ESTACIN DE SERVIC

AUDITORIA: EST
PERIODO: DEL 01 DE ENERO
PROGRAMA

Preparado por: R.G.C.C

Revisado por: S.Y.A.C
Fecha: 08/02/2016

ESTACIN DE SERVICIOS LAS FLORES E

AUDITORIA: ESTADOS FINANCIERO
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEM
PROGRAMA DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTOS GENERALES:
I.

Evaluacin del rea de Activos Fijos, respecto a lo que refleja el Estado de Situacin Financiera al 31.12.201

D. ACTIVOS FIJOS:
Objetivo:

Verificar la existencia real de los activos enunciados por la empresa y la exactitud en los registros de los act

1.Aplicacin de control interno del activo fijo

2. Comprobar la documentacion y la autorizacion para verificar las adquisiones de activo y determinar que se ha
de adquisicin
3. Mediante inspeccin fisica comprobar que los bienes adquiridos ecisten y estan en uso.
Preparado
por:si R.G.C.C
4.Verificar
el activo se usa unica y exclusivamente para los objetivos y metas de la entidad
Revisado por: S.Y.A.C
5.Verificar
la ubicacin y el buen estado en que se encuentra el activo
Fecha:
08/02/2016

2015

REF. P/T

HECHO POR

CI-4

R.G.C.C
R.G.C.C
R.G.C.C
R.G.C.C
R.G.C.C

EM

PER

1
2
3
4
5
6
Preparado por: R.G.C.C
Aprobado por: S.Y.A.C
Fecha: 08/02/2016

CUESTIONARIO D

REA D
EMPRESA: ESTACIN DE
AUDITORIA: ES
PERIODO: DEL 01 DE ENE

PREGUNTA

Ha implatado la empresa el control de adquisicin, venta y registro del activo

fijo?
Se protegen adecuadamente los bienes de la empresa, incluyendo su
aseguramiento?
Tiene la empresa algun bien inactivo u absoleto?
Quin guarda los titulos de propiedad de la empresa?Donde se guardan esos
titulos?
Existen metodos para verificar que se hayan recibido y registrado
adecuadamente los activos adquiridos?

Se efectuan revisiones periodicas de las construcciones e instalaciones en

procesos para registrar oportunamente las terminadas?
parado por: R.G.C.C
obado por: S.Y.A.C
ha: 08/02/2016

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

REA DE ACTIVO FIJO

PRESA: ESTACIN DE SERVICIOS LAS FLORES E.I.R.L.
AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS
IODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

RESPUESTA
SI

NO

X
X
X
X
X
X

N/A

CONTROL INTERNO

ACTIVO FIJO
RVICIOS LAS FLORES E.I.R.L.
DOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

CI-4

COMENTARIO

Si, tiene buen control sobre las adquisiciones, ventas y sobre todo registro de sus activos fijo
Si, estan bastante protegidos y asegurados los bienes
Se encuentran en actividad
Todos los documentos se guardan en el area legal de la empresa
Si, cuentan con un sistema de control sobre todo en sus activos fijos
No hay revision periodica en las modificaciones que se hacen en las instalaciones