Lima, 26 DE JULIO 2016

Seores
EL FUNDERO
Presente.
Ref. :

Carta de Control Interno

Estimado seores:
Hemos evaluado el sistema de Control Interno y Contable de la Sociedad con el
propsito de establecer una base de contabilidad para determinar la naturaleza, alcance
y oportunidad de los procedimientos de auditoria que deben efectuarse para emitir una
opinin sobre dichos estados financieros.
Nuestro estudio y evaluacin del Sistema de Control Interno y Contable de la
Sociedad han surgido algunas deficiencias y recomendaciones que estamos poniendo
a su consideracin a fin de que se tomen las acciones y medidas correctivas del caso.

Atentamente,
Alonso tomanguilla
Contador Pblico Colegiado

1. DEFICIENTE REGISTRO DE SUS OPERACIONES Y EN LA

FORMULACION DE BALANCES
El reporte que presentan del balance son en forma quincenal, mensual y cada 2 meses
Generando un atraso en el registro de las operaciones .
2. INDEBIDO APLICACIN DE LA CUENTA CARGAS DIFERIDAS
Al no recibir las rendiciones de sus cuentas en los fondos asignados , hace un mal
registro contable en la cuentas deferidas
3. DEFICIENCIAS EN EL REGISTRO AUXILIAR DE BANCO
La contabilizacin de los libros banco esta hace 6 meses y la conciliacin 8 meses
4. DEFICIENCIA EN LAS NOTAS CONTABLES
La presentacin de las notas de contabilidad estn a lpiz.
5. INDEBIDO MANEJO DE DOCUMENTOS FUENTES
Al efectuar la venta el contador no entrega la factura al cliente en debido momento
6.

DEFICIENTE EN CONTABILIZACION DE REGITRO DE CAJA Y BANCOS

Al no constatar la informacin de los reportes de planilla, no hay sustento para la
contabilizacin de aquellos importes cobrados

7.

DEFICIENCIA EN SUS REGISTROS Y FORMATOS CONTABLES

La entidad cambia los diseos y sus registros y formatos de contabilidad y suprime
algunos libros auxiliares como el de ingresos y discrina las recomendaciones

RECOMENDACIONES
1.

La empresa debe apertura fondos fijos de caja para dispongan de efectivo

para un uso especfico como es el pago de gastos menores o de
urgencias y encomendar los fondos a una sola persona.

2.

Se debe archivar las conciliaciones de cada cuenta bancaria para un

mejor manejo del Libro Bancos

3.

En el control de sus inventarios debe existir comparabilidad con los del

auxiliar de Almacn para un mejor resultado.

4.

Al delegar obligaciones el contador se debe asegurar que ese personal

este debidamente capacitado.

5.

Debido a la facilidad de una alteracin, la empresa debe prohibir que se

emitan documentos a lpiz.