similar, siendo
Japn y EEUU, adems de la U.E., grandes importadores
que se surten del producto que exportan Corea, China y
Turqua.
64
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Cabe destacar que la castaa, en trminos generales, es un producto escaso por las siguientes razones:
zz
Necesidad de unas condiciones climticas muy particulares para su produccin.
zz
Plagas
y enfermedades: las enfermedades de la Tinta causada por el hongo Phythophthora cinnamomi y el Cncer causado por el hongo Chriphonectria parasitica han extinguido castaos en muchos pases tradicionalmente productores
(EEUU, Inglaterra) que ahora se ven obligados a importar esta produccin.
Por otro lado, la demanda de este producto se ha visto incrementada de forma considerable en las ltimas dcadas debido:
zz
Al auge en los pases ricos de los conocidos como frutos forestales.
zz
A la expansin de tradiciones culinarias anglosajonas (aves rellenas).
zz
A la aparicin de derivados industriales con gran xito comercial (por ejemplo: en Japn, crema de castaa con chocolate).
zz
La elaboracin de bollera con harina de castaas es apta para el consumo de celacos lo que incrementa su demanda prin-
cipalmente en EEUU, donde existe un alto ndice de esa enfermedad entre la poblacin.
Galicia, es el mayor productor espaol de castaas, concentra tambin el 80% de la industria transformadora de la pennsula
siendo la castaa y sus derivados uno de los principales productos agrcolas en volumen total de exportaciones.
Dentro de la comunidad Gallega la produccin mayoritaria proviene de las zonas montaosas del sur-este de las provincias de Lugo y Ourense donde la castaa supone la fuente mayoritaria de ingresos de amplias zonas constituyendo el recurso
ms importante para la fijacin de poblacin.
La modernizacin del sector productor de castaa pasa por la restructuracin de las plantaciones, la agrupacin de parcelas en
unidades viables econmicamente, la clasificacin varietal en origen y la mecanizacin de las labores (principalmente de la recogida).
La elevada media de edad entre los agricultores y el peso de una tradicin milenaria hace que esta modernizacin se vea dificultada, por otro lado, el valor del producto y la rentabilidad del cultivo constituyen un incentivo para los productores haciendo
que la superficie dedicada a este cultivo se vea incrementada ao tras ao.
Con la creacin en 2008 de la IGP Castaa de Galicia las buenas perspectivas del sector se ven incrementadas al protegerse
el producto de especulaciones y promocionarse su consumo a nivel nacional.
65
4.1.2. Microentorno:
4.1.2.1. Anlisis de la demanda. Clientes:
La demanda del producto es en estos momentos superior a la oferta, incluso hay que recurrir a la importacin de producto.
Los clientes para el producto sern empresas transformadoras y comercializadoras de castaa. Existen en Galicia varias empresas dedicadas a ello.
4.1.2.2. Anlisis de la competencia:
Si bien son muchos los productores de castaa en Galicia, la produccin sigue siendo inferior a la demanda. Por otro lado, los
productores suelen ser agricultores de avanzada edad, aunque cada vez ms se estn incorporando jvenes productores con
modernas tcnicas de recoleccin y comercializacin.
66
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
5. Plan de marketing
5.1. El producto:
Se obtendrn tres tipos de producto. En los primeros aos se comercializar slo la produccin obtenida de los castaos
antigos. Esta es una castaa de primera o extra.
La plantacin nueva producir castaa industrial durante los primeros aos de produccin (siempre a partir del quinto ao
desde la plantacin).
5.2. El precio:
La castaa se comercializar de distintas formas, dependiendo de la calidad del producto:
zz
Castaa
industrial: calibre mediano-pequeo y facultad de pelado buena (principalmente variedad longal). Se comercializar a granel para su uso como materia prima en la industria de castaa pelada y congelada que a su vez surte a otras
industrias transformadoras. El precio estimado es de entre 1,2 y 1,5 /Kg.
zz
Castaa primera: calibre mediano 30 mm. Se comercializar como primera en sacos de red etiquetados en formatos de
1 y 3 kg en superficies comerciales y en sacos de 10 y 15 kg para comercio minorista. El precio actual ronda los 2,5 /kg.
zz
Castaa extra: calibre grande 31 mm y superiores. Se comercializar como extra en sacos de red etiquetados en formatos de
1 y 3 kg en superficies comerciales y en sacos de 10 y 15 kg para comercio minorista. Esta castaa se compra a 3-3,5 /Kg.
