Ao de la Consolidacin del Mar de

Grau

PROPUESTA DE AUDITORIA
CTEDRA

:
AUDITORIA INTEGRAL

CATEDRTICO

:
DR. CESAR PARIONA COLONIO

INTEGRANTES

BENITO QUISPE, Ruth

GARCIA SANCHEZ, Mary
HUAMAN HUAMAN, Yesenia Carol
RODRIGUEZ CHAVEZ, Elsa Gabriela

SEMESTRE

AUDITING
IX

Huancayo Per

- 2016 -

SUBCOMITE DE ADMINISTRACIN DE
FONDOS DE ASISTENCIA Y ESTIMULO AL
DOCENTE DE LA DIRECCION REGIONAL DE
EDUCACIN JUNIN

DREJ HYO
Fondo de Administracin del Fondo de Asistencia y Estmulo de los

Direccion Jr.San Martin N777-Huancayo

Telefono:064-3555066

AUDITING

PROPUESTA DE AUDITORIA FINANCIERA CON

ENFOQUE INTEGRAL AL SUBCOMITE DE
ADMINISTRACIN DE FONDOS DE ASISTENCIA
Y ESTIMULO AL DOCENTE DE LA DIRECCION
REGIONAL DE EDUCACIN JUNIN
AL 31 DICIEMBRE DE 2015
Huancayo, Diciembre 18 del 2015
Seor
Visurraga Camargo Luis Antonio
Gerente General
Subcomit De Administracin De Fondos De Asistencia Y Estimulo Al
Docente De La Direccin Regional De Educacin Junn
De nuestra consideracin:
Nos es grato presentar a su consideracin nuestra propuesta por los servicios
profesionales para efectuar la realizacin de la auditora financiera con enfoque
integral de la Asociacin Subcomit De Administracin de Fondos de
Asistencia y Estimulo al Docente de la Direccin Regional de Educacin
Junn., por el ejercicio que finalizara el 31 de diciembre de 2015. Estamos
complacidos por la oportunidad de trabajar con ustedes y esperamos que
nuestro sincero inters de desarrollar una relacin larga y valiosa con ustedes,
sea evidente.
De acuerdo a la informacin obtenida de ustedes, hemos elaborado nuestra
propuesta acorde con su necesidad y adecuada en el tiempo asignable a cada
una de las reas y aspectos que deben ser revisados constructivamente como
parte de una auditora con valor agregado, as como un detalle de tareas, que
guiarn las acciones de los auditores que participarn en este compromiso. En
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base

ello

hemos

AUDITING

delineado nuestra propuesta, entre

cuyas formalidades consideramos que estn involucrados todos los aspectos

requeridos para asegurarles un servicio de calidad, constructivo, reservado y
de beneficio para

ustedes. Contamos con las ventajas necesarias respecto de las necesidades

de servicios profesionales por ustedes requeridos:

Nuestra cobertura nacional permite que cumplamos con sus necesidades

de hoy y del futuro a medida que la Sociedad evoluciona y se expande.

Proporcionamos respuestas a sus inquietudes, lo cual representa una de
nuestras ventajas competitivas. Ayudaremos a asegurar que sus
necesidades se traten en forma efectiva y eficiente en todas las
localidades donde Asociacin Subcomit De Administracin de
Fondos de Asistencia y Estimulo al Docente de la Direccin Regional

de Educacin Junn., este presente.

Elsa Gabriela Rodrguez Chvez ha participado en una diversidad de
compromisos, en los cuales cuentan con vasto conocimiento y
experiencia relevantes en diversos tipos de empresas, lo cual representa
una combinacin de destrezas necesarias para cumplir ntegramente con
sus necesidades de auditora y requerimientos.

En nombre de nuestro equipo, le garantizamos que la

Asociacin

Subcomit De Administracin de Fondos de Asistencia y Estimulo al

Docente de la Direccin Regional de Educacin Junn. es y ser un cliente
prioritario para Nuestra Firma. No simplemente cumpliremos con todas sus
expectativas, sino que las sobrepasaremos. Esperamos su proceso de revisin
de nuestra propuesta de servicios y le instamos a que se contacte con Elsa
Gabriela Rodrguez Chvez, durante el proceso de seleccin, en caso que
usted o su Comit de Directores requieran de informacin adicional.
Finalmente, deseamos agradecer la oportunidad de presentar a ustedes
nuestra proposicin de servicios profesionales.

