UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS ESPE-L

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y DEL

COMERCIO
CARERRA DE INGENIERIA EN FINANZAS Y AUDITORIA

PRCEDIMIENTO
N4

PP-4 1/6

PP-4 3/6
PP-4 2/6

PP-4 4/6

PP-4 5/6

PP-4 6/6

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CARERRA DE INGENIERIA EN FINANZAS Y AUDITORIA

PRCEDIMIENTO
N5

PP-5 1/4

PP-5 2/4

.- Al comprobar la existencia de proveedores reales mediante la pgina del SRI se

puede evidenciar que Proveedores Industriales SAC no se encuentra registrados ni con PP-5 3/4
su nmero de RUC ni nombre comercial por tanto auditoria propone un H 2.

PP-5 4/4

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INFORME

INFORME DE CONTROL INTERNO

A LOS ACCIONISTAS, Y DIRECTVOS DE LA EMPRESA INDUSTRIAL COHESA
El estudio y evaluacin del control interno correspondiente ao 2015 tiene el
objetivo de Determinar la eficiencia y eficacia del control interno dentro de la
empresa acorde al marco legal pertinente.
1 SEGUIMIENTO LAS RECOMENDACIONES DE LA AUDITORIA ANTERIOR.
La empresa Industrial COHESA no contaba con auditorias anteriores debido a que
no contaba con el departamento de control interno.
2. RESULTADOS DEL PERIODO 2015- CONTROL INTERNO
A continuacin se detallan las debilidades y observaciones determinadas por la
auditoria en el periodo auditado correspondiente al ao 2015:

1. Mal manejo del registro de Proveedores.- El proveedor registrado como

Proveedores Industriales SAC no se encuentra informacin ni registros este
hecho se le atribuye al rea de Logstica quien no realiza un examen
riguroso a sus proveedores para verificar sus datos. Ocasionando que en la
empresa ocasion que no se pueda exigir una garanta para la maquinaria.
RECOMENDACIN: Se recomienda al gerente implementar un control
interno para analizar y mejorar las deficiencias de cada rea.