5.3. Distribucin:
Para la distribucin del producto se optar por dos canales de distribucin: venta a empresas transformadoras y venta al
canal de distribucin.
El canal que ms valor aportar sern las empresas distribuidoras pues es a dnde va destinado el producto de ms calidad.
A este canal ir destinada la castaa proveniente de la plantacin de ms aos.
La castaa de baja calidad y la proveniente de la nueva plantacin, por lo menos en los primeros aos, ir destinada a las
empresas de transformacin.
67
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
zz
Control de la vegetacin accesoria: Roza de la vegetacin para mantener una comunidad herbcea estable con cobertura
del 100%, se realizar dos veces al ao de manera mecanizada. Se estima que los costes se incrementarn un 3% anual.
zz
Fertilizacin: Cada tres aos para mantener los niveles de nutrientes estables en el suelo, los costes se incrementarn el
10% cada tres aos debido a las necesidades crecientes de las plantas.
zz
Enmienda caliza: Cada cinco aos para evitar la acidificacin del terreno.
zz
Control de parsitos del fruto: Se comenzar a realizar el ao 13 (cuando la produccin hace que comience a resultar
rentable), mediante trampas de captura con cebo de feromonas para los tortrcidos y a razn de una trampa por Ha. Con
reposicin de cebo quincenal.
Recomendaciones al productor:
1. Una adecuada seleccin de la ubicacin del cultivo nos ahorrar gastos
en preparacin del terreno y sobre todo probabilidad de aparicin de
patologas.
2. La seleccin de variedades a producir determinar la futura comercializacin de la produccin. Hay variedades con aptitudes
muy distintas que las hacen aptas uno u otro uso: consumo en
fresco, pelado, secado
3. En todo caso lo ideal para una buena comercializacin ser
apostar por pocas variedades y en todo caso colocarlas de
tal manera que posibilite la seleccin en origen de las mismas en el momento de la recogida. Esto permitir comercializar partidas homogneas conforme a las exigencias
del mercado.
6.2. Aprovisionamiento y gestin de existencias:
No se considera necesario llevar a cabo ningn aprovisionamiento inicial de existencias.
69
/Kg
/Kg
(Industrial) (Primera)
/Kg
(Extra)
(Primera)
(Industrial)
(Extra)
TOTAL
Ao 1
36.000
36.000,00
1,30
2,50
3,00
83.700,00
Ao 2
36.000
36.000,00
1,30
2,50
3,00
83.700,00
Ao 3
36.000
36.000,00
1,30
2,50
3,00
86.760,00
Ao 4
36.000
36.000,00
1,30
2,50
3,00
86.760,00
Ao 5
36.000
36.000,00
1,30
2,50
3,00
92.880,00
Ao 10
4.500
36.000
40.500,00
1,50
2,70
3,20
Ao 20
15.000
36.000
51.000,00
1,70
2,90
3,40
En efectivo
Canal distribucin
A 30 das
Gran empresa
A 90 das
70
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
8. Estudio econmico-financiero
8.1. Plan de inversiones inicial:
1
--
Maquinaria y herramientas
8.000
Instalaciones
Elementos de transporte
--
Equipos informticos
--
Aplicaciones informticas
--
Mobiliario y herramientas
600
--
Depsitos y fianzas
--
10
11
Existencias
--
12
Otros gastos
--
13
Provisin de fondos
--
TOTAL INVERSIONES
16.000
1.000
25.600
71
La mayor parte de la inversin inicial se destina a la preparacin del terreno y plantacin. Todo ello, se estima en una
inversin de 25.600 euros.