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AUDITING

Rodrguez Chvez Elsa Gabriela

Socio
Experiencia de la Sociedad Auditora R&M
Nuestra firma ha construido una prctica respetada,

basada en aos de

experiencia asistiendo a sociedades con una gran variedad de transacciones

pblicas y privadas. La experiencia de la Sociedad Auditora R&M incluye:

Reconocida como una de las 7 firmas principales en la conduccin de

Auditoras para empresas cotizadas en la bolsa de valores de Lima, y
participa como miembro importante en todos los organismos de normas
y capacitacin profesional en esta disciplina.
Servicio a ms de 175 clientes actuales con valores mantenidos

pblicamente.
Compromiso con la Calidad
La Sociedad Auditora R&M, cuenta con reputacin de larga data para la
entrega de servicios de calidad. La firma ha sido muy exitosa en ayudar a los
clientes a administrar sus riesgos. Nuestro enfoque incluye:

Mantener a nuestros clientes informados acerca de los ltimos

avances.
Ayudar a nuestros clientes a responder a interpretaciones de nuevos

pronunciamientos regulatorios
Activar la comunicacin con los comits de auditora para asegurar su
participacin a lo largo del proceso de auditora.

Nuestro enfoque de auditora est diseado para minimizar el riesgo del

negocio y de auditora asociado con el proceso de auditora de entidades
pblicas a travs de:

Polticas de aceptacin de clientes diseadas para buscar relaciones

con la administracin del organismo que tenga un alto grado de

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integridad

AUDITING

competencia

donde

exista

equilibrio entre la probabilidad de que el negocio tenga xito y el riesgo

asumido por los inversionistas.

Compromisos de auditora con nivel de experiencia de dotacin de

personal apropiado para manejar la complejidad del compromiso del

cliente.
Planificacin para asegurar la identificacin oportuna de los asuntos

clave del negocio y de contabilidad y las estrategias de auditora.

La participacin de los Socios concurrentes como parte del equipo de
compromiso, para revisar en forma objetiva los papeles de trabajo y los
estados financieros antes de que se finalicen.
PROPUESTA TCNICA

I. NATURALEZA DEL COMPROMISO

Nuestra oferta tiene como objetivo practicar una revisin a la informacin
financiera, al cumplimiento de las normas que regulan el funcionamiento de
la empresa, a la gestin de sus administradores, y a los mecanismos de
control interno, todo ello aplicado al ao 2015, con el alcance que nos
permite emitir un concepto sobre los aspectos antes mencionados.
II. OBJETIVOS DEL COMPROMISO
Nuestro servicio profesional de auditoria externa persigue los siguientes
objetivos.

Expresar una conclusin positiva sobre la razonabilidad de la

informacin financiera preparada por la Asociacin Subcomit De
Administracin de Fondos De Asistencia Y Estimulo Al Docente
De La Direccin Regional de Educacin de Junn, conforme a un
marco de referencia de propsito general por el periodo comprendido
entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.

Establecer el grado de confiabilidad de los sistemas de informacin y

de control interno de las reas administrativas, el mismo que aseguren

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el

cumplimiento

AUDITING

de

sus

objetivos

metas

institucionales.

Establecer si las operaciones financieras, administrativas, econmicas

y de otra ndole

se han realizado conforme a las normas legales,

reglamentarias y de procedimientos que le son aplicables.

Evaluar si la empresa se ha conducido de manera ordenada en el

logro de las metas y objetivos propuestos y si ests se han ejecutado
de manera eficiente, efectiva y econmica.

