INTRODUCCIN

En el presente trabajo de investigacin, se desarrollar temas relacionados

a la administracin del efectivo y capital de trabajo, la cual se refiere a la
administracin de corto plazo de los efectivos y los pasivos que la empresa
espera recibir y pagar respectivamente en efectivo, en el transcurso de un
ao. Tomando en cuenta que la administracin de los recursos de una
empresa es fundamental para su progreso, el objetivo primordial de la
administracin del capital de trabajo es manejar cada uno de los activos y
pasivos circulantes de la empresa de tal manera que se mantenga un nivel
aceptable de este. Su adecuada administracin es importante porque afecta
la capacidad de la empresa de cumplir con sus compromisos financieros a
medida que estos vengan. Adems, analizaremos las decisiones econmicas
sobre las cuentas por cobrar de los inventarios. Los principales activos
circulantes a los que se les debe poner atencin son la caja, los valores
negociables e inversiones, cuentas por cobrar y el inventario, ya que estos
son los que pueden mantener un nivel recomendable y eficiente de liquidez
sin conservar un alto nmero de existencias de cada uno, mientras que los
pasivos de mayor relevancia son cuentas por pagar, obligaciones financieras
y los pasivos acumulados por ser estas las fuentes de financiamiento de
corto plazo.