8.2. Inversiones en activo fijo:
Adquisicin
del local:
Alquiler del
local:
--
Gastos de escrituras
--
--
Fianza anticipada
--
Construccin
de local:
Instalaciones:
Proyectos
Tcnicos:
--
Proyecto de Obra
3.000
Proyecto de ingeniera
1.000
Cuota mensual
Acometida elctrica
12.400
600
--
Maquinaria
--
6.000
Mobiliario
--
600
Vehculos
--
--
Equipos
informticos
--
--
Obras
--
Utillaje
--
2.000
Licencias de obras
--
Otros Equipos
--
--
Instalacin elctrica
--
Instalacin de agua
--
Instalaciones telefnica
--
Otras instalaciones
--
2.000
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Recursos Propios
Subvenciones
--
--
--
Ao
Amortizaciones
Salario fijo + SS
Gastos varios
Ao 1
2.560,00
3.477,36
00,00
Ao 2
2.560,00
3.477,36
600,00
Ao 3
2.560,00
3.477,36
600,00
Ao 4
2.560,00
3.477,36
600,00
Ao 5
2.560,00
3.477,36
600,00
Ao 10
--
3.477,36
600,00
Ao 20
--
3.477,36
600,00
Costes Poda
Costes Control
Vegetacin
Costes
Enmienda Caliza
Costes
Fertilizantes/
Plagas
Coste Control
Parsitos
Coste
Recoleccin
Ao 1
--
1.000,00
--
--
1.500,00
4.600,00
Ao 2
--
1.030,00
--
--
1.500,00
4.600,00
Ao 3
600,00
1.060,00
--
500,00
1.500,00
4.600,00
Ao 4
--
1.090,00
--
--
1.500,00
4.600,00
Ao 5
700,00
1.120,00
300,00
--
1.500,00
4.600,00
Ao 10
960,00
1.300,00
300,00
600,00
1.500,00
6.000,00
Ao 20
1.160,00
1.800,00
400,00
800,00
1.500,00
7.000,00
73
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 10
Ao 20
7.130,00
8.260,00
7.190,00
8.220,00
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
2.560,00
2.560,00
2.560,00
2.560,00
--
--
--
--
--
-- 14.586,53 15.604,53
10.660,00
12.660,00
96.170,00 129.120,00
4.077,36
4.077,36
92.092,64 125.042,64
--
--
92.092,64 125.042,64
--
--
92.092,64 125.042,64
18.418,53
25.008,53
73.674,11 100.034,11
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Ao 1
Equilibrio %
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 10
Ao 20
5%
5%
5%
5%
5%
4%
3%
4.455,29
4.457,03
4.506,39
4.445,79
4.473,25
4.529,32
4.477,14
9%
9%
8%
8%
8%
4%
3%
83,6%
83,6%
82,8%
84,1%
84,0%
86,2%
88,2%
Apalancamiento operativo
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,04
1,03
Margen bruto %
92%
91%
90%
92%
91%
90%
91%
Beneficio operativo %
84%
84%
83%
84%
84%
86%
88%
Beneficio neto %
84%
84%
83%
84%
84%
86%
87%
72.522,64
72.492,64
74.422,64
75.492,64
80.582,64
92.092,64
125.042,64
87%
87%
86%
87%
87%
86%
88%
Equilibrio
Pto equilibrio %
Rentabilidad comercial
EBITDA
Margen EBITDA
75
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 10
Ao 20
Kg producidos
36.000,00
Kg/ao
36.000,00
Kg/ao
36.000,00
Kg/ao
36.000,00
Kg/ao
36.000,00
Kg/ao
40.500,00
Kg/ao
51.000,00
Kg/ao
Coste fijo
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
Coste variable
7.100,00
7.130,00
8.260,00
7.190,00
8.220,00
10.660,00
12.660,00
Amortizacin
2.560,00
2.560,00
2.560,00
2.560,00
2.560,00
--
--
Coste total
13.737,36
13.767,36
14.897,36
13.827,36
14.857,36
14.737,36
16.737,36
Coste /Kg
0,38 /Kg
0,38 /Kg
0,41 /Kg
0,38 /Kg
0,41 /Kg
0,36 /Kg
0,33 /Kg
Kg ventas para
beneficio=0
5.908,54
Kg/ao
5.921,45
Kg/ao
6.181,48
Kg/ao
5.737,49
Kg/ao
5.758,67
Kg/ao
5.587,04
Kg/ao
6.020,63
Kg/ao
Dif
30.091,46
Kg/ao
30.078,55
Kg/ao
29.818,52
Kg/ao
30.262,51
Kg/ao
30.241,33
Kg/ao
34.912,96
Kg/ao
44.979,37
Kg/ao
Como resultado del anlisis econmico-financiero se puede concluir que una explotacin de este tipo es sostenible con
el trabajo de un autnomo y genera beneficios desde el primer ao debido a que se parte de la existencia de castaos antiguos que ya estaban produciendo.