III. ALCANCE DE LA AUDITORIA INTEGRAL

FINANCIEROS: Establecer si los estados financieros Asociacin
Subcomit De Administracin de Fondos De Asistencia Y Estimulo
Al Docente De La Direccin Regional de Educacin de Junn,
Para el ao 2015, refleja razonablemente su situacin financiera, el
resultado de sus operaciones, los cambios en su situacin financiera, su
flujo de efectivo y los cambios en el patrimonio, comprobando que en la
preparacin de los mismos y en las transacciones y operaciones que lo
originaron, se observaron y cumplieron las normas prescritas por las
autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente
aceptados.

CUMPLIMIENTO:

Determinar

si

de

SUBCOMITE

DE

ADMINISTRACION DE FONDOS DE ASISTENCIA Y ESTIMULO AL

DOCENTE

DE LA DIRECCION

REGIONAL DE EDUCACION DE

JUNIN., en desarrollo de las operaciones que realiza, cumple con las

disposiciones legales que le son aplicables, y con lo establecido en sus
estatutos.

GESTIN: Evaluar el grado de eficiencia y eficacia en el logro de los

objetivos previstos por de Asociacin Subcomit De Administracin
de Fondos De Asistencia Y Estimulo Al Docente De La Direccin
Regional de Educacin de Junn. y en el manejo de los recursos
disponibles.

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CONTROL

AUDITING

INTERNO: Evaluar el sistema de

control interno mediante la revisin de ciclos transaccionales tales

como: ciclo de ingresos, de egresos, de nmina, compras y cuentas por
pagar, ciclo de tesorera, y ciclo de informacin financiera, para
determinar si los controles establecidos por de Asociacin Subcomit
De Administracin de Fondos De Asistencia Y Estimulo Al Docente
De La Direccin Regional de Educacin de Junn. Requieren ser
mejorados para asegurar mayor eficiencia en las operaciones y una
adecuada proteccin de su patrimonio.
IV.PROCEDIMIENTOS MINIMOS
Nuestra auditoria ser realizada de acuerdo con las normas internacionales
de auditoria (NIA). Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos
ticos y planeemos y desempeemos nuestra auditoria para obtener
seguridad razonable sobre si los estados financieros estn libres de
representacin errnea de importancia relativa. Una auditoria implica
desempear procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los
montos y revelaciones en los estados financieros.

PROPUESTA ECONOMICA
Realizado el anlisis por parte del grupo de asesores con el costo de S/
15,000.00 incluido I.G.V., nos reuniremos con los directivos de la organizacin
para presentar nuestro diagnstico de acuerdo a la situacin la empresa
evaluada;

esperando una respuesta positiva. Y lo ms importante es el

bienestar de la compaa tanto Contable, Fiscal y Financieramente.

Estamos seguros que su inversin en R&M Auditing, es la mejor opcin para
ser la pieza clave en su compaa.
Atentamente,
Rodriguez Chavez ,Elsa Gabriela
Socio

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PRINCIPALES

RUC
102066220
7
102002427
5
101992803
2
101982358
4
101992803
2
101982924
6
102320984
7
101983005
5
102065656
0

CLIENTES

AUDITING

Cliente
ACEVEDO PEREZ, MAXIMO FABIO
CARDENAS FUENTES, HECTOR GUSTAVO
ARELLANO ESTRELLA, GLADYS YOLANDA
PAZOS RODRIGUEZ, HERNAN
ARELLANO ESTRELLA, GLADYS YOLANDA
LOPEZ HEREDIA, ALCIDES
YALLI QUISPE, MANUEL
CASSANA LAZO, JOSE LUIS
MALLMA YNGA, ALCIDES TEODORO

PRINCIPALES PROVEEDORES

RUC
205023128
30
205080264
72
205140020
89
204526147
67
202812241
16
205045460
64
204860565
69
205080253
10

Proveedores
DISTRIBUIDORA JIMENEZ E IRIARTE S.A.
DISTRIBUIDORA GIANCARLO S.A.C.
INVERSIONES Y NEGOCIACIONES DEL
PRADO E.I.R.L
LA CALERA S.A.C
GRANOR'S S.R.LTDA.
PROLIM DISTRIBUIDORES S.A.C
GESA CENTRO S.A.C.
DISTRIBUIDORA ARBECO S.A.C

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