76
Ejemplo 4
Produccin de miel
Modelo de negocio
Antes de comenzar a analizar el Plan de Negocio, se ha elaborado un Modelo de Negocio utilizando una herramienta como el Business Model Canvas,
a travs de mltiples interacciones hasta conseguir el modelo ms adecuado.
77
Actividades clave
Propuesta
de valor
Segmento
de clientes
Recogida selectiva
del producto y
cuidado del mismo
Empresas
transformadoras
de miel
Mantenimiento
de la explotacin
Recoleccin de la
miel de forma
semiprofesional
Canales
Cliente final
que compra a travs
de la web
Empresas
transformadoras
Recursos clave
Internet:
Tienda on-Line
Mantenimiento de red
de empresas a las que
vender
Tiendas de productos
de calidad
Estructura de costos
Coste inicial
de explotacin:
Estimado en
45.000
Vas de ingreso
Venta directa:
6 /Kg
Produccin:
100 Kg (ao 1)
950 Kg (ao 7)
78
Venta distribuidores:
4,8 /Kg
Produccin:
300 Kg (ao 1)
1.300 Kg (ao 7)
Venta empresa
transformadora: 2,75 /Kg
Produccin:
900 Kg (ao 1)
1.000 Kg (ao 7)
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Plan de negocio
1. EL EMPRENDEDOR. DATOS PERSONALES Y PROFESIONALES
2. DESCRIPCIN DE LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA:
PRODUCTO/SERVICIO Y OBJETIVO DEL PROYECTO
3. ASPECTOS JURDICOS
4. ESTUDIO DE MERCADO
5. PLAN DE MARKETING
6. PLAN DE PRODUCCIN Y ESTIMACIN DE VENTAS
7. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS
8. ESTUDIO ECONMICO-FINANCIERO
2. Descripcin de la actividad
Antonio va a instalar colmenas en sus fincas. Y la actividad artesanal que va a realizar se limita a la recogida de la miel que
producen las abejas en las colmenas. El apicultor, Antonio, va a recoger y envasar la miel, para poder venderla a los consumidores a travs del canal minorista y de una tienda propia en Internet.
2.1. Ubicacin del negocio:
La explotacin se establecer en fincas ubicadas en el Ayuntamiento de Barbads (Ourense).
79
La instalacin de colmenas se debe realizar en zonas rurales y, teniendo en cuenta factores como la vegetacin, la orientacin de las colonias, la colocacin y disponibilidad de agua.
2.2. mbito geogrfico:
En una fase inicial del proyecto se establecer el territorio nacional como territorio inicial de venta de los productos. En una segunda fase se habilitar la venta internacional, focalizada sobre todo en los pases europeos, grandes consumidores de este producto.
2.3. Financiacin Propia:
Se va optar por financiar la explotacin con fondos propios. Se estima una inversin inicial de 45.000 euros.
2.4. Productos a comercializar:
El producto que se obtendr ser la miel producida por las abejas. De forma inicial y, debido a que la marca que comercializar Antonio no ser conocida en el mercado, optar por destinar gran parte de su produccin al canal de la empresa transformadora. Poco a poco y, segn la marca se vaya introduciendo en el mercado, ir incrementando la venta del producto envasado
y abandonando la venta a la empresa transformadora.
3. Aspectos jurdicos
Antonio ser empresario individual, por tanto, la forma jurdica ms adecuada es su alta en el Rgimen de Autnomos. Para
ello, debe realizar los siguientes trmites legales:
3.1. Trmites en Hacienda:
Para darse de alta como autnomo, slo hay que dar de alta en Hacienda la actividad a la que nos dedicaremos. Para
ello es necesario cubrir el modelo 037. Es el primer trmite que se debe realizar, pues la fecha en que se realice ser la que
la Seguridad Social tome como referencia del alta de la actividad. El epgrafe ms indicado para nuestra actividad ser el
del grupo 062.- Apicultura.
80
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
858,60 euros
BASE MXIMA
3.425,70 euros
1.888,80 euros
29,80%
26,50%
29,30% + 2,20% + Tipo AT y EP
2,25%
En este caso, el apicultor va a optar por una base de cotizacin de 1.000 euros y con cobertura completa (IT, AT, EP y Cese de
Actividad), por la que se aplica un tipo del 33,75. De esta forma nos saldr a pagar una cuota de 337,5 euros/mensuales.
3.3. Alta en el Ayuntamiento y licencia de actividad:
Para llevar a cabo la actividad se requiere un pequeo almacn junto con una sala de extraccin debidamente preparadas,
por lo que debe solicitarse ante el Ayuntamiento la correspondiente licencia de obra y la posterior de actividad. Esta licencia
supone un coste estimado en un 3,5% del coste de la obra.
3.4. Alta en Registro General Sanitario de Alimentos:
Debido a que el producto que se va a comercializar va ser envasado y comercializado fuera de la Comunidad Autnoma, es necesario solicitar el alta en el Registro Sanitario correspondiente. En el caso de Galicia, esta solicitud hay que
realizarla ante la Direccin General de Innovacin y Gestin de la Salud Pblica.
81
4. Estudio de mercado
4.1. Anlisis externo:
4.1.1. Macroentorno:
El mercado de la miel en estos momentos est sufriendo como en el caso de otros
muchos productos, la invasin de productos de baja calidad por parte de grandes
productores como puede ser China o pases sudamericanos como Argentina.
Una buena alternativa para ser competitivos en el mercado, es la utilizacin de estndares de calidad y marcas que aseguren la
produccin de un producto diferente y valorado. En el caso gallego, la Indicacin Geogrfica Protegida Miel de Galicia, denominacin que controla, ampara y certifica la miel acogida e inscrita en el registro europeo.
La inscripcin en los registros de Indicacin Geogrfica Protegida Miel de Galicia es voluntaria, al igual que la correspondiente baja. El Consejo Regulador es el nico que puede autorizar el uso comercial de la expresin Miel de Galicia, autorizacin que
queda reservada para las mieles que han sido elaboradas conforme a los requisitos tcnicos de la IGP.
4.1.2. Microentorno:
4.1.2.1. Anlisis de la demanda. Clientes:
El cliente que adquiere Miel de Galicia valora todas las propiedades del producto: calidad, presentacin y marca. Pero tambin valora las cualidades saludables que le proporciona su consumo.
Segn un estudio de mercado realizado en Espaa (Intermiel, 2011), se han obtenido las siguientes conclusiones:
Ms de la mitad de la poblacin espaola es consumidora de miel, aunque la consumen de forma poco habitual, casi la
mitad de ellos, entre una y dos veces al mes.
82
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
El consumo de miel comienza en la infancia, promovido por los padres o abuelos. En un alto porcentaje su consumo responde a hbitos y tradiciones aprendidas durante este perodo.
Su consumo se realiza mayoritariamente (87%) en compaa de otros alimentos como leche, yogures, quesos, tostadas o alios de ensaladas.
Los principales motivos de consumo son sus cualidades organolpticas y sus propiedades para la salud.
Se suele consumir durante todo el ao, especialmente en invierno, principalmente en el desayuno, y
acompaada de otros alimentos. En la gran mayora de los casos su consumo se realiza en los hogares.
La miel ms consumida es lquida y de milflores, comprada en el supermercado mayoritariamente
y se tiene preferencia por los envases de 250 gramos.
Mientras los consumidores ms jvenes prefieren la miel lquida comprada en supermercados, conforme aumenta la edad la tendencia se inclina hacia mieles ms densas compradas directamente a los productores en zonas rurales.
Una gran parte de los ya consumidores de miel desconocen sus aplicaciones culinarias y se muestran positivos a incentivar su consumo si conocieran recetas sencillas
en las que poder utilizar el producto.
La parte de la poblacin que no consume miel dice ser debido, en su mayora,
a que no les gusta el producto en general, por su sabor, olor, textura, etc.
Debido a esto, un gran porcentaje seguiran sin consumir miel aunque su
manejo fuese ms cmodo y aunque conocieran sus bondades.
Un alto porcentaje (85%), considera que el color, densidad o grado de
cristalizacin, son factores determinantes en la calidad de la miel.
Los jvenes prefieren envases prcticos, que permitan servir la miel
de forma rpida y sin manchar. Sin embargo, los mayores de 40 aos
apuestan por envases tradicionales ya que afirman que les transmiten
mayor confianza.
En Galicia, el consumo de miel es algo superior a la media nacional.
83
5. Plan de marketing
5.1. El producto.
El producto que se obtendr ser la miel. La miel es una sustancia dulce producida por las abejas del nctar de las flores o de las secreciones de plantas vivas, que ellas recolectan, transforman y combinan con otras sustancias, y que almacenan y maduran en panales.
Segn su origen hay diversos tipos de mieles, que presentan sabores, texturas y paladares diferentes segn las flores de
dnde provenga. En Galicia la mayora proviene de milflores, aunque tambin se pueden encontrar monoflorales de zarza, eucalipto, castao y brezo.
La miel se emplea como alimento y como remedio debido a sus propiedades antibacterianas y efectos positivos para el organismo. Es un alimento muy energtico.
Otros productos que se extraen de las colmenas son: el polen, la cera, propleos, jalea real y el veneno empleado en apiterapia.
La produccin de las colmenas va a depender de factores como el nmero de colmenas, la vegetacin y tambin de factores
ambientales (lluvias, incendios, etc.).
El producto se comercializar envasado y a granel, dejando una pequea parte para autoconsumo.
84
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
El envasado se llevar a cabo en recipientes de cristal de 500 g., debidamente etiquetados. Se buscar la originalidad tanto
en el diseo de la etiqueta como en el diseo del envase.
En las fases iniciales, la mayor parte de la produccin ir destinada al mercado de la industria transformadora, vendindose
el producto a granel.
5.2. El precio:
El precio de venta al pblico se ir estableciendo en funcin del precio de mercado. Se establecern distintas tarifas en funcin del producto y del destinatario final.
zz
Venta Directa a Cliente final: Envase de 500 g, 3,00 (6 /Kg).
zz
Venta Directa Granel a Empresa Transformadora: 2,75 /Kg.
5.3. Distribucin:
Para la distribucin del producto se optar por dos canales de distribucin: venta directa y venta al canal de distribucin.
Al canal que ms valor se le va a dar y que ms se va a potenciar es la venta directa. Para realizar esta venta directa, se contar con
una plataforma on-line. Este canal estar operativo a nivel nacional (en una primera fase) y a nivel europeo (en una segunda fase).
El segundo canal a travs del que se ofrecern los productos ser la venta a travs de distribuidores. Para ello, se contactar
con mayoristas de alimentacin, a travs de los cules se realizar la venta en tiendas especializadas.
Por ltimo, y para el producto a granel, se contar con el canal de las empresas transformadoras.
5.4. Acciones de marketing:
El plan de marketing consistir fundamentalmente en presencia en medios on-line. Al ser una marca poco conocida inicialmente, la mayor parte del plan de marketing se destinar a generar contenidos en Internet que aporten valor al producto para el
consumidor final y transmitan confianza en la marca. Se trata de generar necesidad y darle utilidad al producto. Para ello, a parte de un plan de marketing en las principales redes sociales, se contar con un blog especializado en el consumo y caractersticas de la miel. De esta forma se conseguir un trfico importante en Internet, que ser la fuente de nuestros principales clientes.
85
A parte de estas tareas de marketing directo, se optar por planes de marketing indirecto. Para ello, se contar con la participacin en otros blogs y presencia a travs de una red de afiliados que aporten valor al producto.
Todas estas tareas de promocin del producto las llevar a cabo el propio apicultor pues es el que mejor conoce el producto
y puede de esta forma tener un contacto directo con el cliente final.
Tambin se elaborar un plan de marketing en Internet, haciendo inversin en publicidad en la red. Se estima un gasto en
publicidad que podra rondar los 3.000 euros/anuales.
la poblacin de abejas y de desarrollo de las mismas. En caso de que sea necesario, y nunca en periodo de produccin, se
realizarn tareas de alimentacin de las colmenas.
zz
Trabajos de recoleccin: Una vez que los panales de la colmena estn totalmente orpeculados se produce el inicio de los
trabajos de recoleccin.
zz
Despus de la recoleccin, y dependiendo de la ubicacin y de la floracin se puede optar por la trashumancia.
zz
Despus de cosechar, debe realizarse un adecuado manejo para preparar la invernada con reserva de miel suficiente para las abejas.
zz
Trabajos de otoo: Los trabajos realizados en esta poca son importantes para garantizar que el mayor nmero de abejas
pasen el invierno y as empezar la nueva temporada con poblacin en la colmena. Entre los trabajos a realizar destacan:
Retirar marcos vacos.
Asegurarse que todas las colonias tengan una reina.
Verificar si tienen alimento suficiente.
Revisar cada 15 das.
Realizar tratamientos sanitarios.
zz
Trabajos de invierno: Son trabajos de revisin de la colmena. Entre las tareas a realizar destacan:
Alejar las familias de la humedad del suelo.
Eliminar plagas de insectos y roedores.
86
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Venta Distribuidores
Venta Transformacin
TOTAL
VENTAS
Kgs
/Kg
Total
Kgs
/Kg
Total
Kgs
/Kg
Total
Ao 1
100
6,00
600,00
300
4,80
1.440,00
900
2,75
2.475,00
4.515,00
Ao 2
300
6,00
1.800,00
800
4,80
3.840,00
1.500
2,75
4.125,00
9.765,00
Ao 3
450
6,00
2.700,00
1.000
4,80
4.800,00
1.800
2,75
4.950,00
12.450,00
Ao 4
850
6,00
5.100,00
1.200
4,80
5.760,00
1.200
2,75
3.300,00
14.160,00
Ao 5
950
6,00
5.700,00
1.300
4,80
6.240,00
1.000
2,75
2.750,00
14.690,00
Ao 6
950
6,00
5.700,00
1.300
4,80
6.240,00
1.000
2,75
2.750,00
14.690,00
Ao 7
950
6,00
5.700,00
1.300
4,80
6.240,00
1.000
2,75
2.750,00
14.690,00
En efectivo
Canal distribucin
A 30 das
Empresa Transformacin
A 90 das
87
Antonio ser el que se haga cargo de todo el trabajo apcola, de las tareas de recoleccin, mantenimiento y posterior
comercializacin. Pudiendo ser ayudado en poca de recoleccin puntualmente por otra persona.
Adquisicin
del local:
Alquiler del
local:
8. Estudio econmico-financiero
8.1 Plan de inversiones inicial:
1
Maquinaria y herramientas
Instalaciones
Elementos de transporte
--
Equipos informticos
--
Aplicaciones informticas
--
Mobiliario y herramientas
600
--
Depsitos y fianzas
--
10
11
Existencias
--
12
Otros gastos
--
13
Provisin de fondos
--
TOTAL INVERSIONES
Construccin
de local:
-3.000
35.600
Instalaciones:
Proyectos
Tcnicos:
Maquinaria
Mobiliario
Vehculos
Equipos
informticos
Utillaje
Otros Equipos
1.000
40.200
88
--1.000
--15.600
-20.000
--------3.000
300
--
--
--
---
300
--
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Existencias Iniciales
Embalajes
5.200
Ao
Costes
Reposicin
Costes
Sanitarios
Embalajes
Ao 1
1.000,00
200,00
200,00
550,00
Ao 2
1.000,00
187,00
30.000
Ao 3
1.000,00
187,00
725,00
Subvenciones
--
Ao 4
1.000,00
187,00
1.025,00
--
Ao 5
1.000,00
187,00
1.125,00
--
Ao 6
1.000,00
187,00
1.125,00
--
Ao 7
1.000,00
187,00
1.125,00
Recursos Propios
Amortizaciones
Salario fijo + SS
Gastos varios
Ao 1
4.020,00
3.477,36
600,00
Ao 2
4.020,00
3.477,36
600,00
Ao 3
4.020,00
3.477,36
600,00
Ao 4
4.020,00
3.477,36
600,00
Ao 5
4.020,00
3.477,36
600,00
Ao 6
4.020,00
3.477,36
600,00
Ao 7
4.020,00
3.477,36
600,00
89
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
A - Ventas
4.515,00
9.765,00
12.450,00
14.160,00
14.690,00
14.690,00
14.690,00
B - Costes variables
1.400,00
1.737,00
1.912,00
2.212,00
2.312,00
2.312,00
2.312,00
3.115,00
8.028,00
10.538,00
11.948,00
12.378,00
12.378,00
12.378,00
D Costes fijos
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
-962,36
3.950,64
6.460,64
7.870,64
8.300,64
8.300,64
8.300,64
4.020,00
4.020,00
4.020,00
4.020,00
4.020,00
4.020,00
4.020,00
-4.982,36
-69,36
2.440,64
3.850,64
4.280,64
4.280,64
4.280,64
--
--
--
--
--
--
--
-4.982,36
-69,36
2.440,64
3.850,64
4.280,64
4.280,64
4.280,64
--
--
488,13
770,13
856,13
856,13
856,13
-4.982,36
-69,36
1.952,51
3.080,51
3.424,51
3.424,51
3.424,51
E - Recursos generados
(c-d)
F Amortizaciones
G - Baii (beneficio antes de
intereses e impuestos) (e-f)
H Costes financieros
I - Bai (beneficio antes de
impuestos) (g-h)
J Impuesto sobre
beneficios
K - Beneficio neto (i-j)
90
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Ao 1
Equilibrio %
Equilibrio
Pto equilibrio %
Rentabilidad comercial
Apalancamiento operativo
Margen bruto %
Ao 2
Ao 3
EBITDA
Margen EBITDA
Ao 5
Ao 6
Ao 7
131%
51%
39%
34%
33%
33%
33%
5.909,88
4.959,57
4.817,15
4.832,22
4.838,94
4.838,94
4.838,94
260%
101%
77%
68%
65%
65%
65%
--
--
19,6%
27,2%
29,1%
29,1%
29,1%
-0,63
-115,74
4,32
3,10
2,89
2,89
2,89
--
--
85%
84%
84%
84%
84%
20%
27%
29%
29%
29%
Beneficio operativo %
Beneficio neto %
Ao 4
--
--
16%
22%
23%
23%
23%
-962,36
3.950,64
6.460,64
7.870,64
8.300,64
8.300,64
8.300,64
--
40%
52%
56%
57%
57%
57%
91
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
1.300,00
Kg/ao
2.600,00
Kg/ao
3.250,00
Kg/ao
3.250,00
Kg/ao
3.250,00
Kg/ao
3.250,00
Kg/ao
3.250,00
Kg/ao
Coste fijo
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
4.077,36
Coste variable
1.400,00
1.737,00
1.912,00
2.212,00
2.312,00
2.312,00
2.312,00
Amortizacin
4.020,00
4.020,00
4.020,00
4.020,00
4.020,00
4.020,00
4.020,00
Coste total
9.497,36
9.834,36
10.009,36
10.309,36
10.409,36
10.409,36
10.409,36
Coste /Kg
7,31 /Kg
3,78 /Kg
3,08 /Kg
3,17 /Kg
3,20 /Kg
3,20 /Kg
3,20 /Kg
Kg ventas para
beneficio=0
2.734,57
Kg/ao
2.618,47
g/ao
2.612,89
Kg/ao
2.366,20
Kg/ao
2.302,96
Kg/ao
2.302,96
Kg/ao
2.302,96
Kg/ao
Dif
-1.434,57
Kg/ao
-18,47
Kg/ao
637,11
Kg/ao
883,80
Kg/ao
947,04
Kg/ao
947,04
Kg/ao
947,04
Kg/ao
Kg producidos
Como resultado del anlisis econmicofinanciero se puede concluir que una explotacin apcola de estas caractersticas
puede ser la nica actividad laboral a la que se dedique una persona o bien una fuente alternativa de ingresos.
92
Agenda
BIC Galicia
94
PROYECTO 0523_PROMERCADO_1_E
Agencia Tributaria
Camio do pontn, 25
32890 Barbads. Ourense
Telf.: 988 360 089
galicia@planapicola.com
www.planapicola.com
Delegacin Ourense
Agrupacin Empresarial de
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32003 Ourense
Secretara: Ra da Muia, 58
15703 Santiago de Compostela. A Corua
Telf.: 981 554 537 / 34 649 061 915
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